CO044-ИП-2012-Планирование. Планирование в ЦТОиРС

Проект комплексной автоматизации

системы управления предприятием

PLC “GMSM”

  Бизнес-процесс

«Годовое планирование объемов работ

и затрат ЦТОиРС»

Транзакции:

КР46 планирование стат.показателей

КР26 планирование работ/тарифов

КР06 планирование видов затрат/

потребления работ

КРF6 планирование видов затрат/

потребления работ для заказов

КРТ6 анализ планирования по формулам

КSPI расчет плановых тарифов

Инструкция пользователя

 

Содержание

1. Основные термины и определения
2. Описание процедуры
2.1. Планирование статистических показателей
2.2. Планирование выпуска работ участков RATE и TIME
2.3. Распределение работ участков RATE и TIME на получателей (тех.обслуживание, внутризаводские заказы, услуги на сторону и населению)
2.4. Планирование выпуска технических МВЗ и распределение работ технических МВЗ (просмотр)
2.5. Согласнование работ между плановыми и размещенными (RATE, TIME)
2.6. Расчет по формулам сдельной ЗП
2.7. Планирование вручную ЗП повременной с доплатами и налогами
2.8. Планирование сметы общепроизводственных расходов
2.9. Планирование материальных затрат на техническое обслуживание
2.10. Расчет плановых тарифов
  1. Основные термины и определения

Основные данные Контроллинга следующие:

Версии планирования создаются в системе ERP для формирования замкнутого планового пространства в целях ведения планирования в нескольких версиях.

Виды затрат описывают происхождение затрат. Виды затрат задаются как первичные или вторичные. Первичные виды затрат возникают в результате потребления производственных факторов, заготавливаемых на стороне. Вторичные виды затрат возникают в результате потребления собственных производственных факторов (то есть предоставляемых самим предприятием).

Места возникновения затрат — это организационные единицы, являющиеся объектами учёта затрат в местах их возникновения (цех, участок). Разбиение предприятия на места возникновения затрат преследует несколько целей: Присвоение затрат МВЗ позволяет определять, где в структуре предприятия возникают затраты. При планировании затрат на уровне МВЗ появляется возможность анализировать экономическую эффективность в тех конкретных точках, где возникают затраты. МВЗ отвечает на вопрос – «где?»

Внутренний заказ – объект Контроллинга, создаваемый чаще всего для сбора затрат разовых мероприятий (ремонт оборудования, внутреннее мероприятие и т.д.).

Виды работ представляют собой производственные работы и услуги, предоставляемые предприятию местом возникновения затрат. Они используются для перерасчета затрат, связанных с собственными работами, на источники затрат. Отвечают на вопрос «что».

Статистические показатели — это значения, описывающие МВЗ, которые используются как основа для перерасчетов (например, распределений, раскладок) и для анализа показателей.

Элементы затрат обобщают экономически однородные виды затрат для анализа затрат по статьям. Совокупность элементов затрат называется схемой элементов. Для анализа структуры тарифов по видам работ на МВЗ создается схема элементов первичных затрат. Для анализа плановой и фактической себестоимости продуктов создается схема элементов производственной себестоимости.

Это можно сказать, главные понятия контроллинга. Теперь рассмотрим их более подробно.

Версии планирования

В фазе планирования информация постоянно изменяется. Это означает, что может потребоваться планирование в нескольких версиях. Это соответствует процессу планирования в обычной практике бизнеса. Для планирования в SAP ERP может использоваться неограниченное число версий.

Такие отдельные плановые версии могут:

  • храниться в системе отдельно от других;
  • изменяться;
  • копироваться;
  • сравниваться с использованием отчетов, доступных в информационной системе (например, сравнения план/план, сравнения между фактическими затратами и различными плановыми версиями).

Для регистрации плановых расходов подразделений в различных ракурсах планирования в системе SAP ERP будут использоваться следующие версии.

При планировании на год используется версия 2 «плановая версия/год».

В дальнейшем, когда планирование на год будет завершено, версия 2 останется неизменной на весь год, а текущие изменения будут возможны в 0 или 1 версии, которые будут скопированы из версии 2.

Место возникновения затрат (МВЗ)

МВЗ предназначено для аккумулирования затрат по видам затрат в центрах ответственности. Место возникновения затрат — это организационная единица в контроллинговой единице, представляющая четко ограниченное место возникновения затрат. Предприятие можно подразделить на отделы по признаку функциональности, связи с расчетами, по видам деятельности, местоположению и/или степени ответственности. В системе SAP ERP МВЗ являются объектами, которые могут представлять следующие реальные бизнес-объекты, например:

  • цеха, участки,
  • отделы, управления,
  • бригады служб.

Разбиение предприятия на места возникновения затрат преследует несколько целей:

Присвоение затрат МВЗ позволяет определять, где в структуре предприятия возникают затраты.

При планировании затрат на уровне МВЗ возможность анализировать экономическую эффективность в тех конкретных точках, где возникают затраты.

Если требуется точное присвоение косвенных затрат отдельным продуктам или услугам, то требуется дальнейший перерасчет затрат на те МВЗ, которые непосредственно участвуют в создании этих продуктов или услуг. В этих МВЗ затем можно использовать различные способы присвоения работ и затрат соответствующим продуктам или услугам.

Низшим уровнем иерархии МВЗ в области производства будет участок цеха; в части управления – структурное подразделение.

Код МВЗ состоит из 10 символов:

XX X XX XX XXX

XX___________ Первые две цифры из номера МВЗ означают принадлежность к счету бухгалтерского учета (20, 23, 25, 26, 29, 44-ые счета).

___1_________ Третий символ в коде МВЗ зарезервирован для дальнейшего возможного использования и пока заполняется для всех МВЗ равным 1.

_____XX______ Код цеха для производственных МВЗ или код департамента для МВЗ управления. Под кодировку данных двух символов выделены следующие диапазоны номеров:

20-39 Основные цеха PLC “GMSM”
40-49 Вспомогательные цеха PLC “GMSM”
50-59 Основные цеха филиала PLC “GMSM” ГЗСК
60-69 Вспомогательные цеха филиала PLC “GMSM” ГЗСК
70-71 Департаменты PLC “GMSM”
73 Управления, отделы, лаборатории PLC “GMSM”
74 Структурные подразделения филиала PLC “GMSM” ГЗСК
75-89 Зарезервировано
90-99 Филиалы и представительства

_______XX____ Код участка цеха для производственных МВЗ или код подразделения для МВЗ управления.

__________XXX Зарезервировано для возможного дальнейшего использования.

Стандартная иерархия МВЗ

Стандартная иерархия — это древовидная структура, в которой представлены все МВЗ, принадлежащие определенной контроллинговой единице с точки зрения Контроллинга. Через стандартную иерархию МВЗ в системе будет реализована организационная структура PLC “GMSM”.

Стандартная иерархия МВЗ определяется на уровне контроллинговой единицы. Код самой стандартной иерархии МВЗ совпадает с кодом контроллинговой единицы (1000).

Иерархия МВЗ для основного и вспомогательного производства включает в себя уровень групп МВЗ для цехов этих производств. Иерархия МВЗ для цехов, включает в себя уровень МВЗ производственных участков, для департаментов – уровень МВЗ управлений.

Альтернативные группы МВЗ

Группа МВЗ — это иерархия мест возникновения затрат в зависимости от требований пользователя (сфера принятия решений, ответственности, управления и т.д.), где отдельные места возникновения затрат образуют самый низкий иерархический уровень. Помимо групп, которые являются подузлами стандартной иерархии, могут создаваться альтернативные группы, не принадлежащие стандартной иерархии, для решения задач анализа или планирования. Может быть создано любое число альтернативных групп. Они могут структурироваться с функциональной и/или с организационной точки зрения.

Следует отметить, что одно МВЗ может быть присвоено только одной группе стандартной иерархии и любому числу альтернативных групп.

Виды затрат

Виды затрат в системе SAP ERP документально фиксируют, какие затраты и какие суммы возникли в течение расчетного периода в пределах контроллинговой единицы. Вид затрат совпадает со счетом из плана счетов, относящегося к этим затратам.

Существуют первичные и вторичные виды затрат. Для получения детальной информации о полном учете затрат, проведенном по периодам, требуется, как правило, включать в учет затрат помимо данных бухучета (синтетический учет на счетах 20, 23, 25, 26, 29), также первичные виды затрат (аналитический учет — элемент затрат). Вторичные виды затрат могут вводиться и управляться только для перерасчетов в учете затрат. Они служат для отображения внутрипроизводственного потока стоимостей, например, при внутрипроизводственных перерасчетах услуг, учете надбавок и в операциях расчета (списания, распределения).

Первичные виды затрат – составляющие элементов и статей затрат, позволяют более подробно вести планирование, учет и анализ расходов, прочие расходы, не входящие в себестоимость продукции (работ, услуг). Данные по видам затратам могут формироваться по объектам модуля Контроллинг из других модулей, например, учет основных средств и амортизации (FI-AА), складского учета и учета движения материалов (MM) или бухгалтерского учета (FI).

Вторичные виды затрат – ТЕХНИЧЕСКИЕ комплексные статьи затрат, виды затрат, используемые при внутренних перерасчетах в Контроллинге для отражения межцеховых работ и услуг. А так же используемые при внутренних перерасчетах в Контроллинге в циклах раскладки, перерасчетах работ, расчетах заказов при закрытии отчетного периода.

Требования к кодированию вида затрат: длина кода вида затрат совпадает с длиной счета в плане счетов, а именно, 8 знаков.

Принцип кодирование первичных видов затрат:

XX XX XX XX

XX________ Первые две цифры означают принадлежность к элементу затрат бухгалтерского учета.

___XX_____ Порядковый номер группы видов затрат внутри элемента затрат.

_____XX___ Порядковый номер подгруппы видов затрат внутри группы более высокого уровня.

________XX Порядковый номер вида затрат (счета плана счетов) внутри группы (подгруппы, элемента) затрат более высокого уровня.

№ элемента Обозначение
31 Материальные затраты
32 Расходы на оплату труда
33 Отчисления на соц. нужды
34 Амортизация основных средств и нематериальных активов
35 Прочие затраты

Принцип кодирование вторичных видов затрат для внутренних перерасчетов затрат (тип 43):

36 XXXXXX

36 ________ Первые две цифры означают принадлежность к видам затрат перерасчета работ.

___XXXXXX Код вида работ, которому присваивается данный вид затрат и под которым происходит перераспределение затрат.

Группы видов затрат

Для выполнения оценки, планирования и перерасчета часто представляется целесообразным объединять виды затрат в группы (например, заработная плата, услуги сторонних организаций и т.д.). Одна группа может объединять любое количество видов затрат. Отдельные группы могут быть объединены в иерархии. Их объём и глубина могут быть выбраны пользователем. Каждая иерархия может состоять из подиерархий.

Для дифференциации затрат в отчетах и при определении тарифов на уровне контроллинговой единицы определяется схема элементов затрат. Количество элементов в схеме ограничено 20 строками.

На основе анализа документов PLC «GMSM» и “Методических рекомендаций по прогнозированию, учету и калькулированию себестоимости продукции в промышленный организациях министерства промышленности РБ” сформирована из калькуляционных статей следующая схема элементов затрат.

Калькуляционная статья затрат
Сырьё и материалы
Полуфабрикаты и комплектующие
Возвратные отходы
Транспортно-заготовительные расходы
Топливо и энергия на технологические цели
Основная заработная плата производственных рабочих
Дополнительная заработная плата производственных рабочих
Налоги и отчисления
Погашение стоимости инструментов и приспособлений
Общепроизводственные расходы
Потери от брака
Общехозяйственные расходы
Прочие производственные расходы

Диапазоны номеров видов затрат

Интервал номеров, устанавливается для каждой группы видов затрат. При создании вида затрат присваивается номер из диапазона номеров присвоенной группе видов затрат. Для нумерации видов затрат существует только Внешняя нумерация — т. е. номер вручную присваивается пользователем.

Код Наименование Интервал номеров
31 Материальные затраты 3100000000 — 3199999999
32 Расходы на оплату труда 3200000000 — 3299999999
33 Отчисления на соц. нужды 3300000000 — 3399999999
34 Амортизация основных средств и НМА 3400000000 — 3499999999
35 Прочие затраты 3500000000 — 3599999999

Вид заказа

Виды заказов подразделяют заказы в соответствии с целью их использования. Вид заказа содержит значительную часть управляющих данных, представляющих важность для управления основной записью заказа (перечнем разрешенных операций и параметрами расчета заказа).

Виду заказа присваивается профиль расчета (в котором определены параметры алгоритма расчета заказа), который автоматически копируется в правило расчета заказа при его создании. Согласно профилю расчета получателями определяются объекты: или Заказ, или МВЗ, или Основной счет.

Через виды заказов осуществляется ведение нумерации заказов.

Количество видов заказов в проекте зависит от структурирования заказов
по счетам бухгалтерского учета, от видов услуг/работ, выполняемых подразделениями, от необходимого уровня аналитики затрат.

Виды заказов будут определены для каждого бизнес-процесса.

На данный момент перечень видов заказов не окончательный и будет изменяться к моменту опытно-промышленной эксплуатации.

Внутренние заказы Контроллинга

Внутренний заказ описывает мероприятие, проводимое внутри контроллинговой единицы. Заказ поддерживает планирование, контроль и перерасчет затрат, ориентированных на определенные операции. Заказы в системе SAP ERP используются для контроля над затратами, а также, в некоторых случаях, над выручкой организации.

  1. В рамках реализации данного проекта внутренние заказы используются в качестве объектов учета затрат по сбору затрат на внутрипроизводственные услуги/работы, т.е. те работ /услуг, которые цеха предоставляют друг другу внутри предприятия.

внешние услуги/работы, которые оказываются сторонним организациям и населению.

Основные параметры внутреннего заказа:

  • номер заказа – уникальный порядковый номер (идентификатор) заказа;
  • краткий текст – текстовое поле, используемое для описания заказа;
  • вид заказа – набор параметров, определяющих характеристики расчета;
  • тип заказа – системный параметр, определяющий правила использования данного заказа и разрешенные операции;
  • правило расчета – определяет объекты-получатели расчета затрат и правила распределения между ними.
  • ответственное МВЗ – МВЗ выполняющее заказ;
  • ответственное лицо – фамилия и инициалы ответственного за заказ лица;
  • сроки существования в системе – календарные даты открытия и закрытия заказа.

Формирование номера заказа.

2300XXXXXXXX, где:

2300 – первые четыре цифры номера, это счет

XXXXXXXX – порядковый номер заказа

Нумерация присваивается системой автоматически при создании заказа.

Статистические показатели

Статистические показатели используются в анализе статистических показателей, а также как база для способов внутреннего перерасчета (например, распределения, раскладки и перерасчета работ). Статистические показатели можно создавать и присваивать их определенным МВЗ и заказам.

Статистические показатели типа 1 (постоянные значения) предназначены для ведения численности контингента (списочный состав, несписочный состав, площадь помещений офиса, занимаемая площадь, мощность станков и т.д.). Статистические показатели, определенные как постоянные значения, вступают в силу с момента (периода) ввода и действуют на протяжении всех последующих периодов финансового года.

Статистические показатели типа 2 (итоговые значения) предназначены для ведения объемных, качественных, условно — приведенных и т.п. величин (объем запасов товаров, количество установленных телефонов, объемы занимаемых площадей) и т.д. Статистические показатели, определенные как итоговые значения, действительны только на один период, в котором они были введены.

Статистические показатели будут созданы в соответствии с требованиями бизнес-процессов и приведены в соответствующих разделах данной книги.

Виды работ

Виды работ – объемный натуральный показатель, отражающий количественно измеримый выпуск мест возникновения затрат (например, объем производства, количество нормо-часов цеха и т.д.). Использование вида работ позволяет ввести количественный показатель для анализа деятельности МВЗ, сравнить плановый и фактический объем выполненных работ.

Если определенное МВЗ предоставляет работы другому объекту CO (заказу, МВЗ), это означает, что используются его ресурсы. Затраты этого МВЗ должны быть перерассчитаны на получателей соответствующих работ. Объемы выполненных местом возникновения затрат работ служат ссылочными базами для перерасчета затрат места возникновения затрат на те объекты контроллинга (например, другие МВЗ, заказы), для которых были выполнены работы. Затраты переносятся на получателей работ пропорционально объемам работ, выполненных для каждого получателя

В системе регистрируются объемы работ, которые измеряются в единицах работ, например нормо\часы по выполнению ремонтных работ или маш\часы по предоставлению транспортных услуг. Объемы работ оцениваются с помощью тарифов видов работ. Тарифы видов работ МВЗ могут либо вводиться вручную, либо вычисляться системой на основе плановых или фактических затрат, присвоенных МВЗ, выполняющих эту работу. Перерасчет затрат, связанных с выполнением работ выполняется с помощью вторичных видов затрат, хранящихся в основной записи вида работ.

Виды работ в системе SAP могут выполнять только места возникновения затрат. Каждое МВЗ может выполнять один или несколько видов работ.

Появление количественного показателя выпуска на МВЗ позволяет выполнять анализ план/факт не только по суммам затрат на МВЗ, но и по объемам выпуска.

Еще одним преимуществом использования видов работ как основного инструмента для перерасчета затрат является то, что несмотря на то, что перерасчет затрат, связанных с выполнением работ, выполняется под вторичным видом затрат для перерасчета работ, тем не менее происхождение исходных затрат сохраняется по всей цепочке перерасчетов работ на уровне элементов затрат. Дифференциация вычисляется системой при выполнении операции автоматического вычисления тарифов видов работ.

Основные параметры вида работ:

  1. название – краткий текст;
  2. описание – подробный текст;
  3. идентификатор вида работ – символьное имя объекта (до 6 символов);
  4. единица измерения работы – используется для количественной оценки вида работ (м3, час, тонна и т.п.);
  5. вид МВЗ – параметр, определяющий принадлежность работ определенным местам возникновения затрат;
  6. тип вида работ – параметр, определяющий правила ввода и перерасчета количественной оценки вида работ;
  7. код тарифа – определяет правила ввода и расчета тарифа работы;
  8. вид затрат – вторичный вид затрат, под которым будет определяться стоимостная характеристика работ;

коды для вычисления планового и фактического тарифов.

Затраты, связанные с выполнением работы, будут перерасчитаны на получателей работ под вторичным видом затрат, присвоенным в основной записи вида работ. Для определения суммы перерасчета система умножит введенный объем работ на тариф вида работ. Тариф для каждой комбинации МВЗ/Вид работ либо задается вручную, либо вычисляется системой автоматически.

В реализуемом проектном решении виды работ используются для следующих целей:

    1. Для плановых и фактических перерасчетов затрат по содержанию персонала и косвенных затрат МВЗ основного и вспомогательного производства на носители затрат для ГИ, работ, услуг -– описаны в документе «Методика формирования производственной себестоимости по статьям калькуляции»
  1. Для плановых и фактических перерасчетов услуг МВЗ вспомогательного производства (электроэнергии, ТЭР, транспортных услуг и т.д.):
  2. В качестве сметной статьи/дополнительного объекта контировки для постатейного планирования и учета затрат на уровне МВЗ и перерасчетов затрат внутри цехов, подразделений – описаны в документе «Методика формирования производственной себестоимости по статьям калькуляции».
  3. Описание процедуры
    1. Планирование статистических показателей

Здесь необходимо запланировать следующие статистические показатели, значения которых будут использоваться в течение планового года:

1. коэффициент доплат к сдельной заработной плате;

2. процент дополнительной заработной платы.

Для этого:

  1. Вызовите транзакцию (двойным щелчком левой кнопки мыши) с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ERP Учёт и отчётность – Контроллинг – Учёт затрат по МВЗ – Планирование – Статистические показатели – Изменить
Код транзакции KР46

В системе это будет выглядеть следующим образом:

На запрос системы о КонтроллингЕдинице введите значение 1000 (PLC «GMSM»)

Появится экран следующего вида:

Рис.1

На рис.1 стрелками указаны поля, обязательные для заполнения.

Группа МВЗ 23163включает в себя следующие МВЗ:

Обратиться к данному окну можно при помощи транзакции KSH3 (см. ИП Ведение групп МВЗ).

Группа стат.показателя DZP включает в себя следующие стат. показатели:

При этом, система представляет возможность для экономиста заполнять поля «МВЗ» и «СтатистПоказатель» таким образом, как ему это удобно. Например, можно указывать не группу, а конкретные участки в поле МВЗ: 2316301000, 2316302000, 2316303000, 2316304000.

Или указывать диапазон (МВЗ 2316301000 по 2316304000).

Также и стат. показатель можно выбирать zp01, zp02. Или диапазон СтатистПоказатель… по…).

Или

Также при выборе того или иного значения система предлагает справочник, включающий все возможные значения для каждого поля. В конце ячейки нужно нажать на кнопку, указанную стрелкой:

Далее, после того, как все значения заполнены, на экране (рис.1) нужно нажать Обзорный экран () или F5.

На экране ПланированиеСтатПоказателей: Изменить: Обзорный экран введите значения коэффициентов доплат к основной заработной плате (ZP01) и процент дополнительной зарплаты (ZP02) для каждого участка (МВЗ 23*).

Примечание: на верхний уровень МВЗ цеха (2316300000) статистические показатели не планируются.

Значения стат. показателей ZP01 и ZP02 вводятся в поле ТекущееПланЗначение в %. В поле КлчРаспрдл вводится правило, в соответствии с которым будет планироваться стат.показатель в течение года (1 – равномерное распределение).

Рис.2

Перейдите к экрану периодов и проверьте правильность распределения каждого значения по периодам: установите курсор на строку таблицы, содержащую проверяемое значение и нажмите экранную кнопку Экран периодов или F6.

Рис.3

На рис. в раскладке по периодам виден показатель ZP01, чтобы увидеть ZP02 (или по-другому, чтобы переключаться между значениями в группе) нужно нажать . Чтобы вернуться назад, нужно нажать .

Таким образом, вы запланировали стат.показатели по одному участку. Для того, чтобы запланировать эти же стат.показатели по другим участкам, нужно переключиться между участками на экране ПланированиеСтатПоказателей: Изменить: Обзорный экран (рис.2) с помощью кнопок .

Рис.4

Вернитесь в обзорный экран, нажав экранную кнопку Обзорный экран ( ) или F5.

Сохраните данные и выберите Назад для возврата к экрану SAP Easy Access.

Далее необходимо запланировать стат.показатель – профессиональное пенсионное страхование (для участков, где он предусмотрен).

Для этого, находясь на экране Планирование СтатПоказателей: Изменить: 1-й экран, замените группу стат.показателей DZP на стат.показатель ZP05:

Налоги и отчисления от ЗП планируются централизованно для всего завода и экономисту цеха не нужно вводить их значения.

    1. Планирование выпуска работ участков RATE и TIME

На данном шаге необходимо запланировать вручную общий объем выпуска для каждого МВЗ производственных участков.

Вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Производство работ/Тарифы Изменить
Код транзакции KP26

Появится экран Производство работ/тарифы: Изменить: Первый экран следующего вида:

Выбор формата

Рис.5

Здесь необходимо ввести данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год Планируемый год
Группа МВЗ 23163 Участки вспомогательного производства цехов PLC «GMSM»
Группа видов работ 23 Виды работ участков вспомогательного производства
По формуляру да

При этом формат планирования должен быть Z20 «Количественное планирование выпуска видов работ» или Z21 «Планирование видов работ/тарифов» (на рис. указано стрелкой). Рассмотрим подробнее каждое поле:

  1. версия: при планировании на год используется версия 2 «плановая версия/год».

Кнопка на рис.2 версия, указанная стрелочкой, позволяет перейти к таблице всех существующих версий в системе, из которых можно выбрать (двойным нажатием левой кнопки мыши) необходимую.

Рис.2. Версия планирования Рис.3. Существующие версии

В дальнейшем, когда планирование на год будет завершено, версия 2 останется неизменной на весь год, а текущие изменения будут возможны в 0 или 1 версии, которые будут скопированы из версии 2.

2) с периода по период: так как мы осуществляем годовое планирование, то указываем период с 1 по 12.

3) финансовый год: тот, на который планируем.

4) группа МВЗ: 23163. Опять же, здесь можно повториться и сказать, что система дает возможность выбирать форму представления информации на экране так, как удобно пользователю, например, можно указывать не группу, а конкретные участки в поле МВЗ: 2316301000, 2316302000, 2316303000, 2316304000. (см. теоретический блок п.4 «Альтернативные группы МВЗ».

5) группа видов работ: выбирается группа 23 (работы участков 23*).

Здесь также можно выбирать не группу, а вид работ (заполнять поле «вид работ») сначала RATE, потом TIME.

И в итоге получаются различные комбинации:

МВЗ-участок – вид работ (см. рис.);

МВЗ-участок – группа видов работ;

Группа МВЗ-участков – вид работ;

Группа МВЗ-участков – группа видов работ (см. рис.).

В зависимости от того, какую из комбинаций заполнения выберет экономист, будет представлена информация на следующем экране.

Вид работ RATE — норматив сдельной заработной платы. Это и выпуск участка, и база для распределения затрат по заработной плате.

Вид работ TIME — это время работы участка в нормо-часах или единицах ремонтной сложности (любая база, однородная для всех работ этого цеха), это также база для распределения общепроизводственных расходов между участками. Но учитывая то, что мы не можем предусмотреть количество нормо-часов, необходимых, например, для выполнения межцеховых заказов в планируемом периоде (мы не знаем, какие в цехах возникнут потребности на виды деятельности ЦСП), то на данном этапе принято решение планировать в вид работ TIME сдельную зарплату, то есть, тоже значение, что и в RATE.

После заполнения всех вышеперечисленных обязательных к заполнению полей, нажмите ввод или «птичку». В правой части экрана появятся названия заполненных полей (см.рис.).

Рис.6

Или (если вводим не группу, а отдельные конкретные значения):

Рис. 7

Далее необходимо нажать «Обзорный экран» или F5. Появится экран следующего вида (см.рис.):

Рис.8

Так как мы выбрали группу видов работ, то на представленном экране видим сразу две наших работы, а для того, чтобы перейти к следующему участку, нужно переключаться между кнопками .

Запланировав значения выпуска работ для всех участков, нужно нажать на сохранение — .

Основные данные работы RATE выглядят следующим образом:

Основные данные работы TIME выглядят следующим образом:

    1. Распределение работ участков RATE и TIME на получателей (тех.обслуживание, внутризаводские заказы, услуги на сторону и населению)

Для планирования потребления работ существуют две транзакции:

1) потребление работ техническим МВЗ (выработка и обслуживание ТЭР) осуществляется с транзакции КР06;

2) потребление работ для внутризаводских заказов, услуг на сторону, услуг населению осуществляется с помощью транзакции KPF6.

1) Отправим работы участков на МВЗ-получатели ремонтов.

Вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06

Выберите формат планирования с помощью кнопок .

Появится экран Планирование видов затрат/ потребления работ: Изменить: Первый экран следующего вида:

Здесь необходимо ввести данные:

Имя поля Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год планируемый
МВЗ 2515100000

2516400000 и др

(верхний уровень цеха-получателя работ)
вид работ 251030
МВЗ отправитель

Группа

23163 Участки вспомогательного производства
Вид работ отправитель Группа 23 Работы участков вспомогательного производства (RATE)
По формуляру да

Экран с заполненными полями выглядит следующим образом:

Обзорный экран

Далее необходимо нажать «Обзорный экран» или F5. Появится экран следующего вида (см.рис.). Здесь вносится количество повременной заработной платы каждого участка, которое должно отправиться на техническое обслуживание. Так как мы выбрали группу видов работ, то на представленном экране видим сразу две наших работы, а для того, чтобы перейти к следующему участку, нужно переключаться между кнопками .

Ввод значения

 

Аналогичным методом распределите выпуск работ RATE по остальным получателям.

После ввода всех значений по каждому участку нужно нажать . Система сохранит введенные значения и вернется в предыдущее меню. Можно выбирать и другие варианты представления информации.

2) Отправим работы участков на внутризаводские заказы, услуги на сторону и населению.

Для выполнения данного сценария тестирования бизнес-процесса в системе SAP ERP используются основные данные, которые необходимо создать заранее:

На предыдущем шаге был запланирован выпуск работ участков RATE и TIME. Теперь необходимо данные работы распределить на получателей, а именно: техническое обслуживание электрооборудования (для PLC «GMSM»), внутризаводские заказы, услуги на сторону (в том числе, и тех. обслуживание для предприятий ПО «GMSM» PLC «ГЗСИиТО» и РКУП «ГСКБ»), услуги населению. Таким образом, будут запланированы работы цеха по направлениям деятельности и в дальнейшем, по тарифам участка на эти виды деятельности придут затраты по заработной плате.

Так как цех осуществляет ремонт станков для других цехов и подразделений PLC «GMSM», то необходимо для потребления работ для внутризаводских заказов, услуг на сторону, услуг населению осуществлять с помощью транзакции KPF6.

Отправим работы участков на внутризаводские заказы, услуги на сторону и населению.

Для выполнения данного сценария тестирования бизнес-процесса в системе SAP ERP используются основные данные, которые необходимо создать заранее:

Чтобы просмотреть наличие данных внутренних заказов и групп внутренних заказов в системе, можно воспользоваться транзакцией KOH3.

Вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Внутренние заказы Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KPF6

Появится экран Планирование видов затрат/ потребления работ: Изменить: Первый экран следующего вида:

Рис.14

Формат планирования должен быть Z1-402 «Потребляемые работы»

и здесь необходимо ввести следующие данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год планируемый
Заказ С PL01 по PL07 Диапазон заказов
Или группа заказов PL
МВЗ-отправитель

Группа

23163 Участки вспомогательного производства ЦТОиРС
Вид работ-отправитель, группа 23 Работы участков 23* (RATE и TIME)
По формуляру да

После заполнения всех необходимых полей:

Рис.15

Здесь необходимо нажать обзорный экран и перейти к следующему экрану:

Ввод значения

Рис.16

На рис.16 необходимо запланировать заработную плату участков, необходимую для выполнения межцеховых заказов. Для того, чтобы перейти к планированию услуг сторонних, а затем услуг населению, используется переключение кнопками . Нажав сюда, переходим к услугам на сторону и планируем здесь заработную плату, необходимую для их выполнения каждым участком.

Далее нужно сохранить введенные значения .

    1. Согласование работ между плановыми и размещенными (RATE, TIME).

После того, как запланированы все работы, можно просмотреть отчет, который отразит отклонения (если они есть) между плановой и размещенной работой.

Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Информационная система Отчеты для учета затрат по МВЗ Отчеты по планированию Виды работ: согласование
Код транзакции S_ALR_87013629

На экране Виды работ: согласование: выбрать введите следующие данные

Имя поля Описание Значение Примечание
КЕ Контроллинговая единица 1000 PLC «GMSM»
Финансовый год Год планирования 2010
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Плановая версия Версия планирования 2
Группа МВЗ

или знач.

МВЗ или группа, по которой производится согласование плана 163 Участки ЦТОиРС
Группа видов работ или знач.

По

Вид работ или группа видов работ, по которой производится согласование плана RATE Если не указать ничего, произойдет согласование всех видов работ

В системе это будет выглядеть так:

Рис.18

Закончите ввод и перейдите к экрану данных отчета, нажав кнопку Выполнить или F8.

На экране Виды работ: согласование проанализируйте отклонения между запланированной и размещенной работой и выйдите из отчета, нажав кнопку .

Мы видим , что между запланированным выпуском работы RATE и ее потреблением есть отклонениия. Их следует устранить и запустить отчет заново.

Мы видим, что у нас нет отклонений между плановой и размещенной работой, при условии, когда они есть, нужно перейти к транзакции согласования:

Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Поддержка планирования Согласование плана
Код транзакции KPSI

На экране Выполнение согласования плана: НачЭкран: (рис.19) введите следующие данные:

Имя поля Описание Образец Примечание
Места возникновения затрат МВЗ, группы МВЗ, по которым проводится согласование плана 163 Участки основного производства кузнечного цеха
Бизнес-процессы Учитывать или нет бизнес-процессы при согласовании плана Без бизнес-процессов При согласовании плана не учитываются бизнес-процессы
Версия Версия планирования 2
Период с Период планирования 1 С января
по 12 По декабрь
Финансовый год Год планирования 2010 2010 год
Тестовый прогон Проводить согласование в тестовом прогоне При необходимости
Подробные списки Выводить или нет подробные списки да Выводить подробные списки

Рис.19

Закончите ввод нажатием Enter и нажмите кнопку Выполнить () или F8, при необходимости сначала в тестовом режиме.

Примечание: Если выполнение согласования плана проводится в тестовом режиме, то система выполняет все перерасчеты плановых работ, выводит список согласования плана, но не делает проводок.

После анализа согласования плана, проведенного в тестовом режиме, необходимо провести продуктивный прогон.

Проанализируйте результат выполнения на экране Согласование плана:Список. Обратите внимание на сообщение о завершении обработки. Проводить продуктивный прогон согласования можно в том случае, если тестовый прогон выполнен без ошибок.

    1. Расчет по формулам сдельной ЗП

Следующим шагом экономист цеха должен запустить транзакцию автоматического расчета для участков со сдельной оплатой труда следующих видов затрат:

— основной сдельной заработной платы;

— доплат, включаемых в основную ЗП в соответствии с коэффициентом доплат, уста-новленным для МВЗ;

— дополнительной ЗП в соответствии с плановым процентом, установленным для МВЗ;

— налогов и отчислений из фонда заработной платы.

Все эти виды затрат рассчитываются исходя из запланированной работы RATE (норматива заработной платы) в соответствии со статистическими показателями DZP и OZP.

Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Поддержка планирования Планирование по формулам Затраты и статистич. показатели
Код транзакции KPT6

В системе это будет выглядеть так:

На экране Анализ планирования по формулам введите следующие данные:

Имя поля Описание Образец Примечание
МВЗ или

Группа МВЗ

МВЗ или группа МВЗ, по которым планируются затраты на зарплату и отчислений по формулам 163 ЦТОиРС
Версия Версия планирования 2
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Финансовый год Год планирования 2010 2010 год
Подробный список Выводить или нет подробный список да Вывести подробный список
Тестовый прогон Тестовый или продуктивный прогон планирования да Провести тестовый прогон

В системе это будет выглядеть следующим образом:

Закончив ввод, нажмите Выполнить ( )или F8.

Проанализируйте результат выполнения на экране Результаты планирования по формуле.

Если система выдала информационные (зеленый цвет) или предупреждающие (желтый цвет) сообщения, то предварительно ознакомившись с ними, можно проводить расчет по формулам в продуктивном режиме. Если система выдала сообщения об ошибках (красный цвет), то расчет в продуктивном режиме производить нельзя.

Прочитать сообщения можно, нажав на клавишу соответствующих сообщений.

Перейдите к подробным спискам, нажав экранную кнопку или CTRL-Shift-F3 на клавиатуре и просмотрите результат переноса сумм, полученных при планировании по формулам:

Убедившись в отсутствии ошибок, вернитесь к предыдущему экрану, нажав кнопку , выключите «тестовый прогон» и выполните планирование в продуктивном режиме.

В результате для участков со сдельной заработной платой запланированы следующие виды затрат:

— основная сдельная заработная плата;

— доплаты, включаемые в основную ЗП;

— дополнительная ЗП;

— налоги и отчисления из ФЗП.

Примечание: в данной транзакции планируется только сдельная заработная плата с отчислениями. Повременную заработную плату со всеми отчислениями необходимо запланировать вручную.

    1. Планирование вручную ЗП повременной с доплатами и налогами

Так как доплаты и отчисления на повременную заработную плату не считаются по формулам, необходимо все эти затраты запланировать в ручную на те участки, где есть рабочие-повременщики.

Для этого вызовите транзакцию KP06

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции

Формат планирования должен быть

На экране должны быть заполнены следующие данные:

Рис.

Далее нажимаем обзорный экран и переходим к следующему экрану:

Рис.

Здесь вносим значения по заработной плате повременной, доплаты, дополнительную заработную плату (по статистическим показателям ZP01, ZP02), расходы на соц.страхование и обязательное страхование (общезаводские стат. показатели ZP03, ZP04). При этом можно в вид затрат 32010100 «повременная зарплата» можно внести всю сумму с доплатами, а в вид работ 32010200 «Доплаты» ничего не планировать.

Далее необходимо запланировать на верхнем уровне участка (25 сч) повременную зарплату мастеров. Для этого вызовите транзакцию KP06

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции

Формат планирования должен быть

На экране должны быть заполнены следующие данные:

И далее внесем повременную зарплату с налогами и отчислениями мастеров.

    1. Планирование сметы общепроизводственных расходов

Отражение общепроизводственных расходов производится на специальных МВЗ вида 25* (соответствуют 25 счету плана счетов) в разрезе статей расходов.

Для отражения статей общепроизводственных расходов на уровне МВЗ в системе используются специальные виды работ типа 25****, где первые два символа обозначают принадлежность вида работ к статье ОПР, 3-й и 4-й символ – номер статьи, 5-й и 6-й – используются для возможности ведения дополнительных подстатей к каждой статье расходов.

Подстатья представляет собой отдельный вид работ для обособленного учета некоторых видов затрат в рамках одной статьи.

Рис.

На рис. представлена группа работ 25 – ОПР – все статьи, которая включает в себя три подгруппы: 251 – расходы на содержание и эксплуатацию оборудования; 252 – цеховые расходы; 253 – ОПР сверх норм. В эти подгруппы входят собственно статьи, перечень которых соответствует методическим рекомендациям по прогнозированию, учету и калькулированию себестоимости продукции.

Следует сразу отметить, что цеху через косвенный перерасчет работ придут следующие затраты:

— все виды ТЭР, потребляемые цехом;

— затраты на внутризаводское перемещение грузов;

— затраты на обслуживание средств связи и трафик;

— затраты на услуги ОПБ «Лотос»;

— амортизация (переносится из модуля FI-AA)

Также следует учесть, что все прямые затраты МВЗ, потребление работ и услуг относятся, по возможности, непосредственно на МВЗ самого нижнего организационного уровня (участок, например, 2516301000). Если отдельная сумма затрат или количество работ, услуг относятся к нескольким МВЗ нижнего организационного уровня или всему цеху, то они проводятся на соответствующее МВЗ более высокого уровня и в дальнейшем перераспределяются до нижнего уровня структуры МВЗ. То есть, что можем, то относим на участок, что не можем то – на верхний уровень.

Чтобы планировать смету общепроизводственных расходов вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06

Формат планирования должен быть Z10 «Планирование затрат».

  1. Вариант. Планирование отдельно по каждой статье (на МВЗ верхнего уровня).

На экране необходимо ввести следующие данные (выберем для примера статью РСЭО – эксплуатация оборудования):

Рис.

Группа видов затрат 3 включает в себя все возможные виды затрат от 31000100 «Сырье и материалы» до 35121600 «Прочие затраты», а также 36-38 виды затрат.

В данной статье необходимо запланировать материалы на содержание оборудования, заработную плату вспомогательных рабочих с отчислениями, услуги по диагностике оборудования, услуги по поверке приборов и прочие затраты, относящиеся к эксплуатации оборудования. Экономисту необходимо постоянно работать с бухгалтером, чтобы правильно осуществлять планирование на соответствующие экономическому смыслу виды затрат.

Нажав обзорный экран, переходим непосредственно к введению плановых затрат.

Аналогично проводится планирование на все другие статьи.

После планирования всех статей, можно, задав параметры:

И указав индикатор увидеть все запланированные статьи сметы:

Также можно зайти в отчет и просмотреть в нем все запланированные затраты.

2.8.Запуск цикла закрытия периода

Цикл по закрытию периода запускается для создания связки МВЗ – вид работ и для распределения косвенных затрат между участками для правильного расчета тарифов.

          1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации (рис.63):
Меню SAP ECC Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование →Перерасчеты → Косвенный перерасчет работ
Код транзакции KSСВ

Рисунок 63

    1. На экране КосвенПерерасчетРабот – План: выполнить: начальный экран внесите следующие значения и нажмите кнопку (выполнить) (рис. 64):
Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Раздел «Параметры»
Период с Период, в течение которого производится косвенный перерасчет работ 1
Период по 12
Финансовый год 2010
Раздел «Управление выполнением»
Фоновая обработка Снять индикатор
Тестовый прогон Установить индикатор
Подробные списки Установить индикатор
Цикл
Цикл Название цикла 163Р2 146 – номер цеха

Р- планирование

2 – версия планирования

Рисунок 64

    1. Проанализируйте результаты тестового прогона (рис.65). Если при выполнении цикла возникли предупреждения, прочитать их можно, кликнув по полю, указанному . Убедитесь, что предупреждения имеют инфомационный характер (тип и ). При отсутствии ошибок (если нет сообщений типа ) можно запускать цикл в продуктивном режиме. Для этого закройте таблицу сообщений, вернитесь на предыдущий экран, нажав кнопку , уберите индикатор с тестового прогона и нажмите кнопку (выполнить).

В случае, если в тестовом прогоне появляется информация об ошибках (сообщений типа ), запуск цикла в продуктивном режиме можно производить только после их устранения. Для этого вам необходимо обратиться к координатору, указав какая ошибка возникла при запуске цикла.

2.9.Расчет плановых тарифов

После того, как будут запланированы все работы и все затраты участков и технических МВЗ, отработаны циклы по закрытию периода во всех цехах, нужно рассчитать тарифы всех существующих для данного МВЗ видов работ.

Расчет тарифов будет производиться централизовано по всем цехам одновременно. Производить расчет тарифов будет экономист ПЭУ, ответственный за эту функцию.

Путь по меню:

Меню SAP ECC Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование →Перерасчеты → Прогон калькуляции → Вычисление тарифов
Код транзакции KSPI

На экране «Вычисление плановых тарифов: Первый экран», введите следующие данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Раздел МВЗ
Индикатор «Группа МВЗ» 163
Раздел «Бизнес-процессы»
Индикатор «Без бизнес-процессов»
Раздел «Параметры»
Версия Версия для планирования 2
Период с Месяц начала расчета плановых тарифов 1
Период по Месяц окончания расчета плановых тарифов 12
Финансовый год Финансовый года расчета плановых тарифов 2010
Раздел «Управление выполнением»
Фоновая обработка Снять индикатор
Тестовый прогон При необходимости
Подробные списки Установить индикатор
+ПредвРаспределение фикс зтр. Снять индикатор

На экране это будет выглядеть следующим образом:

Рис.

Теперь нажмите (выполнить). После завершения расчета тарифов работ цеха появится экран следующего вида:

Сообщения системы необходимо проанализировать и при необходимости обратиться к координатору.

Нажмите для проведения плановых тарифов в системе.

Чтобы просмотреть тарифы, нужно использовать отчет:

Меню SAP ECC Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Информационная система →Отчеты для учета затрат по МВЗ → Тарифы → МВЗ: Тарифы видов работ
Код транзакции KSBT

Появится экран следующего вида:

Здесь критерии выбора можно задавать по-разному. Если указать группу МВЗ, то отчет выдаст тарифы по всем МВЗ, включенным в эту группу. Можно посмотреть тарифы только по конкретному МВЗ. Также можно посмотреть тарифы по определенным видам работ или по группе видов работ. А если ничего не указывать в этих полях, то просмотр тарифов осуществится по всем работам.

Нажмите (выполнить). Появится отчет следующего вида:

Чтобы просмотреть подробно какой-либо тариф, нужно:

Появится экран следующего вида:

Проанализируйте составляющие элементы тарифа и выйдите из отчета.

Проект комплексной автоматизации

системы управления предприятием

PLC “GMSM”

  Бизнес-процесс

«Годовое планирование объемов работ

и затрат ЦТОиРС»

Транзакции:

КР46 планирование стат.показателей

КР26 планирование работ/тарифов

КР06 планирование видов затрат/

потребления работ

КРF6 планирование видов затрат/

потребления работ для заказов

КРТ6 анализ планирования по формулам

КSPI расчет плановых тарифов

Инструкция пользователя

 

Содержание

1. Основные термины и определения
2. Описание процедуры
2.1. Планирование статистических показателей
2.2. Планирование выпуска работ участков RATE и TIME
2.3. Распределение работ участков RATE и TIME на получателей (тех.обслуживание, внутризаводские заказы, услуги на сторону и населению)
2.4. Планирование выпуска технических МВЗ и распределение работ технических МВЗ (просмотр)
2.5. Согласнование работ между плановыми и размещенными (RATE, TIME)
2.6. Расчет по формулам сдельной ЗП
2.7. Планирование вручную ЗП повременной с доплатами и налогами
2.8. Планирование сметы общепроизводственных расходов
2.9. Планирование материальных затрат на техническое обслуживание
2.10. Расчет плановых тарифов
  1. Основные термины и определения

Основные данные Контроллинга следующие:

Версии планирования создаются в системе ERP для формирования замкнутого планового пространства в целях ведения планирования в нескольких версиях.

Виды затрат описывают происхождение затрат. Виды затрат задаются как первичные или вторичные. Первичные виды затрат возникают в результате потребления производственных факторов, заготавливаемых на стороне. Вторичные виды затрат возникают в результате потребления собственных производственных факторов (то есть предоставляемых самим предприятием).

Места возникновения затрат — это организационные единицы, являющиеся объектами учёта затрат в местах их возникновения (цех, участок). Разбиение предприятия на места возникновения затрат преследует несколько целей: Присвоение затрат МВЗ позволяет определять, где в структуре предприятия возникают затраты. При планировании затрат на уровне МВЗ появляется возможность анализировать экономическую эффективность в тех конкретных точках, где возникают затраты. МВЗ отвечает на вопрос – «где?»

Внутренний заказ – объект Контроллинга, создаваемый чаще всего для сбора затрат разовых мероприятий (ремонт оборудования, внутреннее мероприятие и т.д.).

Виды работ представляют собой производственные работы и услуги, предоставляемые предприятию местом возникновения затрат. Они используются для перерасчета затрат, связанных с собственными работами, на источники затрат. Отвечают на вопрос «что».

Статистические показатели — это значения, описывающие МВЗ, которые используются как основа для перерасчетов (например, распределений, раскладок) и для анализа показателей.

Элементы затрат обобщают экономически однородные виды затрат для анализа затрат по статьям. Совокупность элементов затрат называется схемой элементов. Для анализа структуры тарифов по видам работ на МВЗ создается схема элементов первичных затрат. Для анализа плановой и фактической себестоимости продуктов создается схема элементов производственной себестоимости.

Это можно сказать, главные понятия контроллинга. Теперь рассмотрим их более подробно.

Версии планирования

В фазе планирования информация постоянно изменяется. Это означает, что может потребоваться планирование в нескольких версиях. Это соответствует процессу планирования в обычной практике бизнеса. Для планирования в SAP ERP может использоваться неограниченное число версий.

Такие отдельные плановые версии могут:

  • храниться в системе отдельно от других;
  • изменяться;
  • копироваться;
  • сравниваться с использованием отчетов, доступных в информационной системе (например, сравнения план/план, сравнения между фактическими затратами и различными плановыми версиями).

Для регистрации плановых расходов подразделений в различных ракурсах планирования в системе SAP ERP будут использоваться следующие версии.

При планировании на год используется версия 2 «плановая версия/год».

В дальнейшем, когда планирование на год будет завершено, версия 2 останется неизменной на весь год, а текущие изменения будут возможны в 0 или 1 версии, которые будут скопированы из версии 2.

Место возникновения затрат (МВЗ)

МВЗ предназначено для аккумулирования затрат по видам затрат в центрах ответственности. Место возникновения затрат — это организационная единица в контроллинговой единице, представляющая четко ограниченное место возникновения затрат. Предприятие можно подразделить на отделы по признаку функциональности, связи с расчетами, по видам деятельности, местоположению и/или степени ответственности. В системе SAP ERP МВЗ являются объектами, которые могут представлять следующие реальные бизнес-объекты, например:

  • цеха, участки,
  • отделы, управления,
  • бригады служб.

Разбиение предприятия на места возникновения затрат преследует несколько целей:

Присвоение затрат МВЗ позволяет определять, где в структуре предприятия возникают затраты.

При планировании затрат на уровне МВЗ возможность анализировать экономическую эффективность в тех конкретных точках, где возникают затраты.

Если требуется точное присвоение косвенных затрат отдельным продуктам или услугам, то требуется дальнейший перерасчет затрат на те МВЗ, которые непосредственно участвуют в создании этих продуктов или услуг. В этих МВЗ затем можно использовать различные способы присвоения работ и затрат соответствующим продуктам или услугам.

Низшим уровнем иерархии МВЗ в области производства будет участок цеха; в части управления – структурное подразделение.

Код МВЗ состоит из 10 символов:

XX X XX XX XXX

XX___________ Первые две цифры из номера МВЗ означают принадлежность к счету бухгалтерского учета (20, 23, 25, 26, 29, 44-ые счета).

___1_________ Третий символ в коде МВЗ зарезервирован для дальнейшего возможного использования и пока заполняется для всех МВЗ равным 1.

_____XX______ Код цеха для производственных МВЗ или код департамента для МВЗ управления. Под кодировку данных двух символов выделены следующие диапазоны номеров:

20-39 Основные цеха PLC “GMSM”
40-49 Вспомогательные цеха PLC “GMSM”
50-59 Основные цеха филиала PLC “GMSM” ГЗСК
60-69 Вспомогательные цеха филиала PLC “GMSM” ГЗСК
70-71 Департаменты PLC “GMSM”
73 Управления, отделы, лаборатории PLC “GMSM”
74 Структурные подразделения филиала PLC “GMSM” ГЗСК
75-89 Зарезервировано
90-99 Филиалы и представительства

_______XX____ Код участка цеха для производственных МВЗ или код подразделения для МВЗ управления.

__________XXX Зарезервировано для возможного дальнейшего использования.

Стандартная иерархия МВЗ

Стандартная иерархия — это древовидная структура, в которой представлены все МВЗ, принадлежащие определенной контроллинговой единице с точки зрения Контроллинга. Через стандартную иерархию МВЗ в системе будет реализована организационная структура PLC “GMSM”.

Стандартная иерархия МВЗ определяется на уровне контроллинговой единицы. Код самой стандартной иерархии МВЗ совпадает с кодом контроллинговой единицы (1000).

Иерархия МВЗ для основного и вспомогательного производства включает в себя уровень групп МВЗ для цехов этих производств. Иерархия МВЗ для цехов, включает в себя уровень МВЗ производственных участков, для департаментов – уровень МВЗ управлений.

Альтернативные группы МВЗ

Группа МВЗ — это иерархия мест возникновения затрат в зависимости от требований пользователя (сфера принятия решений, ответственности, управления и т.д.), где отдельные места возникновения затрат образуют самый низкий иерархический уровень. Помимо групп, которые являются подузлами стандартной иерархии, могут создаваться альтернативные группы, не принадлежащие стандартной иерархии, для решения задач анализа или планирования. Может быть создано любое число альтернативных групп. Они могут структурироваться с функциональной и/или с организационной точки зрения.

Следует отметить, что одно МВЗ может быть присвоено только одной группе стандартной иерархии и любому числу альтернативных групп.

Виды затрат

Виды затрат в системе SAP ERP документально фиксируют, какие затраты и какие суммы возникли в течение расчетного периода в пределах контроллинговой единицы. Вид затрат совпадает со счетом из плана счетов, относящегося к этим затратам.

Существуют первичные и вторичные виды затрат. Для получения детальной информации о полном учете затрат, проведенном по периодам, требуется, как правило, включать в учет затрат помимо данных бухучета (синтетический учет на счетах 20, 23, 25, 26, 29), также первичные виды затрат (аналитический учет — элемент затрат). Вторичные виды затрат могут вводиться и управляться только для перерасчетов в учете затрат. Они служат для отображения внутрипроизводственного потока стоимостей, например, при внутрипроизводственных перерасчетах услуг, учете надбавок и в операциях расчета (списания, распределения).

Первичные виды затрат – составляющие элементов и статей затрат, позволяют более подробно вести планирование, учет и анализ расходов, прочие расходы, не входящие в себестоимость продукции (работ, услуг). Данные по видам затратам могут формироваться по объектам модуля Контроллинг из других модулей, например, учет основных средств и амортизации (FI-AА), складского учета и учета движения материалов (MM) или бухгалтерского учета (FI).

Вторичные виды затрат – ТЕХНИЧЕСКИЕ комплексные статьи затрат, виды затрат, используемые при внутренних перерасчетах в Контроллинге для отражения межцеховых работ и услуг. А так же используемые при внутренних перерасчетах в Контроллинге в циклах раскладки, перерасчетах работ, расчетах заказов при закрытии отчетного периода.

Требования к кодированию вида затрат: длина кода вида затрат совпадает с длиной счета в плане счетов, а именно, 8 знаков.

Принцип кодирование первичных видов затрат:

XX XX XX XX

XX________ Первые две цифры означают принадлежность к элементу затрат бухгалтерского учета.

___XX_____ Порядковый номер группы видов затрат внутри элемента затрат.

_____XX___ Порядковый номер подгруппы видов затрат внутри группы более высокого уровня.

________XX Порядковый номер вида затрат (счета плана счетов) внутри группы (подгруппы, элемента) затрат более высокого уровня.

№ элемента Обозначение
31 Материальные затраты
32 Расходы на оплату труда
33 Отчисления на соц. нужды
34 Амортизация основных средств и нематериальных активов
35 Прочие затраты

Принцип кодирование вторичных видов затрат для внутренних перерасчетов затрат (тип 43):

36 XXXXXX

36 ________ Первые две цифры означают принадлежность к видам затрат перерасчета работ.

___XXXXXX Код вида работ, которому присваивается данный вид затрат и под которым происходит перераспределение затрат.

Группы видов затрат

Для выполнения оценки, планирования и перерасчета часто представляется целесообразным объединять виды затрат в группы (например, заработная плата, услуги сторонних организаций и т.д.). Одна группа может объединять любое количество видов затрат. Отдельные группы могут быть объединены в иерархии. Их объём и глубина могут быть выбраны пользователем. Каждая иерархия может состоять из подиерархий.

Для дифференциации затрат в отчетах и при определении тарифов на уровне контроллинговой единицы определяется схема элементов затрат. Количество элементов в схеме ограничено 20 строками.

На основе анализа документов PLC «GMSM» и “Методических рекомендаций по прогнозированию, учету и калькулированию себестоимости продукции в промышленный организациях министерства промышленности РБ” сформирована из калькуляционных статей следующая схема элементов затрат.

Калькуляционная статья затрат
Сырьё и материалы
Полуфабрикаты и комплектующие
Возвратные отходы
Транспортно-заготовительные расходы
Топливо и энергия на технологические цели
Основная заработная плата производственных рабочих
Дополнительная заработная плата производственных рабочих
Налоги и отчисления
Погашение стоимости инструментов и приспособлений
Общепроизводственные расходы
Потери от брака
Общехозяйственные расходы
Прочие производственные расходы

Диапазоны номеров видов затрат

Интервал номеров, устанавливается для каждой группы видов затрат. При создании вида затрат присваивается номер из диапазона номеров присвоенной группе видов затрат. Для нумерации видов затрат существует только Внешняя нумерация — т. е. номер вручную присваивается пользователем.

Код Наименование Интервал номеров
31 Материальные затраты 3100000000 — 3199999999
32 Расходы на оплату труда 3200000000 — 3299999999
33 Отчисления на соц. нужды 3300000000 — 3399999999
34 Амортизация основных средств и НМА 3400000000 — 3499999999
35 Прочие затраты 3500000000 — 3599999999

Вид заказа

Виды заказов подразделяют заказы в соответствии с целью их использования. Вид заказа содержит значительную часть управляющих данных, представляющих важность для управления основной записью заказа (перечнем разрешенных операций и параметрами расчета заказа).

Виду заказа присваивается профиль расчета (в котором определены параметры алгоритма расчета заказа), который автоматически копируется в правило расчета заказа при его создании. Согласно профилю расчета получателями определяются объекты: или Заказ, или МВЗ, или Основной счет.

Через виды заказов осуществляется ведение нумерации заказов.

Количество видов заказов в проекте зависит от структурирования заказов
по счетам бухгалтерского учета, от видов услуг/работ, выполняемых подразделениями, от необходимого уровня аналитики затрат.

Виды заказов будут определены для каждого бизнес-процесса.

На данный момент перечень видов заказов не окончательный и будет изменяться к моменту опытно-промышленной эксплуатации.

Внутренние заказы Контроллинга

Внутренний заказ описывает мероприятие, проводимое внутри контроллинговой единицы. Заказ поддерживает планирование, контроль и перерасчет затрат, ориентированных на определенные операции. Заказы в системе SAP ERP используются для контроля над затратами, а также, в некоторых случаях, над выручкой организации.

  1. В рамках реализации данного проекта внутренние заказы используются в качестве объектов учета затрат по сбору затрат на внутрипроизводственные услуги/работы, т.е. те работ /услуг, которые цеха предоставляют друг другу внутри предприятия.

внешние услуги/работы, которые оказываются сторонним организациям и населению.

Основные параметры внутреннего заказа:

  • номер заказа – уникальный порядковый номер (идентификатор) заказа;
  • краткий текст – текстовое поле, используемое для описания заказа;
  • вид заказа – набор параметров, определяющих характеристики расчета;
  • тип заказа – системный параметр, определяющий правила использования данного заказа и разрешенные операции;
  • правило расчета – определяет объекты-получатели расчета затрат и правила распределения между ними.
  • ответственное МВЗ – МВЗ выполняющее заказ;
  • ответственное лицо – фамилия и инициалы ответственного за заказ лица;
  • сроки существования в системе – календарные даты открытия и закрытия заказа.

Формирование номера заказа.

2300XXXXXXXX, где:

2300 – первые четыре цифры номера, это счет

XXXXXXXX – порядковый номер заказа

Нумерация присваивается системой автоматически при создании заказа.

Статистические показатели

Статистические показатели используются в анализе статистических показателей, а также как база для способов внутреннего перерасчета (например, распределения, раскладки и перерасчета работ). Статистические показатели можно создавать и присваивать их определенным МВЗ и заказам.

Статистические показатели типа 1 (постоянные значения) предназначены для ведения численности контингента (списочный состав, несписочный состав, площадь помещений офиса, занимаемая площадь, мощность станков и т.д.). Статистические показатели, определенные как постоянные значения, вступают в силу с момента (периода) ввода и действуют на протяжении всех последующих периодов финансового года.

Статистические показатели типа 2 (итоговые значения) предназначены для ведения объемных, качественных, условно — приведенных и т.п. величин (объем запасов товаров, количество установленных телефонов, объемы занимаемых площадей) и т.д. Статистические показатели, определенные как итоговые значения, действительны только на один период, в котором они были введены.

Статистические показатели будут созданы в соответствии с требованиями бизнес-процессов и приведены в соответствующих разделах данной книги.

Виды работ

Виды работ – объемный натуральный показатель, отражающий количественно измеримый выпуск мест возникновения затрат (например, объем производства, количество нормо-часов цеха и т.д.). Использование вида работ позволяет ввести количественный показатель для анализа деятельности МВЗ, сравнить плановый и фактический объем выполненных работ.

Если определенное МВЗ предоставляет работы другому объекту CO (заказу, МВЗ), это означает, что используются его ресурсы. Затраты этого МВЗ должны быть перерассчитаны на получателей соответствующих работ. Объемы выполненных местом возникновения затрат работ служат ссылочными базами для перерасчета затрат места возникновения затрат на те объекты контроллинга (например, другие МВЗ, заказы), для которых были выполнены работы. Затраты переносятся на получателей работ пропорционально объемам работ, выполненных для каждого получателя

В системе регистрируются объемы работ, которые измеряются в единицах работ, например нормо\часы по выполнению ремонтных работ или маш\часы по предоставлению транспортных услуг. Объемы работ оцениваются с помощью тарифов видов работ. Тарифы видов работ МВЗ могут либо вводиться вручную, либо вычисляться системой на основе плановых или фактических затрат, присвоенных МВЗ, выполняющих эту работу. Перерасчет затрат, связанных с выполнением работ выполняется с помощью вторичных видов затрат, хранящихся в основной записи вида работ.

Виды работ в системе SAP могут выполнять только места возникновения затрат. Каждое МВЗ может выполнять один или несколько видов работ.

Появление количественного показателя выпуска на МВЗ позволяет выполнять анализ план/факт не только по суммам затрат на МВЗ, но и по объемам выпуска.

Еще одним преимуществом использования видов работ как основного инструмента для перерасчета затрат является то, что несмотря на то, что перерасчет затрат, связанных с выполнением работ, выполняется под вторичным видом затрат для перерасчета работ, тем не менее происхождение исходных затрат сохраняется по всей цепочке перерасчетов работ на уровне элементов затрат. Дифференциация вычисляется системой при выполнении операции автоматического вычисления тарифов видов работ.

Основные параметры вида работ:

  1. название – краткий текст;
  2. описание – подробный текст;
  3. идентификатор вида работ – символьное имя объекта (до 6 символов);
  4. единица измерения работы – используется для количественной оценки вида работ (м3, час, тонна и т.п.);
  5. вид МВЗ – параметр, определяющий принадлежность работ определенным местам возникновения затрат;
  6. тип вида работ – параметр, определяющий правила ввода и перерасчета количественной оценки вида работ;
  7. код тарифа – определяет правила ввода и расчета тарифа работы;
  8. вид затрат – вторичный вид затрат, под которым будет определяться стоимостная характеристика работ;

коды для вычисления планового и фактического тарифов.

Затраты, связанные с выполнением работы, будут перерасчитаны на получателей работ под вторичным видом затрат, присвоенным в основной записи вида работ. Для определения суммы перерасчета система умножит введенный объем работ на тариф вида работ. Тариф для каждой комбинации МВЗ/Вид работ либо задается вручную, либо вычисляется системой автоматически.

В реализуемом проектном решении виды работ используются для следующих целей:

    1. Для плановых и фактических перерасчетов затрат по содержанию персонала и косвенных затрат МВЗ основного и вспомогательного производства на носители затрат для ГИ, работ, услуг -– описаны в документе «Методика формирования производственной себестоимости по статьям калькуляции»
  1. Для плановых и фактических перерасчетов услуг МВЗ вспомогательного производства (электроэнергии, ТЭР, транспортных услуг и т.д.):
  2. В качестве сметной статьи/дополнительного объекта контировки для постатейного планирования и учета затрат на уровне МВЗ и перерасчетов затрат внутри цехов, подразделений – описаны в документе «Методика формирования производственной себестоимости по статьям калькуляции».
  3. Описание процедуры
    1. Планирование статистических показателей

Здесь необходимо запланировать следующие статистические показатели, значения которых будут использоваться в течение планового года:

1. коэффициент доплат к сдельной заработной плате;

2. процент дополнительной заработной платы.

Для этого:

  1. Вызовите транзакцию (двойным щелчком левой кнопки мыши) с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ERP Учёт и отчётность – Контроллинг – Учёт затрат по МВЗ – Планирование – Статистические показатели – Изменить
Код транзакции KР46

В системе это будет выглядеть следующим образом:

На запрос системы о КонтроллингЕдинице введите значение 1000 (PLC «GMSM»)

Появится экран следующего вида:

Рис.1

На рис.1 стрелками указаны поля, обязательные для заполнения.

Группа МВЗ 23163включает в себя следующие МВЗ:

Обратиться к данному окну можно при помощи транзакции KSH3 (см. ИП Ведение групп МВЗ).

Группа стат.показателя DZP включает в себя следующие стат. показатели:

При этом, система представляет возможность для экономиста заполнять поля «МВЗ» и «СтатистПоказатель» таким образом, как ему это удобно. Например, можно указывать не группу, а конкретные участки в поле МВЗ: 2316301000, 2316302000, 2316303000, 2316304000.

Или указывать диапазон (МВЗ 2316301000 по 2316304000).

Также и стат. показатель можно выбирать zp01, zp02. Или диапазон СтатистПоказатель… по…).

Или

Также при выборе того или иного значения система предлагает справочник, включающий все возможные значения для каждого поля. В конце ячейки нужно нажать на кнопку, указанную стрелкой:

Далее, после того, как все значения заполнены, на экране (рис.1) нужно нажать Обзорный экран () или F5.

На экране ПланированиеСтатПоказателей: Изменить: Обзорный экран введите значения коэффициентов доплат к основной заработной плате (ZP01) и процент дополнительной зарплаты (ZP02) для каждого участка (МВЗ 23*).

Примечание: на верхний уровень МВЗ цеха (2316300000) статистические показатели не планируются.

Значения стат. показателей ZP01 и ZP02 вводятся в поле ТекущееПланЗначение в %. В поле КлчРаспрдл вводится правило, в соответствии с которым будет планироваться стат.показатель в течение года (1 – равномерное распределение).

Рис.2

Перейдите к экрану периодов и проверьте правильность распределения каждого значения по периодам: установите курсор на строку таблицы, содержащую проверяемое значение и нажмите экранную кнопку Экран периодов или F6.

Рис.3

На рис. в раскладке по периодам виден показатель ZP01, чтобы увидеть ZP02 (или по-другому, чтобы переключаться между значениями в группе) нужно нажать . Чтобы вернуться назад, нужно нажать .

Таким образом, вы запланировали стат.показатели по одному участку. Для того, чтобы запланировать эти же стат.показатели по другим участкам, нужно переключиться между участками на экране ПланированиеСтатПоказателей: Изменить: Обзорный экран (рис.2) с помощью кнопок .

Рис.4

Вернитесь в обзорный экран, нажав экранную кнопку Обзорный экран ( ) или F5.

Сохраните данные и выберите Назад для возврата к экрану SAP Easy Access.

Далее необходимо запланировать стат.показатель – профессиональное пенсионное страхование (для участков, где он предусмотрен).

Для этого, находясь на экране Планирование СтатПоказателей: Изменить: 1-й экран, замените группу стат.показателей DZP на стат.показатель ZP05:

Налоги и отчисления от ЗП планируются централизованно для всего завода и экономисту цеха не нужно вводить их значения.

    1. Планирование выпуска работ участков RATE и TIME

На данном шаге необходимо запланировать вручную общий объем выпуска для каждого МВЗ производственных участков.

Вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Производство работ/Тарифы Изменить
Код транзакции KP26

Появится экран Производство работ/тарифы: Изменить: Первый экран следующего вида:

Выбор формата

Рис.5

Здесь необходимо ввести данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год Планируемый год
Группа МВЗ 23163 Участки вспомогательного производства цехов PLC «GMSM»
Группа видов работ 23 Виды работ участков вспомогательного производства
По формуляру да

При этом формат планирования должен быть Z20 «Количественное планирование выпуска видов работ» или Z21 «Планирование видов работ/тарифов» (на рис. указано стрелкой). Рассмотрим подробнее каждое поле:

  1. версия: при планировании на год используется версия 2 «плановая версия/год».

Кнопка на рис.2 версия, указанная стрелочкой, позволяет перейти к таблице всех существующих версий в системе, из которых можно выбрать (двойным нажатием левой кнопки мыши) необходимую.

Рис.2. Версия планирования Рис.3. Существующие версии

В дальнейшем, когда планирование на год будет завершено, версия 2 останется неизменной на весь год, а текущие изменения будут возможны в 0 или 1 версии, которые будут скопированы из версии 2.

2) с периода по период: так как мы осуществляем годовое планирование, то указываем период с 1 по 12.

3) финансовый год: тот, на который планируем.

4) группа МВЗ: 23163. Опять же, здесь можно повториться и сказать, что система дает возможность выбирать форму представления информации на экране так, как удобно пользователю, например, можно указывать не группу, а конкретные участки в поле МВЗ: 2316301000, 2316302000, 2316303000, 2316304000. (см. теоретический блок п.4 «Альтернативные группы МВЗ».

5) группа видов работ: выбирается группа 23 (работы участков 23*).

Здесь также можно выбирать не группу, а вид работ (заполнять поле «вид работ») сначала RATE, потом TIME.

И в итоге получаются различные комбинации:

МВЗ-участок – вид работ (см. рис.);

МВЗ-участок – группа видов работ;

Группа МВЗ-участков – вид работ;

Группа МВЗ-участков – группа видов работ (см. рис.).

В зависимости от того, какую из комбинаций заполнения выберет экономист, будет представлена информация на следующем экране.

Вид работ RATE — норматив сдельной заработной платы. Это и выпуск участка, и база для распределения затрат по заработной плате.

Вид работ TIME — это время работы участка в нормо-часах или единицах ремонтной сложности (любая база, однородная для всех работ этого цеха), это также база для распределения общепроизводственных расходов между участками. Но учитывая то, что мы не можем предусмотреть количество нормо-часов, необходимых, например, для выполнения межцеховых заказов в планируемом периоде (мы не знаем, какие в цехах возникнут потребности на виды деятельности ЦСП), то на данном этапе принято решение планировать в вид работ TIME сдельную зарплату, то есть, тоже значение, что и в RATE.

После заполнения всех вышеперечисленных обязательных к заполнению полей, нажмите ввод или «птичку». В правой части экрана появятся названия заполненных полей (см.рис.).

Рис.6

Или (если вводим не группу, а отдельные конкретные значения):

Рис. 7

Далее необходимо нажать «Обзорный экран» или F5. Появится экран следующего вида (см.рис.):

Рис.8

Так как мы выбрали группу видов работ, то на представленном экране видим сразу две наших работы, а для того, чтобы перейти к следующему участку, нужно переключаться между кнопками .

Запланировав значения выпуска работ для всех участков, нужно нажать на сохранение — .

Основные данные работы RATE выглядят следующим образом:

Основные данные работы TIME выглядят следующим образом:

    1. Распределение работ участков RATE и TIME на получателей (тех.обслуживание, внутризаводские заказы, услуги на сторону и населению)

Для планирования потребления работ существуют две транзакции:

1) потребление работ техническим МВЗ (выработка и обслуживание ТЭР) осуществляется с транзакции КР06;

2) потребление работ для внутризаводских заказов, услуг на сторону, услуг населению осуществляется с помощью транзакции KPF6.

1) Отправим работы участков на МВЗ-получатели ремонтов.

Вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06

Выберите формат планирования с помощью кнопок .

Появится экран Планирование видов затрат/ потребления работ: Изменить: Первый экран следующего вида:

Здесь необходимо ввести данные:

Имя поля Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год планируемый
МВЗ 2515100000

2516400000 и др

(верхний уровень цеха-получателя работ)
вид работ 251030
МВЗ отправитель

Группа

23163 Участки вспомогательного производства
Вид работ отправитель Группа 23 Работы участков вспомогательного производства (RATE)
По формуляру да

Экран с заполненными полями выглядит следующим образом:

Обзорный экран

Далее необходимо нажать «Обзорный экран» или F5. Появится экран следующего вида (см.рис.). Здесь вносится количество повременной заработной платы каждого участка, которое должно отправиться на техническое обслуживание. Так как мы выбрали группу видов работ, то на представленном экране видим сразу две наших работы, а для того, чтобы перейти к следующему участку, нужно переключаться между кнопками .

Ввод значения

 

Аналогичным методом распределите выпуск работ RATE по остальным получателям.

После ввода всех значений по каждому участку нужно нажать . Система сохранит введенные значения и вернется в предыдущее меню. Можно выбирать и другие варианты представления информации.

2) Отправим работы участков на внутризаводские заказы, услуги на сторону и населению.

Для выполнения данного сценария тестирования бизнес-процесса в системе SAP ERP используются основные данные, которые необходимо создать заранее:

На предыдущем шаге был запланирован выпуск работ участков RATE и TIME. Теперь необходимо данные работы распределить на получателей, а именно: техническое обслуживание электрооборудования (для PLC «GMSM»), внутризаводские заказы, услуги на сторону (в том числе, и тех. обслуживание для предприятий ПО «GMSM» PLC «ГЗСИиТО» и РКУП «ГСКБ»), услуги населению. Таким образом, будут запланированы работы цеха по направлениям деятельности и в дальнейшем, по тарифам участка на эти виды деятельности придут затраты по заработной плате.

Так как цех осуществляет ремонт станков для других цехов и подразделений PLC «GMSM», то необходимо для потребления работ для внутризаводских заказов, услуг на сторону, услуг населению осуществлять с помощью транзакции KPF6.

Отправим работы участков на внутризаводские заказы, услуги на сторону и населению.

Для выполнения данного сценария тестирования бизнес-процесса в системе SAP ERP используются основные данные, которые необходимо создать заранее:

Чтобы просмотреть наличие данных внутренних заказов и групп внутренних заказов в системе, можно воспользоваться транзакцией KOH3.

Вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Внутренние заказы Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KPF6

Появится экран Планирование видов затрат/ потребления работ: Изменить: Первый экран следующего вида:

Рис.14

Формат планирования должен быть Z1-402 «Потребляемые работы»

и здесь необходимо ввести следующие данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год планируемый
Заказ С PL01 по PL07 Диапазон заказов
Или группа заказов PL
МВЗ-отправитель

Группа

23163 Участки вспомогательного производства ЦТОиРС
Вид работ-отправитель, группа 23 Работы участков 23* (RATE и TIME)
По формуляру да

После заполнения всех необходимых полей:

Рис.15

Здесь необходимо нажать обзорный экран и перейти к следующему экрану:

Ввод значения

Рис.16

На рис.16 необходимо запланировать заработную плату участков, необходимую для выполнения межцеховых заказов. Для того, чтобы перейти к планированию услуг сторонних, а затем услуг населению, используется переключение кнопками . Нажав сюда, переходим к услугам на сторону и планируем здесь заработную плату, необходимую для их выполнения каждым участком.

Далее нужно сохранить введенные значения .

    1. Согласование работ между плановыми и размещенными (RATE, TIME).

После того, как запланированы все работы, можно просмотреть отчет, который отразит отклонения (если они есть) между плановой и размещенной работой.

Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Информационная система Отчеты для учета затрат по МВЗ Отчеты по планированию Виды работ: согласование
Код транзакции S_ALR_87013629

На экране Виды работ: согласование: выбрать введите следующие данные

Имя поля Описание Значение Примечание
КЕ Контроллинговая единица 1000 PLC «GMSM»
Финансовый год Год планирования 2010
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Плановая версия Версия планирования 2
Группа МВЗ

или знач.

МВЗ или группа, по которой производится согласование плана 163 Участки ЦТОиРС
Группа видов работ или знач.

По

Вид работ или группа видов работ, по которой производится согласование плана RATE Если не указать ничего, произойдет согласование всех видов работ

В системе это будет выглядеть так:

Рис.18

Закончите ввод и перейдите к экрану данных отчета, нажав кнопку Выполнить или F8.

На экране Виды работ: согласование проанализируйте отклонения между запланированной и размещенной работой и выйдите из отчета, нажав кнопку .

Мы видим , что между запланированным выпуском работы RATE и ее потреблением есть отклонениия. Их следует устранить и запустить отчет заново.

Мы видим, что у нас нет отклонений между плановой и размещенной работой, при условии, когда они есть, нужно перейти к транзакции согласования:

Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Поддержка планирования Согласование плана
Код транзакции KPSI

На экране Выполнение согласования плана: НачЭкран: (рис.19) введите следующие данные:

Имя поля Описание Образец Примечание
Места возникновения затрат МВЗ, группы МВЗ, по которым проводится согласование плана 163 Участки основного производства кузнечного цеха
Бизнес-процессы Учитывать или нет бизнес-процессы при согласовании плана Без бизнес-процессов При согласовании плана не учитываются бизнес-процессы
Версия Версия планирования 2
Период с Период планирования 1 С января
по 12 По декабрь
Финансовый год Год планирования 2010 2010 год
Тестовый прогон Проводить согласование в тестовом прогоне При необходимости
Подробные списки Выводить или нет подробные списки да Выводить подробные списки

Рис.19

Закончите ввод нажатием Enter и нажмите кнопку Выполнить () или F8, при необходимости сначала в тестовом режиме.

Примечание: Если выполнение согласования плана проводится в тестовом режиме, то система выполняет все перерасчеты плановых работ, выводит список согласования плана, но не делает проводок.

После анализа согласования плана, проведенного в тестовом режиме, необходимо провести продуктивный прогон.

Проанализируйте результат выполнения на экране Согласование плана:Список. Обратите внимание на сообщение о завершении обработки. Проводить продуктивный прогон согласования можно в том случае, если тестовый прогон выполнен без ошибок.

    1. Расчет по формулам сдельной ЗП

Следующим шагом экономист цеха должен запустить транзакцию автоматического расчета для участков со сдельной оплатой труда следующих видов затрат:

— основной сдельной заработной платы;

— доплат, включаемых в основную ЗП в соответствии с коэффициентом доплат, уста-новленным для МВЗ;

— дополнительной ЗП в соответствии с плановым процентом, установленным для МВЗ;

— налогов и отчислений из фонда заработной платы.

Все эти виды затрат рассчитываются исходя из запланированной работы RATE (норматива заработной платы) в соответствии со статистическими показателями DZP и OZP.

Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Поддержка планирования Планирование по формулам Затраты и статистич. показатели
Код транзакции KPT6

В системе это будет выглядеть так:

На экране Анализ планирования по формулам введите следующие данные:

Имя поля Описание Образец Примечание
МВЗ или

Группа МВЗ

МВЗ или группа МВЗ, по которым планируются затраты на зарплату и отчислений по формулам 163 ЦТОиРС
Версия Версия планирования 2
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Финансовый год Год планирования 2010 2010 год
Подробный список Выводить или нет подробный список да Вывести подробный список
Тестовый прогон Тестовый или продуктивный прогон планирования да Провести тестовый прогон

В системе это будет выглядеть следующим образом:

Закончив ввод, нажмите Выполнить ( )или F8.

Проанализируйте результат выполнения на экране Результаты планирования по формуле.

Если система выдала информационные (зеленый цвет) или предупреждающие (желтый цвет) сообщения, то предварительно ознакомившись с ними, можно проводить расчет по формулам в продуктивном режиме. Если система выдала сообщения об ошибках (красный цвет), то расчет в продуктивном режиме производить нельзя.

Прочитать сообщения можно, нажав на клавишу соответствующих сообщений.

Перейдите к подробным спискам, нажав экранную кнопку или CTRL-Shift-F3 на клавиатуре и просмотрите результат переноса сумм, полученных при планировании по формулам:

Убедившись в отсутствии ошибок, вернитесь к предыдущему экрану, нажав кнопку , выключите «тестовый прогон» и выполните планирование в продуктивном режиме.

В результате для участков со сдельной заработной платой запланированы следующие виды затрат:

— основная сдельная заработная плата;

— доплаты, включаемые в основную ЗП;

— дополнительная ЗП;

— налоги и отчисления из ФЗП.

Примечание: в данной транзакции планируется только сдельная заработная плата с отчислениями. Повременную заработную плату со всеми отчислениями необходимо запланировать вручную.

    1. Планирование вручную ЗП повременной с доплатами и налогами

Так как доплаты и отчисления на повременную заработную плату не считаются по формулам, необходимо все эти затраты запланировать в ручную на те участки, где есть рабочие-повременщики.

Для этого вызовите транзакцию KP06

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции

Формат планирования должен быть

На экране должны быть заполнены следующие данные:

Рис.

Далее нажимаем обзорный экран и переходим к следующему экрану:

Рис.

Здесь вносим значения по заработной плате повременной, доплаты, дополнительную заработную плату (по статистическим показателям ZP01, ZP02), расходы на соц.страхование и обязательное страхование (общезаводские стат. показатели ZP03, ZP04). При этом можно в вид затрат 32010100 «повременная зарплата» можно внести всю сумму с доплатами, а в вид работ 32010200 «Доплаты» ничего не планировать.

Далее необходимо запланировать на верхнем уровне участка (25 сч) повременную зарплату мастеров. Для этого вызовите транзакцию KP06

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции

Формат планирования должен быть

На экране должны быть заполнены следующие данные:

И далее внесем повременную зарплату с налогами и отчислениями мастеров.

    1. Планирование сметы общепроизводственных расходов

Отражение общепроизводственных расходов производится на специальных МВЗ вида 25* (соответствуют 25 счету плана счетов) в разрезе статей расходов.

Для отражения статей общепроизводственных расходов на уровне МВЗ в системе используются специальные виды работ типа 25****, где первые два символа обозначают принадлежность вида работ к статье ОПР, 3-й и 4-й символ – номер статьи, 5-й и 6-й – используются для возможности ведения дополнительных подстатей к каждой статье расходов.

Подстатья представляет собой отдельный вид работ для обособленного учета некоторых видов затрат в рамках одной статьи.

Рис.

На рис. представлена группа работ 25 – ОПР – все статьи, которая включает в себя три подгруппы: 251 – расходы на содержание и эксплуатацию оборудования; 252 – цеховые расходы; 253 – ОПР сверх норм. В эти подгруппы входят собственно статьи, перечень которых соответствует методическим рекомендациям по прогнозированию, учету и калькулированию себестоимости продукции.

Следует сразу отметить, что цеху через косвенный перерасчет работ придут следующие затраты:

— все виды ТЭР, потребляемые цехом;

— затраты на внутризаводское перемещение грузов;

— затраты на обслуживание средств связи и трафик;

— затраты на услуги ОПБ «Лотос»;

— амортизация (переносится из модуля FI-AA)

Также следует учесть, что все прямые затраты МВЗ, потребление работ и услуг относятся, по возможности, непосредственно на МВЗ самого нижнего организационного уровня (участок, например, 2516301000). Если отдельная сумма затрат или количество работ, услуг относятся к нескольким МВЗ нижнего организационного уровня или всему цеху, то они проводятся на соответствующее МВЗ более высокого уровня и в дальнейшем перераспределяются до нижнего уровня структуры МВЗ. То есть, что можем, то относим на участок, что не можем то – на верхний уровень.

Чтобы планировать смету общепроизводственных расходов вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06

Формат планирования должен быть Z10 «Планирование затрат».

  1. Вариант. Планирование отдельно по каждой статье (на МВЗ верхнего уровня).

На экране необходимо ввести следующие данные (выберем для примера статью РСЭО – эксплуатация оборудования):

Рис.

Группа видов затрат 3 включает в себя все возможные виды затрат от 31000100 «Сырье и материалы» до 35121600 «Прочие затраты», а также 36-38 виды затрат.

В данной статье необходимо запланировать материалы на содержание оборудования, заработную плату вспомогательных рабочих с отчислениями, услуги по диагностике оборудования, услуги по поверке приборов и прочие затраты, относящиеся к эксплуатации оборудования. Экономисту необходимо постоянно работать с бухгалтером, чтобы правильно осуществлять планирование на соответствующие экономическому смыслу виды затрат.

Нажав обзорный экран, переходим непосредственно к введению плановых затрат.

Аналогично проводится планирование на все другие статьи.

После планирования всех статей, можно, задав параметры:

И указав индикатор увидеть все запланированные статьи сметы:

Также можно зайти в отчет и просмотреть в нем все запланированные затраты.

2.8.Запуск цикла закрытия периода

Цикл по закрытию периода запускается для создания связки МВЗ – вид работ и для распределения косвенных затрат между участками для правильного расчета тарифов.

          1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации (рис.63):
Меню SAP ECC Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование →Перерасчеты → Косвенный перерасчет работ
Код транзакции KSСВ

Рисунок 63

    1. На экране КосвенПерерасчетРабот – План: выполнить: начальный экран внесите следующие значения и нажмите кнопку (выполнить) (рис. 64):
Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Раздел «Параметры»
Период с Период, в течение которого производится косвенный перерасчет работ 1
Период по 12
Финансовый год 2010
Раздел «Управление выполнением»
Фоновая обработка Снять индикатор
Тестовый прогон Установить индикатор
Подробные списки Установить индикатор
Цикл
Цикл Название цикла 163Р2 146 – номер цеха

Р- планирование

2 – версия планирования

Рисунок 64

    1. Проанализируйте результаты тестового прогона (рис.65). Если при выполнении цикла возникли предупреждения, прочитать их можно, кликнув по полю, указанному . Убедитесь, что предупреждения имеют инфомационный характер (тип и ). При отсутствии ошибок (если нет сообщений типа ) можно запускать цикл в продуктивном режиме. Для этого закройте таблицу сообщений, вернитесь на предыдущий экран, нажав кнопку , уберите индикатор с тестового прогона и нажмите кнопку (выполнить).

В случае, если в тестовом прогоне появляется информация об ошибках (сообщений типа ), запуск цикла в продуктивном режиме можно производить только после их устранения. Для этого вам необходимо обратиться к координатору, указав какая ошибка возникла при запуске цикла.

2.9.Расчет плановых тарифов

После того, как будут запланированы все работы и все затраты участков и технических МВЗ, отработаны циклы по закрытию периода во всех цехах, нужно рассчитать тарифы всех существующих для данного МВЗ видов работ.

Расчет тарифов будет производиться централизовано по всем цехам одновременно. Производить расчет тарифов будет экономист ПЭУ, ответственный за эту функцию.

Путь по меню:

Меню SAP ECC Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование →Перерасчеты → Прогон калькуляции → Вычисление тарифов
Код транзакции KSPI

На экране «Вычисление плановых тарифов: Первый экран», введите следующие данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Раздел МВЗ
Индикатор «Группа МВЗ» 163
Раздел «Бизнес-процессы»
Индикатор «Без бизнес-процессов»
Раздел «Параметры»
Версия Версия для планирования 2
Период с Месяц начала расчета плановых тарифов 1
Период по Месяц окончания расчета плановых тарифов 12
Финансовый год Финансовый года расчета плановых тарифов 2010
Раздел «Управление выполнением»
Фоновая обработка Снять индикатор
Тестовый прогон При необходимости
Подробные списки Установить индикатор
+ПредвРаспределение фикс зтр. Снять индикатор

На экране это будет выглядеть следующим образом:

Рис.

Теперь нажмите (выполнить). После завершения расчета тарифов работ цеха появится экран следующего вида:

Сообщения системы необходимо проанализировать и при необходимости обратиться к координатору.

Нажмите для проведения плановых тарифов в системе.

Чтобы просмотреть тарифы, нужно использовать отчет:

Меню SAP ECC Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Информационная система →Отчеты для учета затрат по МВЗ → Тарифы → МВЗ: Тарифы видов работ
Код транзакции KSBT

Появится экран следующего вида:

Здесь критерии выбора можно задавать по-разному. Если указать группу МВЗ, то отчет выдаст тарифы по всем МВЗ, включенным в эту группу. Можно посмотреть тарифы только по конкретному МВЗ. Также можно посмотреть тарифы по определенным видам работ или по группе видов работ. А если ничего не указывать в этих полях, то просмотр тарифов осуществится по всем работам.

Нажмите (выполнить). Появится отчет следующего вида:

Чтобы просмотреть подробно какой-либо тариф, нужно:

Появится экран следующего вида:

Проанализируйте составляющие элементы тарифа и выйдите из отчета.

 

Добавить комментарий