CO043-ИП-2012-Планирование. Планирование в ТСЦ

Анна
 

«Годовое планирование объемов работ

и затрат ТСЦ»

Транзакции:

КР46 планирование стат.показателей

КР26 планирование работ/тарифов

КРТ6 анализ планирования по формулам

КР06 планирование видов затрат/

потребления работ

КРF6 планирование видов затрат/

потребления работ для заказов

КSСВ запуск цикла закрытия периода
Инструкция пользователя

 

Содержание

1. Основные термины и определения 3
2. Описание процедуры 11
2.1. Планирование статистических показателей 11
2.2. Планирование выпуска работ участков 16
2.3. Планирование выпуска технических МВЗ 19
2.4. Распределение работ участков RATE на получателей (технические МВЗ, внутризаводские заказы, услуги на сторону и населению) 21
2.5. Распределение работ технических МВЗ 28
2.6. Согласование работ между плановыми и размещенными 31
2.7. Расчет по формулам сдельной ЗП 35
2.8. Планирование вручную ЗП рабочих-повременщиков с доплатами и налогами 38
2.9. Планирование зарплаты с налогами руководителей, специалистов и служащих на участках 40
2.10. Планирование сметы общепроизводственных расходов 42
2.11. Планирование материальных затрат на выработку ТЭР 47
2.12. Запуск цикла закрытия периода 52
2.13. Расчет плановых тарифов 54
  1. Основные термины и определения

Основные данные Контроллинга:

Версии планирования создаются в системе ERP для формирования замкнутого планового пространства в целях ведения планирования в нескольких версиях.

Виды затрат описывают происхождение затрат. Виды затрат задаются как первичные или вторичные. Первичные виды затрат возникают в результате потребления производственных факторов, заготавливаемых на стороне. Вторичные виды затрат возникают в результате потребления собственных производственных факторов (то есть предоставляемых самим предприятием).

Места возникновения затрат — это организационные единицы, являющиеся объектами учёта затрат в местах их возникновения (цех, участок). Разбиение предприятия на места возникновения затрат преследует несколько целей: Присвоение затрат МВЗ позволяет определять, где в структуре предприятия возникают затраты. При планировании затрат на уровне МВЗ появляется возможность анализировать экономическую эффективность в тех конкретных точках, где возникают затраты. МВЗ отвечает на вопрос – «где?»

Внутренний заказ – объект Контроллинга, создаваемый чаще всего для сбора затрат разовых мероприятий (ремонт оборудования, внутреннее мероприятие и т.д.).

Виды работ представляют собой производственные работы и услуги, предоставляемые предприятию местом возникновения затрат. Они используются для перерасчета затрат, связанных с собственными работами, на источники затрат. Отвечают на вопрос «что».

Статистические показатели — это значения, описывающие МВЗ, которые используются как основа для перерасчетов (например, распределений, раскладок) и для анализа показателей.

Элементы затрат обобщают экономически однородные виды затрат для анализа затрат по статьям. Совокупность элементов затрат называется схемой элементов. Для анализа структуры тарифов по видам работ на МВЗ создается схема элементов первичных затрат. Для анализа плановой и фактической себестоимости продуктов создается схема элементов производственной себестоимости.

1.1. Версии планирования

В процессе планирования информация постоянно изменяется. Это означает, что может потребоваться планирование в нескольких версиях. Это соответствует процессу планирования в обычной практике бизнеса. Для планирования в SAP ERP может использоваться неограниченное число версий.

Такие отдельные плановые версии могут:

  • храниться в системе отдельно от других;
  • изменяться;
  • копироваться;
  • сравниваться с использованием отчетов, доступных в информационной системе (например, сравнения план/план, сравнения между фактическими затратами и различными плановыми версиями).

Для регистрации плановых расходов подразделений в различных ракурсах планирования в системе SAP ERP будут использоваться следующие версии.

При планировании на год используется версия 2 «плановая версия/год».

В дальнейшем, когда планирование на год будет завершено, версия 2 останется неизменной на весь год, а текущие изменения будут возможны в 0 или 1 версии, которые будут скопированы из версии 2. Самая актуальная версия, по которой анализируется план и факт – нулевая.

Место возникновения затрат (МВЗ)

МВЗ предназначено для сбора (накопления) затрат по видам затрат в центрах ответственности. Место возникновения затрат — это организационная единица в контроллинговой единице, представляющая четко ограниченное место возникновения затрат. В системе SAP ERP МВЗ являются объектами, которые могут представлять следующие реальные бизнес-объекты, например:

  • цеха, участки,
  • отделы, управления,
  • бригады, службы.

Разбиение предприятия на места возникновения затрат преследует несколько целей:

Присвоение затрат МВЗ позволяет определять, где в структуре предприятия возникают затраты.

При планировании затрат на уровне МВЗ возможность анализировать экономическую эффективность в тех конкретных точках, где возникают затраты.

Если требуется точное присвоение косвенных затрат отдельным продуктам или услугам, то требуется дальнейший перерасчет затрат на те МВЗ, которые непосредственно участвуют в создании этих продуктов или услуг. В этих МВЗ затем можно использовать различные способы присвоения работ и затрат соответствующим продуктам или услугам.

Низшим уровнем иерархии МВЗ в области производства будет участок цеха; в части управления – структурное подразделение.

Код МВЗ состоит из 10 символов:

XX X XX XX XXX

XX___________ Первые две цифры из номера МВЗ означают принадлежность к счету бухгалтерского учета (20, 23, 25, 26, 29, 44-ые счета).

___1_________ Третий символ в коде МВЗ зарезервирован для дальнейшего возможного использования и пока заполняется для всех МВЗ равным 1.

_____XX______ Код цеха для производственных МВЗ или код департамента для МВЗ управления. Под кодировку данных двух символов выделены следующие диапазоны номеров:

20-39 Основные цеха
40-49 Вспомогательные цеха
50-59 Основные цеха филиала
60-69 Вспомогательные цеха филиала
70-71 Департаменты
73 Управления, отделы, лаборатории
74 Структурные подразделения филиала
75-89 Зарезервировано
90-99 Филиалы и представительства

_______XX____ Код участка цеха для производственных МВЗ или код подразделения для МВЗ управления.

__________XXX Зарезервировано для возможного дальнейшего использования.

Стандартная иерархия МВЗ

Все места возникновения затрат объединены в стандартную иерархию.

Стандартная иерархия — это древовидная структура, в которой представлены все МВЗ, принадлежащие определенной контроллинговой единице с точки зрения Контроллинга. Через стандартную иерархию МВЗ в системе будет реализована организационная структура

Стандартная иерархия МВЗ определяется на уровне контроллинговой единицы. Код самой стандартной иерархии МВЗ совпадает с кодом контроллинговой единицы (1000).

Иерархия МВЗ для основного и вспомогательного производства включает в себя уровень групп МВЗ для цехов этих производств. Иерархия МВЗ для цехов, включает в себя уровень МВЗ производственных участков, для департаментов – уровень МВЗ управлений.

    1. Группы МВЗ

Группа МВЗ — это иерархия мест возникновения затрат в зависимости от требований пользователя (сфера принятия решений, ответственности, управления и т.д.), где отдельные места возникновения затрат образуют самый низкий иерархический уровень. Помимо групп, которые являются подузлами стандартной иерархии, могут создаваться альтернативные группы, не принадлежащие стандартной иерархии, для решения задач анализа или планирования. Может быть создано любое число альтернативных групп. Они могут структурироваться с функциональной и/или с организационной точки зрения.

Следует отметить, что одно МВЗ может быть присвоено только одной группе стандартной иерархии и любому числу альтернативных групп.

В данной таблице представлен фрагмент стандартной структуры МВЗ, в котором представлены МВЗ теплосилового цеха:

МВЗ Характеристика способа заготовки
Группа144 ТСЦ
2314400000 Теплосиловой цех
2514400000 Теплосиловой цех
Группа 14401 Участок газового оборудования
2314401000 Участок газового оборудования (23* счета)
2514401000 Участок газового оборудования (25* счета)
Группа 14402 Участок котельного оборудования
2314402000 Участок котельного оборудования (23* счета)
2514402000 Участок котельного оборудования (25* счета)
Группа 14403 Участок компрессорных станций
2314403000 Участок компрессорных станций (23* счета)
2514403000 Участок компрессорных станций (25* счета)
Группа 14404 Участок насосных станций, водоснабжения
2314404000 Участок насосных станций, водоснабжения (23* счета)
2514404000 Участок насосных станций, водоснабжения (25* счета)
Группа 14405 Участок пром. вентиляции
2014405000 Участок пром. вентиляции (20* счета)
2314405000 Участок пром. вентиляции (23* счета)
2514405000 Участок пром. вентиляции (25* счета)
Группа 14442 Энергетическая служба
2314442000 Энергетическая служба (23* счета)
2514442000 Энергетическая служба (25* счета)
Группа 144TH Технические МВЗ/носители затрат
23144ТН110 Турбогенераторы (собс. выработка электроэнергии)
23144ТН100 Выпуск: обслуживание объектов ППА
23144ТН090 Выпуск: обслуживание объектов вентиляции
23144ТН080 Выпуск: сброс сточных вод
23144ТН070 Выпуск: углекислый газ
23144ТН060 Выпуск: сжатый воздух
23144ТН050 Выпуск: газ природный
23144ТН040 Выпуск: вода оборотная
23144ТН030 Выпуск: вода обессоленная
23144ТН020 Выпуск: вода артезианская
23144ТН010 Выпуск: теплоэнергия

Виды работ

Виды работ – объемный натуральный показатель, отражающий количественно измеримый выпуск работ мест возникновения затрат (например, объем производства, количество нормо-часов цеха, норматив заработной платы и т.д.). Использование вида работ позволяет ввести количественный показатель для анализа деятельности МВЗ, сравнить плановый и фактический объем выполненных работ.

Если определенное МВЗ предоставляет работы другому объекту контроллинга (заказу, МВЗ), это означает, что используются его ресурсы. Затраты этого МВЗ должны быть перерассчитаны на получателей соответствующих работ. Объемы выполненных местом возникновения затрат работ служат ссылочными базами для перерасчета затрат места возникновения затрат на те объекты контроллинга (например, другие МВЗ, заказы), для которых были выполнены работы. Затраты переносятся на получателей работ пропорционально объемам работ, выполненных для каждого получателя

В системе регистрируются объемы работ, которые измеряются в единицах работ, например нормо\часы по выполнению ремонтных работ или маш\часы по предоставлению транспортных услуг. Объемы работ оцениваются с помощью тарифов видов работ. Тарифы видов работ МВЗ могут либо вводиться вручную, либо вычисляться системой на основе плановых или фактических затрат, присвоенных МВЗ, выполняющих эту работу. Перерасчет затрат, связанных с выполнением работ выполняется с помощью вторичных видов затрат, хранящихся в основной записи вида работ.

Виды работ в системе SAP могут выполнять только места возникновения затрат. Каждое МВЗ может выполнять один или несколько видов работ.

Появление количественного показателя выпуска на МВЗ позволяет выполнять анализ план/факт не только по суммам затрат на МВЗ, но и по объемам выпуска.

Еще одним преимуществом использования видов работ как основного инструмента для перерасчета затрат является то, что несмотря на то, что перерасчет затрат, связанных с выполнением работ, выполняется под вторичным видом затрат для перерасчета работ, тем не менее происхождение исходных затрат сохраняется по всей цепочке перерасчетов работ на уровне элементов затрат. Дифференциация вычисляется системой при выполнении операции автоматического вычисления тарифов видов работ.

Основные параметры вида работ:

  1. название – краткий текст;
  2. описание – подробный текст;
  3. идентификатор вида работ – символьное имя объекта (до 6 символов);
  4. единица измерения работы – используется для количественной оценки вида работ (м3, час, тонна и т.п.);
  5. вид МВЗ – параметр, определяющий принадлежность работ определенным местам возникновения затрат;
  6. тип вида работ – параметр, определяющий правила ввода и перерасчета количественной оценки вида работ;
  7. код тарифа – определяет правила ввода и расчета тарифа работы;
  8. вид затрат – вторичный вид затрат, под которым будет определяться стоимостная характеристика работ;
  9. коды для вычисления планового и фактического тарифов.

Затраты, связанные с выполнением работы, будут перерасчитаны на получателей работ под вторичным видом затрат, присвоенным в основной записи вида работ. Для определения суммы перерасчета система умножит введенный объем работ на тариф вида работ. Тариф для каждой комбинации МВЗ/Вид работ либо задается вручную, либо вычисляется системой автоматически.

В реализуемом проектном решении виды работ используются для следующих целей:

    1. Для плановых и фактических перерасчетов затрат по содержанию персонала и косвенных затрат МВЗ основного и вспомогательного производства на носители затрат для ГИ, работ, услуг;
  1. Для плановых и фактических перерасчетов услуг МВЗ вспомогательного производства (электроэнергии, ТЭР, транспортных услуг и т.д.);
  2. В качестве сметной статьи/дополнительного объекта контировки для постатейного планирования и учета затрат на уровне МВЗ и перерасчетов затрат внутри цехов, подразделений.

На производственных участках цехов (МВЗ 20* и 23*) планируются 1 или 2 вида работ :

RATE – база распределения – норматив основной зарплаты (на всех МВЗ);

TIME – база распределения – полное время операции (на МВЗ основных цехов).

Виды работ можно объединять в группы. Группа видов работ – это объединение нескольких видов работ со сходными признаками. С помощью групп видов работ можно объединять, структурировать различные виды работ для оперативной работы.

Группы видов работ используются для обработки нескольких видов работ в одной хозяйственной операции в компоненте Учет по местам возникновения затрат для планирования или раскладки (метод распределения первичных и вторичных затрат в Учете по местам возникновения затрат и в Учете затрат по процессам). В ходе планирования можно в одной операции просматривать или планировать сразу несколько видов работ. При раскладке можно осуществлять распределение затрат по заданным группам видов работ.

Система SAP позволяет создавать и вести параллельно несколько групп видов работ. Например, отдельные группы видов работ можно создавать для планирования и перерасчета, а дополнительные группы видов работ могут быть определены в других целях, например для анализа тарифов.

Виды затрат

Виды затрат в системе SAP ERP документально фиксируют, какие затраты и какие суммы возникли в течение расчетного периода в пределах контроллинговой единицы. Вид затрат совпадает со счетом из плана счетов, относящегося к этим затратам.

Существуют первичные и вторичные виды затрат. Для получения детальной информации о полном учете затрат, проведенном по периодам, требуется, как правило, включать в учет затрат помимо данных бухучета (синтетический учет на счетах 20, 23, 25, 26, 29), также первичные виды затрат (аналитический учет — элемент затрат). Вторичные виды затрат могут вводиться и управляться только для перерасчетов в учете затрат. Они служат для отображения внутрипроизводственного потока стоимостей, например, при внутрипроизводственных перерасчетах услуг, учете надбавок и в операциях расчета (списания, распределения).

Первичные виды затрат – составляющие элементов и статей затрат, позволяют более подробно вести планирование, учет и анализ расходов, прочие расходы, не входящие в себестоимость продукции (работ, услуг). Данные по видам затратам могут формироваться по объектам модуля Контроллинг из других модулей, например, учет основных средств и амортизации (FI-AА), складского учета и учета движения материалов (MM) или бухгалтерского учета (FI).

Вторичные виды затрат – ТЕХНИЧЕСКИЕ комплексные статьи затрат, виды затрат, используемые при внутренних перерасчетах в Контроллинге для отражения межцеховых работ и услуг. А так же используемые при внутренних перерасчетах в Контроллинге в циклах раскладки, перерасчетах работ, расчетах заказов при закрытии отчетного периода.

Требования к кодированию вида затрат: длина кода вида затрат совпадает с длиной счета в плане счетов, а именно, 8 знаков.

Принцип кодирование первичных видов затрат:

XX XX XX XX

XX________ Первые две цифры означают принадлежность к элементу затрат бухгалтерского учета.

___XX_____ Порядковый номер группы видов затрат внутри элемента затрат.

_____XX___ Порядковый номер подгруппы видов затрат внутри группы более высокого уровня.

________XX Порядковый номер вида затрат (счета плана счетов) внутри группы (подгруппы, элемента) затрат более высокого уровня.

№ элемента Обозначение
31 Материальные затраты
32 Расходы на оплату труда
33 Отчисления на соц. нужды
34 Амортизация основных средств и нематериальных активов
35 Прочие затраты

Принцип кодирование вторичных видов затрат для внутренних перерасчетов затрат (тип 43):

36 XXXXXX

36 ________ Первые две цифры означают принадлежность к видам затрат перерасчета работ.

___XXXXXX Код вида работ, которому присваивается данный вид затрат и под которым происходит перераспределение затрат.

    1. Группы видов затрат

Для выполнения оценки, планирования и перерасчета часто представляется целесообразным объединять виды затрат в группы (например, заработная плата, услуги сторонних организаций и т.д.). Одна группа может объединять любое количество видов затрат. Отдельные группы могут быть объединены в иерархии. Их объём и глубина могут быть выбраны пользователем. Каждая иерархия может состоять из подиерархий.

Для дифференциации затрат в отчетах и при определении тарифов на уровне контроллинговой единицы определяется схема элементов затрат. Количество элементов в схеме ограничено 20 строками.

На основе анализа документов  и “Методических рекомендаций по прогнозированию, учету и калькулированию себестоимости продукции в промышленный организациях министерства промышленности РБ” сформирована из калькуляционных статей следующая схема элементов затрат.

Калькуляционная статья затрат
Сырьё и материалы
Полуфабрикаты и комплектующие
Возвратные отходы
Транспортно-заготовительные расходы
Топливо и энергия на технологические цели
Основная заработная плата производственных рабочих
Дополнительная заработная плата производственных рабочих
Налоги и отчисления
Погашение стоимости инструментов и приспособлений
Общепроизводственные расходы
Потери от брака
Общехозяйственные расходы
Прочие производственные расходы

Диапазоны номеров видов затрат

Интервал номеров, устанавливается для каждой группы видов затрат. При создании вида затрат присваивается номер из диапазона номеров присвоенной группе видов затрат. Для нумерации видов затрат существует только Внешняя нумерация — т. е. номер вручную присваивается пользователем.

Код Наименование Интервал номеров
31 Материальные затраты 3100000000 — 3199999999
32 Расходы на оплату труда 3200000000 — 3299999999
33 Отчисления на соц. нужды 3300000000 — 3399999999
34 Амортизация основных средств и НМА 3400000000 — 3499999999
35 Прочие затраты 3500000000 — 3599999999

Вид заказа

Виды заказов подразделяют заказы в соответствии с целью их использования. Вид заказа содержит значительную часть управляющих данных, представляющих важность для управления основной записью заказа (перечнем разрешенных операций и параметрами расчета заказа).

Виду заказа присваивается профиль расчета (в котором определены параметры алгоритма расчета заказа), который автоматически копируется в правило расчета заказа при его создании. Согласно профилю расчета получателями определяются объекты: или Заказ, или МВЗ, или Основной счет.

Через виды заказов осуществляется ведение нумерации заказов.

Количество видов заказов в проекте зависит от структурирования заказов
по счетам бухгалтерского учета, от видов услуг/работ, выполняемых подразделениями, от необходимого уровня аналитики затрат.

Виды заказов будут определены для каждого бизнес-процесса.

На данный момент перечень видов заказов не окончательный и будет изменяться к моменту опытно-промышленной эксплуатации.

Внутренние заказы Контроллинга

Внутренний заказ описывает мероприятие, проводимое внутри контроллинговой единицы. Заказ поддерживает планирование, контроль и перерасчет затрат, ориентированных на определенные операции. Заказы в системе SAP ERP используются для контроля над затратами, а также, в некоторых случаях, над выручкой организации.

В рамках реализации данного проекта внутренние заказы используются в качестве объектов учета затрат по сбору затрат на внутрипроизводственные услуги/работы, т.е. те работ /услуг, которые цеха предоставляют друг другу внутри предприятия.

Заказы на сторону — внешние услуги/работы, которые оказываются сторонним организациям и населению.

Основные параметры внутреннего заказа:

  • номер заказа – уникальный порядковый номер (идентификатор) заказа;
  • краткий текст – текстовое поле, используемое для описания заказа;
  • вид заказа – набор параметров, определяющих характеристики расчета;
  • тип заказа – системный параметр, определяющий правила использования данного заказа и разрешенные операции;
  • правило расчета – определяет объекты-получатели расчета затрат и правила распределения между ними.
  • ответственное МВЗ – МВЗ выполняющее заказ;
  • ответственное лицо – фамилия и инициалы ответственного за заказ лица;
  • сроки существования в системе – календарные даты открытия и закрытия заказа.

Формирование номера заказа.

2300XXXXXXXX, где:

2300 – первые четыре цифры номера, это счет

XXXXXXXX – порядковый номер заказа

Нумерация присваивается системой автоматически при создании заказа.

Статистические показатели

Статистические показатели используются в анализе статистических показателей, а также как база для способов внутреннего перерасчета (например, распределения, раскладки и перерасчета работ). Статистические показатели можно создавать и присваивать их определенным МВЗ и заказам.

Статистические показатели типа 1 (постоянные значения) предназначены для ведения численности контингента (списочный состав, несписочный состав, площадь помещений офиса, занимаемая площадь, мощность станков и т.д.). Статистические показатели, определенные как постоянные значения, вступают в силу с момента (периода) ввода и действуют на протяжении всех последующих периодов финансового года.

Статистические показатели типа 2 (итоговые значения) предназначены для ведения объемных, качественных, условно — приведенных и т.п. величин (объем запасов товаров, количество установленных телефонов, объемы занимаемых площадей) и т.д. Статистические показатели, определенные как итоговые значения, действительны только на один период, в котором они были введены.

Статистические показатели будут созданы в соответствии с требованиями бизнес-процессов и приведены в соответствующих разделах данной книги.

  1. Описание процедуры
    1. Планирование статистических показателей

В начале планирования экономисту цеха необходимо запланировать следующие статистические показатели, значения которых будут использоваться в течение планового года:

1. коэффициент доплат к сдельной заработной плате;

2. процент дополнительной заработной платы.

Для этого:

  1. Вызовите транзакцию (двойным щелчком левой кнопки мыши) с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ERP Учёт и отчётность – Контроллинг – Учёт затрат по МВЗ – Планирование – Статистические показатели – Изменить
Код транзакции KР46

В системе это будет выглядеть следующим образом (рис.1):

Рисунок 1.

На запрос системы о КонтроллингЕдинице (рис.2.) введите значение 1000

Рисунок 2.

  1. Для ввода коэффициентов доплат к зарплате и дополнительной зарплаты на экране Планирование СтатПоказателей: Изменить: 1-й экран в формате Z1-301 введите следующие данные:
Имя поля Описание Значение Примечание
Версия Версия планирования 2
С периода …

по период

 Период планирования 1

12

 с января

по декабрь
Финансовый год Год планирования 2010 Год планирования
МВЗ,

группа

 Место возникновения затрат (группа МВЗ), для которого вводится стат.показатель 144 Введите группу МВЗ (цех)
СтатистПоказатель группа Стат.показатель или группа для ведения ставок отчислений DZP
Ввод По формуляру

На экране это будет выглядеть следующим образом (рис.3.)

Рисунок 3.

Система предоставляет возможность для экономиста заполнять поля «МВЗ» и «СтатистПоказатель» таким образом, как ему это удобно. Например, можно указывать не группу, а конкретные участки в поле МВЗ: 2314401000, 2314402000, 2314403000, 2314404000, 2314405000, 2014405000 (рис.4).

Рисунок 4.

Или указывать диапазон (МВЗ 2314501000 по 2314504000) – рис.5.

Рисунок 5.

Также и стат. показатель можно выбирать zp01, zp02. Или диапазон СтатистПоказатель… по…) – рис.6.

Или

Рисунок 6.

Также при выборе того или иного значения система предлагает справочник, включающий все возможные значения для каждого поля. В конце ячейки нужно нажать на кнопку, указанную стрелкой (рис.7):

Рисунок 7

и двойным кликом левой

клавиши мыши выбрать

нужный стат.показатель

  1. Перейдите к обзорному экрану планирования, нажав экранную кнопку Обзорный экран () или F5 (рис.8.).

Рисунок 8.

  1. На экране ПланированиеСтатПоказателей: Изменить: Обзорный экран введите значения коэффициентов доплат к основной заработной плате (ZP01) и процент дополнительной зарплаты (ZP02) для каждого участка (МВЗ 20* и 23*).

Примечание: на верхний уровень МВЗ цеха (2314400000) и на все 25*МВЗ цеха статистические показатели не планируются.

Значения стат. показателей ZP01 и ZP02 вводятся в поле ТекущееПланЗначение в %. В поле КлчРаспрдл вводится правило, в соответствии с которым будет планироваться стат.показатель в течение года (рис.9.).

Чтобы проверить или изменить ключ распределения, необходимо установить курсор в ячейку со значением ключа и кликнуть на появившийся сбоку значок

Рисунок 9.

По таблице проверить либо выбрать необходимый ключ распределения. В данном случае распределение отчислений должно производиться равномерно в течение года (рис.10).

Рисунок 10.

Экран с запланированными стат.показателями ZP01 и ZP02 будет выглядеть следующим образом (рис.11.):

Рисунок 11.

  1. Перейдите к экрану периодов и проверьте правильность распределения каждого значения по периодам: установите курсор на строку таблицы, содержащую проверяемое значение и нажмите экранную кнопку Экран периодов или F6 (рис.12).

Рисунок 12

Переключайтесь между значениями стат. показателей, используя экранные кнопки (рис.13).

Рисунок 13.

  1. Вернитесь в обзорный экран, нажав экранную кнопку Обзорный экран ( ) или F5.
  2. Сохраните данные и выберите Назад для возврата к экрану SAP Easy Access (рис.14).

Рисунок 14

Таким образом, вы запланировали стат.показатели по одному участку. Для того, чтобы запланировать эти же стат.показатели по другим участкам, нужно переключиться между участками на экране ПланированиеСтатПоказателей: Изменить: Обзорный экран с помощью кнопок .

  1. Далее необходимо запланировать стат.показатель – профессиональное пенсионное страхование (для участков, где он предусмотрен).

Для этого, находясь на экране Планирование СтатПоказателей: Изменить: 1-й экран, замените группу стат.показателей DZP на стат.показатель ZP05:

Рисунок 15

  1. Введите данные по аналогии с ZP01 и ZP02, сохраните данные и выберите Назад для возврата к экрану SAP Easy Access.

Статистические показатели ставок налогов и отчислений от ЗП планируются централизованно для всего завода и экономисту цеха не нужно вводить их значения.

    1. Планирование выпуска работ участков

На данном шаге необходимо запланировать вручную общий объем выпуска для каждого МВЗ производственных участков.

    1. Вызовите транзакцию (двойным щелчком левой кнопки мыши) с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Производство работ/Тарифы Изменить
Код транзакции KP26
    1. На этом Планирование работ/тарифов: Изменить: Первый экран (рис. 15.) в формате Z20 «Количественное планирование выпуска видов работ»введите следующие данные:
Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия Версия, в которой производится планирование 2
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Финансовый год 2010 Планируемый год
МВЗ

или группа

МВЗ или группа МВЗ, по которым планируется выпуск работ 144

(группа)
Вид работ

или группа

Работы, по которым планируется выпуск RATE Норматив сдельной заработной платы
По формуляру да Ввод по формуляру

В системе это будет выглядеть так:

Рисунок 15

Рассмотрим подробнее каждое поле:

  1. версия: при планировании на год используется версия 2 «плановая версия/год».

Кнопка версия, указанная стрелочкой, позволяет перейти к таблице всех существующих версий в системе, из которых можно выбрать (двойным нажатием левой кнопки мыши) необходимую (рис.16).

Рисунок 16

В дальнейшем, когда планирование на год будет завершено, версия 2 останется неизменной на весь год, а текущие изменения будут возможны в 0 или 1 версии, которые будут скопированы из версии 2.

2) с периода по период: так как мы осуществляем годовое планирование, то указываем период с 1 по 12.

3) финансовый год: год, на который происходит планирование.

4) группа МВЗ: 144. Система дает возможность выбирать форму представления информации на экране так, как удобно пользователю, например, можно указывать не группу, а конкретные участки в поле МВЗ: 2314401000, 2314402000и т.д.

5) Вид работ: RATE — норматив сдельной заработной платы. Это и выпуск участка, и база для распределения затрат по заработной плате.

Закончите ввод, нажав Enter и перейдите к обзорному экрану, нажав кнопку или F5.

  1. Введите плановые объемы работ по первому участку (рис.17.):

Рисунок 17.

Для того, чтобы перейти к следующему участку, нужно нажать на кнопки .

Запланировав значения выпуска работ для всех участков, нужно нажать на кнопку сохранение ( ).

Основные данные работы RATE выглядят следующим образом (рис.18):

Рисунок 18

    1. Планирование выпуска технических МВЗ

Теплосиловой цех имеет 11 технических МВЗ:

  • Турбогенераторы (собственная выработка электроэнергии) – МВЗ 23144ТН110
  • Выпуск: обслуживание объектов ППА – МВЗ 23144ТН100
  • Выпуск: обслуживание объектов вентиляции – МВЗ 23144ТН090
  • Выпуск: сброс сточных вод – МВЗ 23144ТН080
  • Выпуск: углекислый газ – МВЗ 23144ТН070
  • Выпуск: сжатый воздух – МВЗ 23144ТН060
  • Выпуск: газ природный – МВЗ 23144ТН050
  • Выпуск: вода оборотная – МВЗ 23144ТН040
  • Выпуск: вода обессоленная – МВЗ 23144ТН030
  • Выпуск: вода артезианская – МВЗ 23144ТН020
  • Выпуск: теплоэнергия – МВЗ 23144ТН010

Экономист ТСЦ должен запланировать выпуск таких технических МВЗ как:

— обслуживание объектов ППА;

— обслуживание объектов вентиляции.

Планирование выпуска всех остальных технических МВЗ в количественном выражении осуществляется плановиками УГЭ.

Описание процедуры

1. Вызовите транзакцию, используя (двойным щелчком левой кнопки мыши) с использованием одной из следующих возможностей навигации:

:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Производство работ/Тарифы Изменить
Код транзакции KP26

На экране это будет выглядеть следующим образом (рис.19.):

Рисунок 19

2. На экране Производство работ/тарифы: Изменить: Первый экран (формат Z20) введите следующие данные (рис.30):

Имя поля Описание Образец Примечание
Версия Версия планирования 2
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Финансовый год Год планирования 2010 2010 год
МВЗ или группа МВЗ или группа МВЗ, по которому нужно запланировать работы 23144ТН90 Тех. МВЗ по обслуживанию объектов вентиляции
Виды работ

по

 Виды работ, по которым планируются работы 144090 Обслуживание объектов вентиляции
Ввод Свободный ввод или по формуляру По формуляру Ввод по формуляру

В системе это будет выглядеть так:

Рисунок 20.

3. Закончите ввод, нажав Enter и перейдите к обзорному экрану, нажав кнопку или F5.

4. Введите плановые объемы работ в поле ПланРабота и сохраните изменения, нажав кнопку . Плановые объемы работ равны общей сумме основной заработной платы по обслуживанию объектов вентиляции в МВЗ, обслуживаемых ТСЦ, или общей сумме единиц ремонтной сложности (ЕРС) – на усмотрение цеха. В дальнейшем эти работы будет необходимо распределить по МВЗ-получателям, по которым производится обслуживание объектов вентиляции силами ТСЦ.

На экране это будет выглядеть следующим образом (рис.21):

Рисунок 21

5. Таким же образом необходимо запланировать выпуск работ по обслуживанию объектов ППА. Планирование производится в этой же транзакции (кр26), комбинация МВЗ – вид работ :

МВЗ 23144ТН100 — вид работ 144100

Плановые объемы работ равны общей сумме основной заработной платы по обслуживанию объектов ППА, или общей сумме единиц ремонтной сложности (ЕРС), или другому показателю (например, численность персонала) – на усмотрение цеха. В дальнейшем эти работы будет необходимо распределить по МВЗ-получателям, по которым производится обслуживание объектов ППА силами ТСЦ.

Планирование выпуска и распределение работ остальных технических МВЗ ТСЦ в количественном выражении осуществляют специалисты УГЭ.

 

    1. Распределение работ участков RATE на получателей (технические МВЗ, внутризаводские заказы, услуги на сторону и населению)

На предыдущем шаге был запланирован выпуск работ участков RATE. Теперь необходимо данные работы распределить на получателей, а именно: технические МВЗ по выпуску ТЭР, внутризаводские заказы, услуги на сторону (в том числе для предприятий ПО «GMSM» PLC «ГЗСИиТО» и РКУП «ГСКБ»), услуги населению. Таким образом, будут запланированы работы цеха по направлениям деятельности и в дальнейшем, по тарифам участка на эти виды деятельности придут затраты по заработной плате.

Для планирования потребления работ существуют две транзакции:

1) потребление работ техническими МВЗ осуществляется в транзакции КР06;

2) потребление работ для внутризаводских заказов, услуг на сторону, услуг населению осуществляется с помощью транзакции KPF6.

Планирование потребления работ участков техническими МВЗ.

    1. Вызовите транзакцию (двойным щелчком левой кнопки мыши) с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06

В системе это будет выглядеть следующим образом (рис.22).

Рисунок 22

    1. На экране Планирование видов затрат/потребления работ: Изменить: 1-й экран введите следующие данные, предварительно выбрав формат Z11 «Потребление работ» при помощи кнопок (рис.23.) На этом же экране внесите данные:
Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год 2010
МВЗ 23144TH010 Техническое МВЗ (получатель работ) – Выпуск: теплоэнергия
Вид работ 144010 Теплоэнергия
МВЗ отправитель

Группа

 23144 Участки вспомогательного производства ТСЦ (2314401000, 2314402000, 2314403000, 2314404000, 2314405000, 2314442000)
Вид работ отправитель Группа RATE Норматив сдельной зарплаты
По формуляру да

Рисунок 23

    1. Нажмите кнопку «Обзорный экран» или F5. На экране Планирование видов затрат/потребления работ: Изменить: Обзорный экран внесите количество заработной платы каждого участка, которое должно отправиться на техническое МВЗ «Выпуск: теплоэнергия» и сохраните значения, нажав на кнопку (рис.24):

Рисунок 24

4. Таким же образом необходимо запланировать потребление работ участков всеми техническими МВЗ цеха.

Примечание: можно выбирать не только одно техническое МВЗ и один вид работ, а также группу МВЗ (144ТН) и группу видов работ (144ТН). Тогда экран с заполненными полями будет выглядеть следующим образом (рис.25.):

Рисунок 25.

В этом случае за один вызов транзакции можно запланировать потребление работ участков цеха всеми техническими МВЗ по выпуску ТЭР, переключаясь между техническими МВЗ с помощью кнопок . Однако в этом случае необходимо следить за тем, чтобы заработная плата была распределена в правильно связке МВЗ – вид работ. То есть потребление зарплаты техническим МВЗ, например 23144ТН020 — Выпуск: вода артезианская должен быть запланирован по виду работ 144020 – вода артезианская.

Распределение работы участков на основное производство, внутризаводские заказы, услуги на сторону и населению.

а) Планирование производственной программы в соответствии с технологическим маршрутом.

Работа участков, связанная с основным производством (изготовление деталей и ДСЕ в соответствии с технологическим маршрутом), автоматически переносится на участки всех цехов из долгосрочного планирования (модуль РР). То есть на 20* МВЗ автоматически из модуля РР разместятся такие виды работ как RATE (норматив основной зарплаты) и TIME (полное время операции) Для вспомогательных цехов было принято решение размещать только вид работ RATE, чтобы была единая база распеределения..

Перенос потребности в работах, связанных с основным производством, будет производиться централизованно работниками ПЭУ. Потребности работ переносятся из долгосрочного планирования в учет по МВЗ в виде размещенных работ.

Однако в период опытной эксплуатации эти работы необходимо запланировать вручную в транзакции kp26 (формат Z20 «Количественное планирование выпуска видов работ») по аналогии с тем, как планировались объемы работ по участкам вспомогательного производства, только в поле МВЗ необходимо указать конкретное МВЗ 20* счета. В нашем случае это 2014405000, вид работ — RATE.

б) Планирование потребления работ для заказов

В системе SAP ERP используются основные данные, которые необходимо создать заранее:

Чтобы просмотреть наличие данных внутренних заказов и групп внутренних заказов в системе, можно воспользоваться транзакцией KOH3.

Описание процедуры.

      1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Внутренние заказы Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KPF6

В системе это будет выглядеть следующим образом (рис.26):

Рисунок 26.

      1. На экране Планирование видов затрат/потребления работ: Изменить: Первый экран выберите формат планирования z1-402 «Потребляемые работы», используя кнопки (рис.27.) и внесите следующие данные:
Имя поля Описание Значение Примечание
Версия Версия планирования 2
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Финансовый год Год планирования 2010
Заказ

или группа

 Номер, вид или группа заказов PL **

(группа)

 Планирование на год
МВЗ-отправитель

или группа

 МВЗ или группа МВЗ – исполнитель работ (заказа) 2314405000* Участок пром. вентиляции*
Вид работ –

отправитель

по

 Вид работ, выполняемых по заказу RATE Норматив заработной платы
Ввод (внизу экрана) Свободный ввод или по формуляру По формуляру

Рисунок 27

* Так как заказы выполняет только один участок – участок пром. вентиляции, то нужно планировать потребление работ на заказы только по этому участку. Если заказы будут выполнять и другие участки цеха, то необходимо будет планировать потребление работ каждого участка, выбирая конкретные МВЗ или указать группу МВЗ – 144.

** группа заказов PL выбирается, если необходимо запланировать работы по нескольким видам заказов. Если такой заказ один, то можно в поле Заказ указать конкретно его, например, PL01, PL07 и т.д.

Если вы не знаете вид заказа, МВЗ или вид работ, их можно выбрать из списка.

Для этого необходимо установить курсор на поле, в котором нужно вводить значение, и нажать на кнопку справа от него (рис.28.):

Рисунок 28

В появившейся таблице нажать на кнопку

Затем из предложенного списка с помощью полосы прокрутки выбрать необходимое значение (можно выбрать номер заказа, если он известен, или вид заказа, если номера нет) (рис.29.):

Рисунок 29

3. Закончив ввод, перейдите к обзорному экрану, нажав кнопку или F5.

4. На экране Планирование Видов затрат/потребления работ: Изменить: Обзорный экран введите плановые затраты по заказам, переключаясь между видами заказов с помощью кнопок (рис.30.):

 

Рисунок 30.

Примечание: в поле RATE вносится основная заработная плата основных производственных рабочих.

  1. Сохраните введенные значения, нажав кнопку .
    1. Распределение работ технических МВЗ

Следующим шагом необходимо распределить запланированные работы в технических МВЗ между МВЗ-получателями этих работ.

Описание процедуры.

  1. Вызовите транзакцию (двойной клик левой кнопкой мыши) с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06

На экране это будет выглядеть следующим образом (рис.31):

Рисунок 31.

  1. На экране Планирование видов затрат/ потребления работ: Изменить: 1-й экран выберите формат Z11-1 Потребление работ централизованно, переключаясь между форматами кнопками (рис.32).
  2. На этом же экране введите необходимые данные (для примера распределим работы по обслуживанию объектов ППА). ТСЦ обслуживает объекты ППА в 4 цехах – ЦГК, ЦТНП, ЦРБ, ЦКМ. Затраты на обслуживание ППА в цехах собираются по виду работ 252040 «Содержание зданий, сооружений и инвентаря цеха», поэтому вводим следующие данные:

 

Имя поля Описание Образец Примечание
Версия Версия планирования 2
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Финансовый год Год планирования 2010 2010 год
МВЗ или

группа

 МВЗ или группа МВЗ, по которым планируется потребление обслуживания ППА 25

(группа)

 МВЗ 25 счета
Вид работ

группа

 Планируемый вид работ или группа 252040 Содержание зданий, сооружений, инвентаря цеха
МВЗ-отправитель или группа Техническое МВЗ 23144ТН100 Техническое МВЗ по обслуживанию объектов ППА
Вид работ-отправитель или группа Вид работ 144100 Обслуживание объектов ППА
Ввод Ракурс ввода (свободный или по формуляру) По формуляру

В системе это будет выглядеть следующим образом:

Рисунок 32

  1. Закончив ввод, перейдите к обзорному экрану, нажав кнопку или F5.
  2. На экране Планирование видов затрат/потребление работ: Изменить: Обзорный экран введите плановое потребление работ по обслуживанию объектов ППА МВЗ-получателей и сохраните данные, нажав на кнопку — рис. 33 (в данном скриншоте приведен пример распределения пропорционально численности обслуживающего персонала):

Рисунок 33

Примечание: цех ЦКМ, который обслуживается ТСЦ, относится к 26* МВЗ, поэтому планировать затраты по нему нужно в связке МВЗ — вид работ :

МВЗ 2611600000 (ЦКМ) — вид работ 260070 (содержание и рем. зданий, сооруж…)

  1. Таким же образом необходимо распределить работы по обслуживанию объектов вентиляции.
    1. Согласование работ между плановыми и размещенными.

После того, как запланированы все работы, можно просмотреть отчет, который отразит отклонения (если они есть) между плановой и размещенной работой.

    1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации (рис.34):
Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Информационная система Отчеты для учета затрат по МВЗ Отчеты по планированию Виды работ: согласование
Код транзакции S_ALR_87013629

Рисунок 34

    1. На экране Виды работ: согласование: выбрать введите следующие данные и нажмите кнопку «Выполнить» или F8 (рис.35.):
Имя поля Описание Значение Примечание
КЕ Контроллинговая единица 1000
Финансовый год Год планирования 2010
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Плановая версия Версия планирования 2
Группа МВЗ

или знач.

 МВЗ или группа, по которой производится согласование плана 144 Участки
Группа видов работ или знач.

По

Вид работ или группа видов работ, по которой производится согласование плана RATE Если не указать ничего, произойдет согласование всех видов работ

Рисунок 35

Закончите ввод и перейдите к экрану данных отчета, нажав кнопку Выполнить или F8.

На экране Виды работ: согласование (рис.36.) проанализируйте отклонения между запланированной и размещенной работой и выйдите из отчета, нажав кнопку .

Рисунок 36

Если есть отклонения между плановой и размещенной работой, необходимо проанализировать, откуда они появились. В нашем случае отклонения появились на МВЗ 2014405000, так как работа не была перенесена из долгосрочного планирования (модуль РР)

Если вы убедились, что количество размещенной работы правильное и оно должно стать плановым, нужно перейти к транзакции согласования.

Примечание: Если количество размещенной работы равно плановому, то согласование можно не проводить.

      1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Поддержка планирования Согласование плана
Код транзакции KPSI

Рисунок 37

      1. На экране Выполнение согласования плана: НачЭкран: (рис.38) введите следующие данные:
Имя поля Описание Образец Примечание
Места возникновения затрат МВЗ, группы МВЗ, по которым проводится согласование плана 144
Бизнес-процессы Учитывать или нет бизнес-процессы при согласовании плана Без бизнес-процессов При согласовании плана не учитываются бизнес-процессы
Версия Версия планирования 2
Период с Период планирования 1 С января
по 12 По декабрь
Финансовый год Год планирования 2010 2010 год
Тестовый прогон Проводить согласование в тестовом прогоне При необходимости
Подробные списки Выводить или нет подробные списки да Выводить подробные списки

Рисунок 38

Закончите ввод нажатием Enter и нажмите кнопку Выполнить () или F8, при необходимости сначала в тестовом режиме.

Примечание: Если выполнение согласования плана проводится в тестовом режиме, то система выполняет все перерасчеты плановых работ, выводит список согласования плана, но не делает проводок.

После анализа согласования плана, проведенного в тестовом режиме, необходимо провести продуктивный прогон.

Проанализируйте результат выполнения на экране Согласование плана:Список (рис.40). Обратите внимание на сообщение о завершении обработки. Проводить продуктивный прогон согласования можно в том случае, если тестовый прогон выполнен без ошибок.

Рисунок 40

    1. Расчет по формулам сдельной ЗП

Следующим шагом экономист цеха должен запустить транзакцию автоматического расчета для участков со сдельной оплатой труда следующих видов затрат:

— основной сдельной заработной платы;

— доплат, включаемых в основную ЗП в соответствии с коэффициентом доплат, уста-новленным для МВЗ;

— дополнительной ЗП в соответствии с плановым процентом, установленным для МВЗ;

— налогов и отчислений из фонда заработной платы.

Все эти виды затрат рассчитываются исходя из запланированной работы RATE (норматива заработной платы) в соответствии со статистическими показателями DZP и OZP.

        1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Поддержка планирования Планирование по формулам Затраты и статистич. показатели
Код транзакции KPT6

В системе это будет выглядеть так (рис.41):

Рисунок 41

2. На экране Анализ планирования по формулам введите следующие данные:

Имя поля Описание Образец Примечание
МВЗ или

Группа МВЗ

 МВЗ или группа МВЗ, по которым планируются затраты на зарплату и отчислений по формулам 2014405000 Участок пром. вентиляции
Версия Версия планирования 2
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Финансовый год Год планирования 2010 2010 год
Подробный список Выводить или нет подробный список да Вывести подробный список
Тестовый прогон Тестовый или продуктивный прогон планирования да Провести тестовый прогон

В системе это будет выглядеть следующим образом (рис.42):

Рисунок 42

Примечание: в связи с тем, что в данный момент в выполнении производственной программы задействован один участок ТСЦ, планирование по формулам осуществляется только по нему. В дальнейшем, если в выполнении производственной программы будут задействованы другие участки, планирование по формулам необходимо будет производить и в них.

Важно! На заработную плату, внесенную в работу RATE, при запуске расчета по формулам автоматически начисляются все доплаты и налоги, поэтому если на каких-либо МВЗ зарплата должна вводиться вручную, расчет по формулам не запускается.

3. Закончив ввод, нажмите Выполнить ( )или F8 (рис.42).

    1. Проанализируйте результат выполнения на экране Результаты планирования по формуле.

Если система выдала информационные (зеленый цвет) или предупреждающие (желтый цвет) сообщения, то предварительно ознакомившись с ними, можно проводить расчет по формулам в продуктивном режиме. Если система выдала сообщения об ошибках (красный цвет), то расчет в продуктивном режиме производить нельзя.

Прочитать сообщения можно, нажав на клавишу соответствующих сообщений (рис.43)

Рисунок 43

5. Перейдите к подробным спискам, нажав экранную кнопку или CTRL-Shift-F3 на клавиатуре и просмотрите результат переноса сумм, полученных при планировании по формулам (рис. 44):

Рисунок 44

  1. Убедившись в отсутствии ошибок, вернитесь к предыдущему экрану, нажав кнопку , выключите «тестовый прогон» и выполните планирование в продуктивном режиме (рис.45).

Рисунок 45.

В результате для участков со сдельной заработной платой запланированы следующие виды затрат:

— основная сдельная заработная плата;

— доплаты, включаемые в основную ЗП;

— дополнительная ЗП;

— налоги и отчисления из ФЗП.

Примечание: в данной транзакции планируется только сдельная заработная плата с отчислениями. Повременную заработную плату со всеми отчислениями необходимо запланировать вручную.

    1. Планирование вручную ЗП повременной с доплатами и налогами

Так как доплаты и отчисления на повременную заработную плату не считаются по формулам, необходимо все эти затраты запланировать в ручную на те участки, где есть рабочие-повременщики.

    1. Для этого вызовите транзакцию:
Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06
    1. На экране Планирование видов затрат/потребления работ: Изменить: 1-й экран в формате планирования Z10 введите следующие данные (рис.46):
Имя поля Описание Образец Примечание
Версия Версия планирования 2
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Финансовый год Год планирования 2010 2010 год
МВЗ или

группа

 МВЗ или группа МВЗ, по которым планируется вручную зарплата 23144 (группа) Участки
Вид работ

группа

 Планируемый вид работ или группа RATE База распределения – основная зарплата
Вид затрат

или группа

 Вид затрат 3201 (группа) ЗП осн.раб. вручную с доплатами и налогами
Ввод Ракурс ввода (свободный или по формуляру) По формуляру

Рисунок 46

    1. Нажмите кнопку обзорный экран и перейдите к следующему экрану:
    2. На экране Планирование видов затрат/потребления работ: Изменить: Обзорный экран введите планируемую заработную плату участков с доплатами и отчислениями в ячейки, обозначенные , переключаясь между участками кнопками (рис.47)

Рисунок 47

Примечание: вносятся значения по заработной плате повременной, доплаты, дополнительной заработной плате (по статистическим показателям ZP01, ZP02), расходы на соц.страхование и обязательное страхование (общезаводские стат. показатели ZP03, ZP04). При этом можно в вид затрат 32010100 «повременная зарплата» можно внести всю сумму с доплатами, а в вид работ 32010200 «Доплаты» ничего не планировать.

    1. Планирование ЗП с налогами руководителей, специалистов и служащих на участках.

Следующим шагом необходимо запланировать заработную плату с отчислениями в бюджет руководителей, специалистов и служащих на МВЗ низшего уровня (участках). В случае, если заработная плата этих категорий работников планируется только на уровне цеха, а не на участках, этот шаг следует пропустить.

Планирование всех видов затрат производится в транзакции kp06.

  1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06
  1. На экране Планирование видов затрат/ потребления работ: Изменить: 1-й экран выберите формат Z10 Виды затрат, переключаясь между форматами кнопками (рис.48), введите следующие данные и нажмите (выполнить):
Имя поля Описание Образец Примечание
Версия Версия планирования 2
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Финансовый год Год планирования 2010 2010 год
МВЗ или группа 144

(группа)
Вид работ

группа

 Планируемый вид работ или группа 251

252

(группа)

 Одна группа в каждой транзакции
Вид затрат

по

или группа

 Планируемые виды затрат 32

(группа)

 Затраты на оплату труда
Ввод Ракурс ввода (свободный или по формуляру) По формуляру

Рисунок 48

  1. На экране Планирование видов затрат/потребления работ: Изменить: Обзорный экран введите заработную плату руководителей, специалистов и служащих участков, переключаясь между МВЗ кнопками (рис.49). Заработную плату необходимо вносить на соответствующие экономическому смыслу виды затрат. Экономисту необходимо постоянно работать с бухгалтером, чтобы правильно осуществлять планирование. После того, как вы запланируете зарплату по всем участкам, сохраните результат, нажав на кнопку (сохранить).

Рисунок 49

Результат: на участках запланирована заработная плата руководителей, специалистов и служащих.

  1. Далее необходимо запланировать отчисления от заработной платы этих категорий работников. Планирование производится в этой же транзакции, только выбирается группа видов затрат 33 – отчисления на соц.нужды (рис.50). Процедура планирования отчислений на соц.нужды аналогична планированию затрат на зарплату

Рисунок 50

  1. Сохраните введенные данные, нажав на кнопку
    1. Планирование сметы общепроизводственных расходов

Отражение общепроизводственных расходов производится на специальных МВЗ вида 25* (соответствуют 25 счету плана счетов) в разрезе статей расходов.

Для отражения статей общепроизводственных расходов на уровне МВЗ в системе используются специальные виды работ типа 25****, где первые два символа обозначают принадлежность вида работ к статье ОПР, 3-й и 4-й символ – номер статьи, 5-й и 6-й – используются для возможности ведения дополнительных подстатей к каждой статье расходов.

Подстатья представляет собой отдельный вид работ для обособленного учета некоторых видов затрат в рамках одной статьи.

Для удобства все статьи ОПР объединены в группу – 25 (рис.51).

Рисунок 51

На рис. представлена группа работ 25 – ОПР – все статьи, которая включает в себя три подгруппы: 251 – расходы на содержание и эксплуатацию оборудования; 252 – цеховые расходы; 253 – ОПР сверх норм. В эти подгруппы входят собственно статьи, перечень которых соответствует методическим рекомендациям по прогнозированию, учету и калькулированию себестоимости продукции.

Следует сразу отметить, что цеху через косвенный перерасчет работ придут следующие затраты:

— все виды ТЭР, потребляемые цехом;

— затраты на внутризаводское перемещение грузов;

— затраты на обслуживание средств связи и трафик;

— затраты на услуги ОПБ «Лотос»;

— амортизация (переносится из модуля FI-AA)

Также следует учесть, что все прямые затраты МВЗ, потребление работ и услуг относятся, по возможности, непосредственно на МВЗ самого нижнего организационного уровня (участок, например, 2514501000). Если отдельная сумма затрат или количество работ, услуг относятся к нескольким МВЗ нижнего организационного уровня или всему цеху, то они проводятся на соответствующее МВЗ более высокого уровня и в дальнейшем перераспределяются до нижнего уровня структуры МВЗ. То есть, что можем, то относим на участок, что не можем то – на верхний уровень.

Описание процедуры.

      1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06
      1. Выберите формат планирования Z10 «Планирование затрат» при помощи кнопок .
      2. На экране Планирование видов затрат/потребления работ: Изменить: 1-й экран необходимо ввести следующие данные (рис. 52). Для примера выберем статью РСЭО – эксплуатация оборудования)

Рисунок 52

Группа видов затрат 3 включает в себя все возможные виды затрат от 31000100 «Сырье и материалы» до 35121600 «Прочие затраты», а также 36-38 виды затрат.

В данной статье необходимо запланировать материалы на содержание оборудования, заработную плату вспомогательных рабочих с отчислениями, услуги по диагностике оборудования, услуги по поверке приборов и прочие затраты, относящиеся к эксплуатации оборудования. Экономисту необходимо постоянно работать с бухгалтером, чтобы правильно осуществлять планирование на соответствующие экономическому смыслу виды затрат.

4. Нажмите кнопку «обзорный экран» и на экране Планирование видов затрат/ потребления работ: Изменить: Обзорный экран введите плановые затраты (рис. 53):

Рисунок 53

    1. После ввода всех значений нажмите кнопку (сохранить).
    2. Таким же образом необходимо запланировать смету общепроизводственных расходов. Для этого на экране Планирование видов затрат/потребления работ: Изменить: 1-й экран необходимо ввести следующие данные (рис. 54):

Рисунок 54

Ввод данных производится аналогично планированию затрат на РСЭО – расходы по содержанию и эксплуатации оборудования.

  1. После планирования всех статей, можно, задав параметры (рис.55) и нажав кнопку :

Рисунок 55

увидеть все запланированные статьи сметы (рис.56):

Рисунок 56

Также можно зайти в отчет и просмотреть в нем все запланированные затраты.

    1. Планирование материальных затрат на выработку ТЭР

Материальные затраты на выработку ТЭР планируются непосредственно на технические МВЗ, занимающиеся выпуском ТЭР.

Описание процедуры.

      1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06
      1. Выберите формат планирования Z10 «Планирование затрат» при помощи кнопок .

Далее существует два варианта планирования:

  1. планирование материалов общей суммой;
  2. детальное планирование по каждому виду материалов.

1 вариант – планирование общей суммой

        1. На экране Планирование видов затрат/потребления работ: Изменить: 1-й экран необходимо ввести следующие данные (рис. 57) – рассмотрим на примере вида работ Выпуск воды обессоленной.

Рисунок 57

Нажмите обзорный экран , заполните данные по материальным затратам и сохраните введенное (рис.58):

Рисунок 58

  1. вариант — детальное планирование по каждому виду материала
          1. На экране Планирование видов затрат/потребления работ: Изменить: 1-й экран необходимо ввести следующие данные (рис. 59) – рассмотрим на примере вида работ Выпуск воды обессоленной.

Рисунок 59

    1. Далее переходим к следующему экрану, нажав кнопку .
    2. На этом экране выделяем строку Сырье и материалы, нажав на кнопку, указанную (рис.60)

Рисунок 60

    1. Затем выбрать в строке меню функцию Обработать, из списка выбрать Детальное планирование → Изменение/Просмотр (рис.61)

Рисунок 61

Появится экран следующего вида (рис.62):

Рисунок 62

    1. Установите курсор на тип позиции (рис. 63):

Рисунок 63

    1. Из предложенных типов позиций выбираем М – материал (рис.64):

Рисунок 64

7. Далее в поле Ресурс выбираем из перечня нужный материал, например (рис.65):

Рисунок 65

  1. Далее заполняем поле Завод и поле Количество и нажимаем ввод, получаем:

Рисунок 66

Из системы подтянулись данные о цене материала, единице измерения и др. (рис.66)

Точно также вводятся все другие позиции, то есть все материалы, которые необходимо запланировать на техническое обслуживание.

  1. После того, как все материалы будут запланированы нужно нажать на (сохранение).

Система вернется к предыдущему экрану, где будет видна общая сумма затрат по всем запланированным материалам:

Рисунок 67

  1. Сохраните полученные результаты, нажав на кнопку .
    1. Запуск цикла закрытия периода

Цикл по закрытию периода запускается для создания связки МВЗ – вид работ и для распределения косвенных затрат между участками для правильного расчета тарифов.

          1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации (рис.68):
Меню SAP ECC Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование →Перерасчеты → Косвенный перерасчет работ
Код транзакции KSСВ

Рисунок 68

    1. На экране КосвенПерерасчетРабот – План: выполнить: начальный экран внесите следующие значения и нажмите кнопку (выполнить) (рис. 69):
Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Раздел «Параметры»
Период с Период, в течение которого производится косвенный перерасчет работ 1
Период по 12
Финансовый год 2010
Раздел «Управление выполнением»
Фоновая обработка Снять индикатор
Тестовый прогон Установить индикатор
Подробные списки Установить индикатор
Цикл
Цикл Название цикла 146Р2 146 – номер цеха

Р- планирование

2 – версия планирования

Рисунок 69

    1. Проанализируйте результаты тестового прогона (рис.65). Если при выполнении цикла возникли предупреждения, прочитать их можно, кликнув по полю, указанному . Убедитесь, что предупреждения имеют инфомационный характер (тип и ). При отсутствии ошибок (если нет сообщений типа ) можно запускать цикл в продуктивном режиме. Для этого закройте таблицу сообщений, вернитесь на предыдущий экран, нажав кнопку , уберите индикатор с тестового прогона и нажмите кнопку (выполнить).

В случае, если в тестовом прогоне появляется информация об ошибках (сообщений типа ), запуск цикла в продуктивном режиме можно производить только после их устранения. Для этого вам необходимо обратиться к координатору, указав какая ошибка возникла при запуске цикла.

Рисунок 65

    1. Расчет плановых тарифов

После того, как будут запланированы все работы и все затраты участков и технических МВЗ, отработаны циклы по закрытию периода во всех цехах, нужно рассчитать тарифы всех существующих для данного МВЗ видов работ.

Расчет тарифов будет производиться централизовано по всем цехам одновременно. Производить расчет тарифов будет экономист ПЭУ, ответственный за эту функцию.

    1. Расчет плановых тарифов

После того, как будут запланированы все работы и все затраты участков и технических МВЗ, нужно рассчитать тарифы всех существующих для данного МВЗ видов работ.

      1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации (рис.68):
Меню SAP ECC Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование →Перерасчеты → Вычисление тарифов
Код транзакции KSPI

Рисунок 68

    1. На экране «Вычисление плановых тарифов: Первый экран», введите следующие данные (рис.69):
Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Раздел МВЗ
Индикатор «Группа МВЗ» 144
Раздел «Бизнес-процессы»
Индикатор «Без бизнес-процессов»
Раздел «Параметры»
Версия Версия для планирования 2
Период с Месяц начала расчета плановых тарифов 1
Период по Месяц окончания расчета плановых тарифов 12
Финансовый год Финансовый года расчета плановых тарифов 2010
Раздел «Управление выполнением»
Фоновая обработка Снять индикатор
Тестовый прогон При необходимости
Подробные списки Установить индикатор
+ПредвРаспределение фикс зтр. Снять индикатор

На экране это будет выглядеть следующим образом:

Рисунок 69

    1. Нажмите (выполнить). После завершения расчета тарифов работ цеха появится экран следующего вида:

Сообщения системы необходимо проанализировать и при необходимости обратиться к координатору.

Нажмите для проведения плановых тарифов в системе.

Чтобы просмотреть тарифы, нужно использовать отчет:

Меню SAP ECC Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Информационная система →Отчеты для учета затрат по МВЗ → Тарифы → МВЗ: Тарифы видов работ
Код транзакции KSBT

Появится экран следующего вида:

Здесь критерии выбора можно задавать по-разному. Если указать группу МВЗ, то отчет выдаст тарифы по всем МВЗ, включенным в эту группу. Можно посмотреть тарифы только по конкретному МВЗ. Также можно посмотреть тарифы по определенным видам работ или по группе видов работ. А если ничего не указывать в этих полях, то просмотр тарифов осуществится по всем работам.

Нажмите (выполнить). Появится отчет следующего вида:

Чтобы просмотреть подробно какой-либо тариф, нужно:

Появится экран следующего вида:

Проанализируйте составляющие элементы тарифа и выйдите из отчета.

 

Добавить комментарий