CO046-ИП-2012-Планирование. Планирование в ЦКМ.

	«Годовое планирование объемов работ и затрат цехов вспомогательного производства, не имеющих технических МВЗ» ЦКМ   Транзакции: КР46 планирование стат.показателей КР26 планирование работ/тарифов КРF6 планирование видов затрат/ потребления работ КР06 планирование видов затрат/ потребления работ КРТ6 анализ планирования по формулам КSPI расчет плановых тарифов
	Инструкция пользователя

Содержание

1. Назначение инструкции ……………………………………………………………….	3
2. Предпосылки ……………………………………………………………………………	3
3. Основные термины и определения ……………………………………………………	3
4. Описание процедуры …………………………………………………………………..	11

1. Назначение инструкции

Данная инструкция предназначена для осуществления планирования объемов выпуска работ и затрат вспомогательных цехов, не имеющих технических МВЗ, для расчета тарифов работ, выполняемых МВЗ (участками) таких цехов.

Данная инструкция определяет порядок действий функциональных пользователей (экономистов цехов) при выполнении операций, связанных с планированием затрат цеха.

2. Предпосылки

В системе SAP ERP должны быть заведены места возникновения затрат (МВЗ), виды работ (ВР), виды затрат (ВЗ), статистические показатели.

3. Основные термины и определения

Основные данные Контроллинга:

Версии планирования создаются в системе ERP для формирования замкнутого планового пространства в целях ведения планирования в нескольких версиях.

Виды затрат описывают происхождение затрат. Виды затрат задаются как первичные или вторичные. Первичные виды затрат возникают в результате потребления производственных факторов, заготавливаемых на стороне. Вторичные виды затрат возникают в результате потребления собственных производственных факторов (то есть предоставляемых самим предприятием).

Места возникновения затрат — это организационные единицы, являющиеся объектами учёта затрат в местах их возникновения (цех, участок). Разбиение предприятия на места возникновения затрат преследует несколько целей: Присвоение затрат МВЗ позволяет определять, где в структуре предприятия возникают затраты. При планировании затрат на уровне МВЗ появляется возможность анализировать экономическую эффективность в тех конкретных точках, где возникают затраты. МВЗ отвечает на вопрос – «где?»

Внутренний заказ – объект Контроллинга, создаваемый чаще всего для сбора затрат разовых мероприятий (ремонт оборудования, внутреннее мероприятие и т.д.).

Виды работ представляют собой производственные работы и услуги, предоставляемые предприятию местом возникновения затрат. Они используются для перерасчета затрат, связанных с собственными работами, на источники затрат. Отвечают на вопрос «что».

Статистические показатели — это значения, описывающие МВЗ, которые используются как основа для перерасчетов (например, распределений, раскладок) и для анализа показателей.

Элементы затрат обобщают экономически однородные виды затрат для анализа затрат по статьям. Совокупность элементов затрат называется схемой элементов. Для анализа структуры тарифов по видам работ на МВЗ создается схема элементов первичных затрат. Для анализа плановой и фактической себестоимости продуктов создается схема элементов производственной себестоимости.

3.1. Версии планирования

В процессе планирования информация постоянно изменяется. Это означает, что может потребоваться планирование в нескольких версиях. Это соответствует процессу планирования в обычной практике бизнеса. Для планирования в SAP ERP может использоваться неограниченное число версий.

Такие отдельные плановые версии могут:

• храниться в системе отдельно от других;
• изменяться;
• копироваться;
• сравниваться с использованием отчетов, доступных в информационной системе (например, сравнения план/план, сравнения между фактическими затратами и различными плановыми версиями).

Для регистрации плановых расходов подразделений в различных ракурсах планирования в системе SAP ERP будут использоваться следующие версии.

При планировании на год используется версия 2 «плановая версия/год».

В дальнейшем, когда планирование на год будет завершено, версия 2 останется неизменной на весь год, а текущие изменения будут возможны в 0 или 1 версии, которые будут скопированы из версии 2. Самая актуальная версия, по которой анализируется план и факт – нулевая.

Место возникновения затрат (МВЗ)

МВЗ предназначено для сбора (накопления) затрат по видам затрат в центрах ответственности. Место возникновения затрат — это организационная единица в контроллинговой единице, представляющая четко ограниченное место возникновения затрат. В системе SAP ERP МВЗ являются объектами, которые могут представлять следующие реальные бизнес-объекты, например:

• цеха, участки,
• отделы, управления,
• бригады, службы.

Разбиение предприятия на места возникновения затрат преследует несколько целей:

Присвоение затрат МВЗ позволяет определять, где в структуре предприятия возникают затраты.

При планировании затрат на уровне МВЗ возможность анализировать экономическую эффективность в тех конкретных точках, где возникают затраты.

Если требуется точное присвоение косвенных затрат отдельным продуктам или услугам, то требуется дальнейший перерасчет затрат на те МВЗ, которые непосредственно участвуют в создании этих продуктов или услуг. В этих МВЗ затем можно использовать различные способы присвоения работ и затрат соответствующим продуктам или услугам.

Низшим уровнем иерархии МВЗ в области производства будет участок цеха; в части управления – структурное подразделение.

Код МВЗ состоит из 10 символов:

XX X XX XX XXX

XX___________ Первые две цифры из номера МВЗ означают принадлежность к счету бухгалтерского учета (20, 23, 25, 26, 29, 44-ые счета).

___1_________ Третий символ в коде МВЗ зарезервирован для дальнейшего возможного использования и пока заполняется для всех МВЗ равным 1.

_____XX______ Код цеха для производственных МВЗ или код департамента для МВЗ управления. Под кодировку данных двух символов выделены следующие диапазоны номеров:

_______XX____ Код участка цеха для производственных МВЗ или код подразделения для МВЗ управления.

__________XXX Зарезервировано для возможного дальнейшего использования.

Стандартная иерархия МВЗ

Все места возникновения затрат объединены в стандартную иерархию.

Стандартная иерархия — это древовидная структура, в которой представлены все МВЗ, принадлежащие определенной контроллинговой единице с точки зрения Контроллинга. Через стандартную иерархию МВЗ в системе будет реализована организационная структура

Стандартная иерархия МВЗ определяется на уровне контроллинговой единицы. Код самой стандартной иерархии МВЗ совпадает с кодом контроллинговой единицы (1000).

Иерархия МВЗ для основного и вспомогательного производства включает в себя уровень групп МВЗ для цехов этих производств. Иерархия МВЗ для цехов, включает в себя уровень МВЗ производственных участков, для департаментов – уровень МВЗ управлений.

• 1. Группы МВЗ

Группа МВЗ — это иерархия мест возникновения затрат в зависимости от требований пользователя (сфера принятия решений, ответственности, управления и т.д.), где отдельные места возникновения затрат образуют самый низкий иерархический уровень. Помимо групп, которые являются подузлами стандартной иерархии, могут создаваться альтернативные группы, не принадлежащие стандартной иерархии, для решения задач анализа или планирования. Может быть создано любое число альтернативных групп. Они могут структурироваться с функциональной и/или с организационной точки зрения.

Следует отметить, что одно МВЗ может быть присвоено только одной группе стандартной иерархии и любому числу альтернативных групп.

В данной таблице представлен фрагмент стандартной структуры МВЗ, в котором представлены МВЗ ремонтно-механического цеха №1:

МВЗ	Характеристика способа заготовки

Виды работ

Виды работ – объемный натуральный показатель, отражающий количественно измеримый выпуск работ мест возникновения затрат (например, объем производства, количество нормо-часов цеха, норматив заработной платы и т.д.). Использование вида работ позволяет ввести количественный показатель для анализа деятельности МВЗ, сравнить плановый и фактический объем выполненных работ.

Если определенное МВЗ предоставляет работы другому объекту контроллинга (заказу, МВЗ), это означает, что используются его ресурсы. Затраты этого МВЗ должны быть перерассчитаны на получателей соответствующих работ. Объемы выполненных местом возникновения затрат работ служат ссылочными базами для перерасчета затрат места возникновения затрат на те объекты контроллинга (например, другие МВЗ, заказы), для которых были выполнены работы. Затраты переносятся на получателей работ пропорционально объемам работ, выполненных для каждого получателя

В системе регистрируются объемы работ, которые измеряются в единицах работ, например нормо\часы по выполнению ремонтных работ или маш\часы по предоставлению транспортных услуг. Объемы работ оцениваются с помощью тарифов видов работ. Тарифы видов работ МВЗ могут либо вводиться вручную, либо вычисляться системой на основе плановых или фактических затрат, присвоенных МВЗ, выполняющих эту работу. Перерасчет затрат, связанных с выполнением работ выполняется с помощью вторичных видов затрат, хранящихся в основной записи вида работ.

Виды работ в системе SAP могут выполнять только места возникновения затрат. Каждое МВЗ может выполнять один или несколько видов работ.

Появление количественного показателя выпуска на МВЗ позволяет выполнять анализ план/факт не только по суммам затрат на МВЗ, но и по объемам выпуска.

Еще одним преимуществом использования видов работ как основного инструмента для перерасчета затрат является то, что несмотря на то, что перерасчет затрат, связанных с выполнением работ, выполняется под вторичным видом затрат для перерасчета работ, тем не менее происхождение исходных затрат сохраняется по всей цепочке перерасчетов работ на уровне элементов затрат. Дифференциация вычисляется системой при выполнении операции автоматического вычисления тарифов видов работ.

Основные параметры вида работ:

1. название – краткий текст;
2. описание – подробный текст;
3. идентификатор вида работ – символьное имя объекта (до 6 символов);
4. единица измерения работы – используется для количественной оценки вида работ (м³, час, тонна и т.п.);
5. вид МВЗ – параметр, определяющий принадлежность работ определенным местам возникновения затрат;
6. тип вида работ – параметр, определяющий правила ввода и перерасчета количественной оценки вида работ;
7. код тарифа – определяет правила ввода и расчета тарифа работы;
8. вид затрат – вторичный вид затрат, под которым будет определяться стоимостная характеристика работ;
9. коды для вычисления планового и фактического тарифов.

Затраты, связанные с выполнением работы, будут перерасчитаны на получателей работ под вторичным видом затрат, присвоенным в основной записи вида работ. Для определения суммы перерасчета система умножит введенный объем работ на тариф вида работ. Тариф для каждой комбинации МВЗ/Вид работ либо задается вручную, либо вычисляется системой автоматически.

В реализуемом проектном решении виды работ используются для следующих целей:

• 1. Для плановых и фактических перерасчетов затрат по содержанию персонала и косвенных затрат МВЗ основного и вспомогательного производства на носители затрат для ГИ, работ, услуг;

1. Для плановых и фактических перерасчетов услуг МВЗ вспомогательного производства (электроэнергии, ТЭР, транспортных услуг и т.д.);
2. В качестве сметной статьи/дополнительного объекта контировки для постатейного планирования и учета затрат на уровне МВЗ и перерасчетов затрат внутри цехов, подразделений.

На производственных участках цехов (МВЗ 20* и 23*) планируются 1 или 2 вида работ :

RATE – база распределения – норматив основной зарплаты (на всех МВЗ);

TIME – база распределения – полное время операции (на МВЗ основных цехов).

Виды работ можно объединять в группы. Группа видов работ – это объединение нескольких видов работ со сходными признаками. С помощью групп видов работ можно объединять, структурировать различные виды работ для оперативной работы.

Группы видов работ используются для обработки нескольких видов работ в одной хозяйственной операции в компоненте Учет по местам возникновения затрат для планирования или раскладки (метод распределения первичных и вторичных затрат в Учете по местам возникновения затрат и в Учете затрат по процессам). В ходе планирования можно в одной операции просматривать или планировать сразу несколько видов работ. При раскладке можно осуществлять распределение затрат по заданным группам видов работ.

Система SAP позволяет создавать и вести параллельно несколько групп видов работ. Например, отдельные группы видов работ можно создавать для планирования и перерасчета, а дополнительные группы видов работ могут быть определены в других целях, например для анализа тарифов.

Виды затрат

Виды затрат в системе SAP ERP документально фиксируют, какие затраты и какие суммы возникли в течение расчетного периода в пределах контроллинговой единицы. Вид затрат совпадает со счетом из плана счетов, относящегося к этим затратам.

Существуют первичные и вторичные виды затрат. Для получения детальной информации о полном учете затрат, проведенном по периодам, требуется, как правило, включать в учет затрат помимо данных бухучета (синтетический учет на счетах 20, 23, 25, 26, 29), также первичные виды затрат (аналитический учет — элемент затрат). Вторичные виды затрат могут вводиться и управляться только для перерасчетов в учете затрат. Они служат для отображения внутрипроизводственного потока стоимостей, например, при внутрипроизводственных перерасчетах услуг, учете надбавок и в операциях расчета (списания, распределения).

Первичные виды затрат – составляющие элементов и статей затрат, позволяют более подробно вести планирование, учет и анализ расходов, прочие расходы, не входящие в себестоимость продукции (работ, услуг). Данные по видам затратам могут формироваться по объектам модуля Контроллинг из других модулей, например, учет основных средств и амортизации (FI-AА), складского учета и учета движения материалов (MM) или бухгалтерского учета (FI).

Вторичные виды затрат – ТЕХНИЧЕСКИЕ комплексные статьи затрат, виды затрат, используемые при внутренних перерасчетах в Контроллинге для отражения межцеховых работ и услуг. А так же используемые при внутренних перерасчетах в Контроллинге в циклах раскладки, перерасчетах работ, расчетах заказов при закрытии отчетного периода.

Требования к кодированию вида затрат: длина кода вида затрат совпадает с длиной счета в плане счетов, а именно, 8 знаков.

Принцип кодирование первичных видов затрат:

XX XX XX XX

XX________ Первые две цифры означают принадлежность к элементу затрат бухгалтерского учета.

___XX_____ Порядковый номер группы видов затрат внутри элемента затрат.

_____XX___ Порядковый номер подгруппы видов затрат внутри группы более высокого уровня.

________XX Порядковый номер вида затрат (счета плана счетов) внутри группы (подгруппы, элемента) затрат более высокого уровня.

№ элемента	Обозначение
31	Материальные затраты
32	Расходы на оплату труда
33	Отчисления на соц. нужды
34	Амортизация основных средств и нематериальных активов
35	Прочие затраты

Принцип кодирование вторичных видов затрат для внутренних перерасчетов затрат (тип 43):

36 XXXXXX

36 ________ Первые две цифры означают принадлежность к видам затрат перерасчета работ.

___XXXXXX Код вида работ, которому присваивается данный вид затрат и под которым происходит перераспределение затрат.

• 1. Группы видов затрат

Для выполнения оценки, планирования и перерасчета часто представляется целесообразным объединять виды затрат в группы (например, заработная плата, услуги сторонних организаций и т.д.). Одна группа может объединять любое количество видов затрат. Отдельные группы могут быть объединены в иерархии. Их объём и глубина могут быть выбраны пользователем. Каждая иерархия может состоять из подиерархий.

Для дифференциации затрат в отчетах и при определении тарифов на уровне контроллинговой единицы определяется схема элементов затрат. Количество элементов в схеме ограничено 20 строками.

На основе анализа документов  и “Методических рекомендаций по прогнозированию, учету и калькулированию себестоимости продукции в промышленный организациях министерства промышленности ” сформирована из калькуляционных статей следующая схема элементов затрат.

Калькуляционная статья затрат
Сырьё и материалы
Полуфабрикаты и комплектующие
Возвратные отходы
Транспортно-заготовительные расходы
Топливо и энергия на технологические цели
Основная заработная плата производственных рабочих
Дополнительная заработная плата производственных рабочих
Налоги и отчисления
Погашение стоимости инструментов и приспособлений
Общепроизводственные расходы
Потери от брака
Общехозяйственные расходы
Прочие производственные расходы

Диапазоны номеров видов затрат

Интервал номеров, устанавливается для каждой группы видов затрат. При создании вида затрат присваивается номер из диапазона номеров присвоенной группе видов затрат. Для нумерации видов затрат существует только Внешняя нумерация — т. е. номер вручную присваивается пользователем.

Код	Наименование	Интервал номеров
31	Материальные затраты	3100000000 — 3199999999
32	Расходы на оплату труда	3200000000 — 3299999999
33	Отчисления на соц. нужды	3300000000 — 3399999999
34	Амортизация основных средств и НМА	3400000000 — 3499999999
35	Прочие затраты	3500000000 — 3599999999

Вид заказа

Виды заказов подразделяют заказы в соответствии с целью их использования. Вид заказа содержит значительную часть управляющих данных, представляющих важность для управления основной записью заказа (перечнем разрешенных операций и параметрами расчета заказа).

Виду заказа присваивается профиль расчета (в котором определены параметры алгоритма расчета заказа), который автоматически копируется в правило расчета заказа при его создании. Согласно профилю расчета получателями определяются объекты: или Заказ, или МВЗ, или Основной счет.

Через виды заказов осуществляется ведение нумерации заказов.

Количество видов заказов в проекте зависит от структурирования заказов
по счетам бухгалтерского учета, от видов услуг/работ, выполняемых подразделениями, от необходимого уровня аналитики затрат.

Виды заказов будут определены для каждого бизнес-процесса.

На данный момент перечень видов заказов не окончательный и будет изменяться к моменту опытно-промышленной эксплуатации.

Внутренние заказы Контроллинга

Внутренний заказ описывает мероприятие, проводимое внутри контроллинговой единицы. Заказ поддерживает планирование, контроль и перерасчет затрат, ориентированных на определенные операции. Заказы в системе SAP ERP используются для контроля над затратами, а также, в некоторых случаях, над выручкой организации.

В рамках реализации данного проекта внутренние заказы используются в качестве объектов учета затрат по сбору затрат на внутрипроизводственные услуги/работы, т.е. те работ /услуг, которые цеха предоставляют друг другу внутри предприятия.

Заказы на сторону — внешние услуги/работы, которые оказываются сторонним организациям и населению.

Основные параметры внутреннего заказа:

• номер заказа – уникальный порядковый номер (идентификатор) заказа;
• краткий текст – текстовое поле, используемое для описания заказа;
• вид заказа – набор параметров, определяющих характеристики расчета;
• тип заказа – системный параметр, определяющий правила использования данного заказа и разрешенные операции;
• правило расчета – определяет объекты-получатели расчета затрат и правила распределения между ними.
• ответственное МВЗ – МВЗ выполняющее заказ;
• ответственное лицо – фамилия и инициалы ответственного за заказ лица;
• сроки существования в системе – календарные даты открытия и закрытия заказа.

Формирование номера заказа.

2300XXXXXXXX, где:

2300 – первые четыре цифры номера, это счет

XXXXXXXX – порядковый номер заказа

Нумерация присваивается системой автоматически при создании заказа.

Статистические показатели

Статистические показатели используются в анализе статистических показателей, а также как база для способов внутреннего перерасчета (например, распределения, раскладки и перерасчета работ). Статистические показатели можно создавать и присваивать их определенным МВЗ и заказам.

Статистические показатели типа 1 (постоянные значения) предназначены для ведения численности контингента (списочный состав, несписочный состав, площадь помещений офиса, занимаемая площадь, мощность станков и т.д.). Статистические показатели, определенные как постоянные значения, вступают в силу с момента (периода) ввода и действуют на протяжении всех последующих периодов финансового года.

Статистические показатели типа 2 (итоговые значения) предназначены для ведения объемных, качественных, условно — приведенных и т.п. величин (объем запасов товаров, количество установленных телефонов, объемы занимаемых площадей) и т.д. Статистические показатели, определенные как итоговые значения, действительны только на один период, в котором они были введены.

Статистические показатели будут созданы в соответствии с требованиями бизнес-процессов и приведены в соответствующих разделах данной книги.

1. Описание процедуры
   1. Планирование статистических показателей.

Статистические показатели – это значения измерений, используемые на МВЗ, МВП, внутренних заказах или процессах. Примеры: число сотрудников одного МВЗ, единицы ремонтной сложности по службе и др.

Статистические показатели используются в анализе показателей в системе отчетности (например: для вычисления затрат на аренду), а также в качестве базы внутреннего перерасчета (например, распределения, раскладки и перерасчета работ).

На первом шаге планирования экономисту необходимо ввести в систему следующие статистические показатели:

ZP01 – плановый коэффициент доплат к сдельной зарплате;

ZP02 – процент дополнительной зарплаты к основной;

ERSENR – единицы ремонтной сложности по службе энергетика

Для цехов, где есть такие службы

ERSMEH – единицы ремонтной сложности по службе механика

ERSMES – единицы ремонтной по механо-энергетической службе

Ввод ставок доплат к основной зарплате , % дополнительной зарплаты и % отчислений на проф.пенсионное страхование

1. Вызовите транзакцию (двойным щелчком левой кнопки мыши) с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP ERP	Учёт и отчётность – Контроллинг – Учёт затрат по МВЗ – Планирование – Статистические показатели – Изменить
Код транзакции	KР46

В системе это будет выглядеть следующим образом:

 

На запрос системы о КонтроллингЕдинице введите значение 1000 (PLC «GMSM»)

1. Для ввода коэффициентов доплат к зарплате и дополнительной зарплаты на экране Планирование СтатПоказателей: Изменить: 1-й экран в формате Z1-301 введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Значение	Примечание
Версия	Версия планирования	2
С периода … по период	Период планирования	1 12	с января по декабрь
Финансовый год	Год планирования	2010	Год планирования
МВЗ,	Место возникновения затрат (группа МВЗ), для которого вводится стат.показатель
СтатистПоказатель группа	Стат.показатель или группа для ведения ставок отчислений	DZP
Ввод		По формуляру

1. Перейдите к обзорному экрану планирования, нажав экранную кнопку Обзорный экран () или F5.
2. На экране ПланированиеСтатПоказателей: Изменить: Обзорный экран введите значения коэффициентов доплат к основной заработной плате (ZP01) и процент дополнительной зарплаты (ZP02) для каждого участка (МВЗ 20* и 23*).

Примечание: на верхний уровень МВЗ цеха (например, 2611600000) статистические показатели не планируются.

Значения стат.показателей ZP01 и ZP02 вводятся в поле ТекущееПланЗначение в %. В поле КлчРаспрдл вводится правило, в соответствии с которым будет планироваться стат.показатель в течение года.

Чтобы проверить или изменить ключ распределения, необходимо установить курсор в ячейку со значением ключа и кликнуть на появившийся сбоку значок

По таблице проверить либо выбрать необходимый ключ распределения. В данном случае распределение отчислений должно производиться равномерно в течение года.

Экран с запланированными стат.показателями ZP01 и ZP02 будет выглядеть следующим образом:

1. Перейдите к экрану периодов и проверьте правильность распределения каждого значения по периодам: установите курсор на строку таблицы, содержащую проверяемое значение и нажмите экранную кнопку Экран периодов или F6.

Переключайтесь между значениями стат. показателей, используя экранные кнопки .

1. Вернитесь в обзорный экран, нажав экранную кнопку Обзорный экран ( ) или F5.
2. Сохраните данные и выберите Назад для возврата к экрану SAP Easy Access.

1. Далее необходимо запланировать стат.показатель – профессиональное пенсионное страхование (для участков, где он предусмотрен).

Для этого, находясь на экране Планирование СтатПоказателей: Изменить: 1-й экран, замените группу стат.показателей DZP на стат.показатель ZP05:

1. Введите данные по аналогии с ZP01 и ZP02, сохраните данные и выберите Назад для возврата к экрану SAP Easy Access.
2. Статистические показатели ставок налогов и отчислений от ЗП планируются централизованно для всего завода и экономисту цеха не нужно вводить их значения.

4.2. Планирование производственной программы в соответствии с технологическим маршрутом.

Работа участков, связанная с основным производством (изготовление деталей и ДСЕ в соответствии с технологическим маршрутом), автоматически переносится на участки всех цехов из долгосрочного планирования (модуль РР). То есть на 20* МВЗ автоматически из модуля РР разместятся такие виды работ как RATE (норматив основной зарплаты) и TIME (полное время операции).

Перенос потребности в работах, связанных с основным производством, будет производиться централизованно работниками ПЭУ. Потребности работ переносятся из долгосрочного планирования в учет по МВЗ в виде размещенных работ.

4.3. Согласование плана участков.

Следующим шагом следует согласовать планы по участкам. Согласование применяется в указанных ниже случаях:

1. План создается впервые

Каждое МВЗ планирует собственное выполнение работ и необходимые потребляемые работы. Это может привести к различиям между плановыми количествами для отправителя и получателя (МВЗ/хозяйственного процесса). Поэтому необходимо согласование плана.

2. Корректировка планирования

Если плановый выпуск работ конечного МВЗ изменяется, необходимо заново согласовать работы всей цепочки МВЗ.

При согласовании плана плановый выпуск работ МВЗ корректируется в соответствии с плановыми потребляемыми работами МВЗ-получателей.

Согласование может производиться как по каждому цеху в отдельности, так и централизованно сразу по всему заводу.

Описание процедуры.

1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP ECC	Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Информационная система Отчеты для учета затрат по МВЗ Отчеты по планированию Виды работ: согласование
Код транзакции	S_ALR_87013629

1. На экране Виды работ: согласование: выбрать введите следующие данные

Имя поля	Описание	Значение	Примечание
КЕ	Контроллинговая единица	1000
Финансовый год	Год планирования	2010
С периода	Период планирования	1	С января
По период		12	По декабрь
Плановая версия	Версия планирования	2
Группа МВЗ или знач.	МВЗ или группа, по которой производится согласование плана	116	Участки ЦКМ
Группа видов работ или знач. По	Вид работ или группа видов работ, по которой производится согласование плана	RATE	Если не указать ничего, произойдет согласование всех видов работ

В системе это будет выглядеть так:

1. Закончите ввод и перейдите к экрану данных отчета, нажав кнопку Выполнить или F8.
2. На экране Виды работ: согласование проанализируйте отклонения между запланированной и размещенной работой и выйдите из отчета, нажав кнопку .

Размещенная работа включает плановый объем работ по определенному виду работ для всех МВЗ-получателей и заказов-получателей, то есть сумма объемов работы, перенесенный из долгосрочного планирования из модуля РР и планового объема работ по всем видам заказов.

Если есть отклонения между плановой и размещенной работой, необходимо проанализировать, откуда они появились. В нашем случае отклонения появились на МВЗ 2011601000, так как работа не была перенесена из долгосрочного планирования (модуль РР)

Если вы убедились, что количество размещенной работы правильное и оно должно стать плановым, нужно перейти к транзакции согласования.

Примечание: если выпуск работы был запланирован вручную в транзакции kp26, то при проведении согласования он останется плановым (не обнулится).

1. Перейдите к транзакции согласования:

Меню SAP ECC	Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Поддержка планирования Согласование плана
Код транзакции	KPSI

1. На экране Выполнение согласования плана: НачЭкран: введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Образец	Примечание
Места возникновения затрат	МВЗ, группы МВЗ, по которым проводится согласование плана	116	Участки
Бизнес-процессы	Учитывать или нет бизнес-процессы при согласовании плана	Без бизнес-процессов	При согласовании плана не учитываются бизнес-процессы
Версия	Версия планирования	2	Планирвоание на год
Период с	Период планирования	1	С января
по		12	По декабрь
Финансовый год	Год планирования	2010	2010 год
Тестовый прогон	Проводить согласование в тестовом прогоне		При необходимости
Подробные списки	Выводить или нет подробные списки	да	Выводить подробные списки

В системе это будет выглядеть следующим образом:

1. Закончите ввод нажатием Enter и нажмите кнопку Выполнить () или F8, при необходимости сначала в тестовом режиме.

Примечание: Если выполнение согласования плана проводится в тестовом режиме, то система выполняет все перерасчеты плановых работ, выводит список согласования плана, но не делает проводок.

После анализа согласования плана, проведенного в тестовом режиме, необходимо провести продуктивный прогон.

1. Проанализируйте результат выполнения на экране Согласование плана:Список. Обратите внимание на сообщение о завершении обработки. Проводить продуктивный прогон согласования можно в том случае, если тестовый прогон выполнен без ошибок.

1. Выйдите из транзакции, нажав кнопку . При этом, если в тестовом прогоне обработка была завершена без ошибок, нужно сохранить результаты согласования, нажав на кнопку при запросе системы:

Результат

Объемы размещенных работ, перенесенных из долгосрочного планирования и добавленных вручную становятся плановыми.

В случае, если сохранять результат согласования не требуется, нажмите на кнопку .

• 1. Планирование по формулам затрат на заработную плату

и связанных с ней отчислений

Следующим шагом экономист цеха должен запустить транзакцию автоматического расчета для участков со сдельной оплатой труда следующих видов затрат:

— основной сдельной заработной платы;

— доплат, включаемых в основную ЗП в соответствии с коэффициентом доплат, уста-новленным для МВЗ;

— дополнительной ЗП в соответствии с плановым процентом, установленным для МВЗ;

— налогов и отчислений из фонда заработной платы.

Все эти виды затрат рассчитываются исходя из запланированной работы RATE (норматива заработной платы) в соответствии со статистическими показателями DZP и OZP.

Описание процедуры.

1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP ECC	Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Поддержка планирования Планирование по формулам Затраты и статистич. показатели
Код транзакции	KPT6

В системе это будет выглядеть так:

1. На экране Анализ планирования по формулам введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Образец	Примечание
МВЗ или Группа МВЗ	МВЗ или группа МВЗ, по которым планируются затраты на зарплату и отчислений по формулам	116	ЦКМ
Версия	Версия планирования	2
С периода	Период планирования	1	С января
По период		12	По декабрь
Финансовый год	Год планирования	2010	2010 год
Подробный список	Выводить или нет подробный список	да	Вывести подробный список
Тестовый прогон	Тестовый или продуктивный прогон планирования	да	Провести тестовый прогон

В системе это будет выглядеть следующим образом:

1. Закончив ввод, нажмите Выполнить ( )или F8.

Проанализируйте результат выполнения на экране Результаты планирования по формуле

Если система выдала информационные (зеленый цвет) или предупреждающие (желтый цвет) сообщения, то предварительно ознакомившись с ними, можно проводить расчет по формулам в продуктивном режиме. Если система выдала сообщения об ошибках (красный цвет), то расчет в продуктивном режиме производить нельзя.

Прочитать сообщения можно, нажав на клавишу соответствующих сообщений.

1. Перейдите к подробным спискам, нажав экранную кнопку или CTRL-Shift-F3 на клавиатуре и просмотрите результат переноса сумм, полученных при планировании по формулам:

Проанализируйте суммы, полученные в результате планирования по формулам. Читать следующую таблицу следует следующим образом (на примере выделенных фрагментов):

МВЗ	Вид работ	Вид затрат		Сумма
2311601000 (участок ЦКМ)	RATE	32010200	Доплаты к основной ЗП	36288000
		32010300	Основная сдельная ЗП	43200000
		32020000	Дополнительная ЗП	11923200
		33000001	Расходы по соц.страхованию	31079808
		33000002	Обязат.страх. от несч.случ.	1809936

1. Убедившись в отсутствии ошибок, вернитесь к предыдущему экрану, нажав кнопку , выключите «тестовый прогон» и выполните планирование в продуктивном режиме.

Результат:

Для участков со сдельной заработной платой запланированы следующие виды затрат:

— основная сдельная заработная плата;

— доплаты, включаемые в основную ЗП;

— дополнительная ЗП;

— налоги и отчисления из ФЗП.

Примечание: в данной транзакции планируется только сдельная заработная плата с отчислениями. Повременную заработную плату со всеми отчислениями необходимо запланировать вручную.

Важно! На заработную плату, внесенную в работу RATE, при запуске расчета по формулам автоматически начисляются все доплаты и налоги, поэтому если на каких-либо МВЗ зарплата должна вводиться вручную, расчет по формулам не запускается.

• 1. Планирование вручную повременной ЗП рабочих с доплатами и налогами

Так как доплаты и отчисления на повременную заработную плату не считаются по формулам, необходимо все эти затраты запланировать в ручную на те участки, где есть рабочие-повременщики.

• 1. Для этого вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы	Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции	KP06

• 1. На экране Планирование видов затрат/потребления работ: Изменить: 1-й экран в формате планирования Z10 введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Образец	Примечание
Версия	Версия планирования	2
С периода	Период планирования	1	С января
По период		12	По декабрь
Финансовый год	Год планирования	2010	2010 год
МВЗ или группа	МВЗ или группа МВЗ, по которым планируется вручную зарплата	2011601000	Участок
Вид работ группа	Планируемый вид работ или группа	RATE	База распределения – основная зарплата
Вид затрат или группа	Вид затрат	3201 (группа)	ЗП осн.раб. вручную с доплатами и налогами
Ввод	Ракурс ввода (свободный или по формуляру)	По формуляру

• 1. Нажмите кнопку обзорный экран и перейдите к следующему экрану:
  2. На экране Планирование видов затрат/потребления работ: Изменить: Обзорный экран введите планируемую заработную плату участков с доплатами и отчислениями в ячейки, обозначенные , переключаясь между участками кнопками

Примечание: вносятся значения по заработной плате повременной, доплаты, дополнительной заработной плате (по статистическим показателям ZP01, ZP02), расходы на соц.страхование и обязательное страхование (общезаводские стат. показатели ZP03, ZP04). При этом можно в вид затрат 32010100 «повременная зарплата» можно внести всю сумму с доплатами, а в вид работ 32010200 «Доплаты» ничего не планировать.

• 1. Планирование затрат по службе МЭС цеха.

Следующим шагом экономист должен запланировать затраты по службам механика, энергетика или механо-энергетической. Затраты на содержание этих служб планируются в сметах затрат на содержание и ремонт оборудования и цеховых расходов (в системе для ЦКМ это группа видов работ 26),

Описание процедуры.

1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP ECC	Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции	KP06

1. На экране Планирование видов затрат/ потребления работ: Изменить: 1-й экран выберите формат Z10 Виды затрат, переключаясь между форматами кнопками
2. На этом же экране введите следующие данные (сначала запланируем затраты на заработную плату рабочих-повременщиков службы) :

Имя поля	Описание	Образец	Примечание
Версия	Версия планирования	2
С периода	Период планирования	1	С января
По период		12	По декабрь
Финансовый год	Год планирования	2010	2010 год
МВЗ или группа	МВЗ или группа МВЗ, по которым планируется основная зарплата вручную	2611640000	Механо-энергетическая служба
Вид работ группа	Планируемый вид работ или группа
Вид затрат по или группа	Планируемые виды затрат	3
Ввод	Ракурс ввода (свободный или по формуляру)	По формуляру

В системе это будет выглядеть следующим образом:

4. Закончив ввод, перейдите к обзорному экрану, нажав кнопку или F5.

1. На экране Планирование видов затрат/потребление работ: Изменить: Обзорный экран введите плановые суммы затрат на заработную плату рабочих-повременщиков в поле соответствующего вида работ и вида затрат:

Введенные данные сохранять, нажимая кнопку

• 1. Планирование заработной платы и отчислений персонала управления цеха, специалистов и служащих, рабочих, относящихся на ОПР. Планирование смет затрат на содержание оборудования

и цеховых расходов.

На этом шаге экономист цеха должен запланировать затраты на заработную плату и отчисления персонала цеха, которые планируются на верхний уровень МВЗ (цех) и верхний уровень складов, участков и все оставшиеся затраты (материальные, трудовые, косвенные), которые еще не были запланированы.

Описание процедуры.

1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP ECC	Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции	KP06

1. На экране Планирование видов затрат/ потребления работ: Изменить: 1-й экран выберите формат Z10 Виды затрат, переключаясь между форматами кнопками
2. На этом же экране введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Образец	Примечание
Версия	Версия планирования	2
С периода	Период планирования	1	С января
По период		12	По декабрь
Финансовый год	Год планирования	2010	2010 год
МВЗ или группа		2611600000	26* счета цеха
Вид работ группа	Планируемый вид работ или группа	260	Одна группа за одну транзакцию
Вид затрат по или группа	Планируемые виды затрат	3	Можно выбирать группы из системы
Ввод	Ракурс ввода (свободный или по формуляру)	По формуляру

В системе это будет выглядеть следующим образом:

1. Закончив ввод, перейдите к обзорному экрану, нажав кнопку или F5 и введите плановые значения в соответствующие ячейки:

Отражение общепроизводственных расходов производится на специальных МВЗ вида 25* (соответствуют 25 счету плана счетов) в разрезе статей расходов.

Для отражения статей общепроизводственных расходов на уровне МВЗ в системе используются специальные виды работ типа 26****, где первые два символа обозначают принадлежность вида работ к статье ОПР, 3-й и 4-й символ – номер статьи, 5-й и 6-й – используются для возможности ведения дополнительных подстатей к каждой статье расходов.

Подстатья представляет собой отдельный вид работ для обособленного учета некоторых видов затрат в рамках одной статьи.

Для удобства все статьи ОПР объединены в группу – 25.

 

На рис. представлена группа работ 26 – ОХР – все статьи, перечень которых соответствует методическим рекомендациям по прогнозированию, учету и калькулированию себестоимости продукции.

Следует сразу отметить, что цеху через косвенный перерасчет работ придут следующие затраты:

— все виды ТЭР, потребляемые цехом;

— затраты на внутризаводское перемещение грузов;

— затраты на обслуживание средств связи и трафик;

— затраты на услуги ОПБ «Лотос»;

— амортизация (переносится из модуля FI-AA)

* Примечание: первоначально, если не знаем конкретных видов затрат, по которым необходимо запланировать суммы, необходимо выбрать группу видов затрат 3 (Все виды затрат), и затем вносить значения в ячейки с соответствующим видом работ и видом затрат. Группа видов затрат 3 включает в себя все возможные виды затрат от 31000100 «Сырье и материалы» до 35121600 «Прочие затраты», а также 36-38 виды затрат.

В данной статье необходимо запланировать материалы на содержание оборудования, заработную плату вспомогательных рабочих с отчислениями, услуги по диагностике оборудования, услуги по поверке приборов и прочие затраты, относящиеся к эксплуатации оборудования. Экономисту необходимо постоянно работать с бухгалтером, чтобы правильно осуществлять планирование на соответствующие экономическому смыслу виды затрат. Закончив ввод, перейдите к обзорному экрану, нажав кнопку или F5.

1. На экране Планирование видов затрат/потребление работ: Изменить: Обзорный экран введите плановые суммы затрат.

1. Сохраните введенные данные, нажав на кнопку
2. После планирования всех статей, можно, находясь в транзакции kp06, задав параметры (см. рисунок) и нажав кнопку :

увидеть все запланированные статьи сметы

Также можно зайти в отчет и просмотреть в нем все запланированные затраты.

• 1. Расчет плановых тарифов

После того, как будут запланированы все работы и все затраты участков и технических МВЗ, отработаны циклы по закрытию периода во всех цехах , нужно рассчитать тарифы всех существующих для данного МВЗ видов работ.

Расчет тарифов будет производиться централизовано по всем цехам одновременно. Производить расчет тарифов будет экономист, ответственный за эту функцию.