CO042-ИП-2018-Планирование.Планирование в ЦСП.

Проект комплексной автоматизации

системы управления предприятием

PLC “GMSM”

  Бизнес-процесс

«Годовое планирование объемов работ

и затрат ЦСП»

Транзакции:

КР46 планирование стат.показателей

КР26 планирование работ/тарифов

КР06 планирование видов затрат/

потребления работ

КРF6 планирование видов затрат/

потребления работ для заказов

КРТ6 анализ планирования по формулам

КSPI расчет плановых тарифов

Инструкция пользователя

 

Содержание

1. Основные термины и определения
2. Описание процедуры
2.1. Планирование статистических показателей
2.2. Планирование выпуска работ участков RATE
2.3. Распределение работы участков RATE на получателей (тех.обслуживание, внутризаводские заказы, услуги на сторону и населению)
2.4. Планирование выпуска технических МВЗ и распределение работ технических МВЗ
2.4.1. Планирование выпуска технических МВЗ по электроэнергии, техобслуживанию и ремонту электрооборудования
2.4.2. Планирование выпуска технических МВЗ по обслуживанию средств связи, АПУС, абонплаты, услуг МТР/интернета и системы пожарной,охранной сигнализации
2.5. Согласнование работ между плановыми и размещенными (RATE)
2.6. Расчет по формулам сдельной ЗП
2.7. Планирование вручную ЗП повременной с доплатами и налогами
2.8. Планирование сметы общепроизводственных расходов
2.9. Планирование материальных затрат на техническое обслуживание
2.10. Расчет плановых тарифов
  1. Основные термины и определения

Основные данные Контроллинга:

Версии планирования создаются в системе ERP для формирования замкнутого планового пространства в целях ведения планирования в нескольких версиях.

Виды затрат описывают происхождение затрат. Виды затрат задаются как первичные или вторичные. Первичные виды затрат возникают в результате потребления производственных факторов, заготавливаемых на стороне. Вторичные виды затрат возникают в результате потребления собственных производственных факторов (то есть предоставляемых самим предприятием).

Места возникновения затрат — это организационные единицы, являющиеся объектами учёта затрат в местах их возникновения (цех, участок). Разбиение предприятия на места возникновения затрат преследует несколько целей: Присвоение затрат МВЗ позволяет определять, где в структуре предприятия возникают затраты. При планировании затрат на уровне МВЗ появляется возможность анализировать экономическую эффективность в тех конкретных точках, где возникают затраты. МВЗ отвечает на вопрос– «где?»

Внутренний заказ – объект Контроллинга, создаваемый чаще всего для сбора затрат разовых мероприятий (ремонт оборудования, внутреннее мероприятие и т.д.).

Виды работ представляют собой производственные работы и услуги, предоставляемые предприятию местом возникновения затрат. Они используются для перерасчета затрат, связанных с собственными работами, на источники затрат. Отвечают на вопрос – «что?»

Статистические показатели — это значения, которые используются как база для перерасчетов (например, распределений, раскладок) и для анализа показателей.

Элементы затрат обобщают экономически однородные виды затрат для анализа затрат по статьям. Совокупность элементов затрат называется схемой элементов. Для анализа структуры тарифов по видам работ на МВЗ создается схема элементов первичных затрат. Для анализа плановой и фактической себестоимости продуктов создается схема элементов производственной себестоимости.

Это можно сказать, главные понятия контроллинга. Теперь рассмотрим их более подробно.

Версии планирования

В фазе планирования информация постоянно изменяется. Это означает, что может потребоваться планирование в нескольких версиях. Это соответствует процессу планирования в обычной практике бизнеса. Для планирования в SAP ERP может использоваться неограниченное число версий.

Такие отдельные плановые версии могут:

  • храниться в системе отдельно от других;
  • изменяться;
  • копироваться;
  • сравниваться с использованием отчетов, доступных в информационной системе (например, сравнения план/план, сравнения между фактическими затратами и различными плановыми версиями).

Для регистрации плановых расходов подразделений в различных ракурсах планирования в системе SAP ERP будут использоваться следующие версии.

При планировании на год используется версия 2 «плановая версия/год».

В дальнейшем, когда планирование на год будет завершено, версия 2 останется неизменной на весь год, а текущие изменения будут возможны в 0 или 1 версии, которые будут скопированы из версии 2.

Место возникновения затрат (МВЗ)

МВЗ предназначено для аккумулирования затрат по видам затрат в центрах ответственности. Место возникновения затрат — это организационная единица в контроллинговой единице, представляющая четко ограниченное место возникновения затрат. Предприятие можно подразделить на отделы по признаку функциональности, связи с расчетами, по видам деятельности, местоположению и/или степени ответственности. В системе SAP ERP МВЗ являются объектами, которые могут представлять следующие реальные бизнес-объекты, например:

  • цеха, участки,
  • отделы, управления,
  • бригады служб.

Разбиение предприятия на места возникновения затрат преследует несколько целей:

Присвоение затрат МВЗ позволяет определять, где в структуре предприятия возникают затраты.

При планировании затрат на уровне МВЗ возможность анализировать экономическую эффективность в тех конкретных точках, где возникают затраты.

Если требуется точное присвоение косвенных затрат отдельным продуктам или услугам, то требуется дальнейший перерасчет затрат на те МВЗ, которые непосредственно участвуют в создании этих продуктов или услуг. В этих МВЗ затем можно использовать различные способы присвоения работ и затрат соответствующим продуктам или услугам.

Низшим уровнем иерархии МВЗ в области производства будет участок цеха; в части управления – структурное подразделение.

Код МВЗ состоит из 10 символов:

XX X XX XX XXX

XX___________ Первые две цифры из номера МВЗ означают принадлежность к счету бухгалтерского учета (20, 23, 25, 26, 29, 44-ые счета).

___1_________ Третий символ в коде МВЗ зарезервирован для дальнейшего возможного использования и пока заполняется для всех МВЗ равным 1.

_____XX______ Код цеха для производственных МВЗ или код департамента для МВЗ управления. Под кодировку данных двух символов выделены следующие диапазоны номеров:

20-39 Основные цеха PLC “GMSM”
40-49 Вспомогательные цеха PLC “GMSM”
50-59 Основные цеха филиала PLC “GMSM” ГЗСК
60-69 Вспомогательные цеха филиала PLC “GMSM” ГЗСК
70-71 Департаменты PLC “GMSM”
72 НТЦК PLC «GMSM»
73 Управления, отделы, лаборатории PLC “GMSM”
75 Упр-я, отделы PLC «ГЗ СИиТО» 1014 БЕ
35-38 Основные цеха PLC»ГЗ СИиТО» 1014 БЕ
90-99 Филиалы и представительства

_______XX____ Код участка цеха для производственных МВЗ или код подразделения для МВЗ управления.

__________XXX Зарезервировано для возможного дальнейшего использования.

Стандартная иерархия МВЗ

Стандартная иерархия — это древовидная структура, в которой представлены все МВЗ, принадлежащие определенной контроллинговой единице с точки зрения Контроллинга. Через стандартную иерархию МВЗ в системе будет реализована организационная структура PLC “GMSM”.

Стандартная иерархия МВЗ определяется на уровне контроллинговой единицы. Код самой стандартной иерархии МВЗ совпадает с кодом контроллинговой единицы (1000).

Иерархия МВЗ для основного и вспомогательного производства включает в себя уровень групп МВЗ для цехов этих производств. Иерархия МВЗ для цехов, включает в себя уровень МВЗ производственных участков, для департаментов – уровень МВЗ управлений.

Альтернативные группы МВЗ

Группа МВЗ — это иерархия мест возникновения затрат в зависимости от требований пользователя (сфера принятия решений, ответственности, управления и т.д.), где отдельные места возникновения затрат образуют самый низкий иерархический уровень. Помимо групп, которые являются подузлами стандартной иерархии, могут создаваться альтернативные группы, не принадлежащие стандартной иерархии, для решения задач анализа или планирования. Может быть создано любое число альтернативных групп. Они могут структурироваться с функциональной и/или с организационной точки зрения.

Следует отметить, что одно МВЗ может быть присвоено только одной группе стандартной иерархии и любому числу альтернативных групп.

Виды затрат

Виды затрат в системе SAP ERP документально фиксируют, какие затраты и какие суммы возникли в течение расчетного периода в пределах контроллинговой единицы. Вид затрат совпадает со счетом из плана счетов, относящегося к этим затратам.

Существуют первичные и вторичные виды затрат. Для получения детальной информации о полном учете затрат, проведенном по периодам, требуется, как правило, включать в учет затрат помимо данных бухучета (синтетический учет на счетах 20, 23, 25, 26, 29), также первичные виды затрат (аналитический учет — элемент затрат). Вторичные виды затрат могут вводиться и управляться только для перерасчетов в учете затрат. Они служат для отображения внутрипроизводственного потока стоимостей, например, при внутрипроизводственных перерасчетах услуг, учете надбавок и в операциях расчета (списания, распределения).

Первичные виды затрат – составляющие элементов и статей затрат, позволяют более подробно вести планирование, учет и анализ расходов, прочие расходы, не входящие в себестоимость продукции (работ, услуг). Данные по видам затратам могут формироваться по объектам модуля Контроллинг из других модулей, например, учет основных средств и амортизации (FI-AА), складского учета и учета движения материалов (MM) или бухгалтерского учета (FI).

Вторичные виды затрат – ТЕХНИЧЕСКИЕ комплексные статьи затрат, виды затрат, используемые при внутренних перерасчетах в Контроллинге для отражения межцеховых работ и услуг. А так же используемые при внутренних перерасчетах в Контроллинге в циклах раскладки, перерасчетах работ, расчетах заказов при закрытии отчетного периода.

Требования к кодированию вида затрат: длина кода вида затрат совпадает с длиной счета в плане счетов, а именно, 8 знаков.

Принцип кодирование первичных видов затрат:

XX XX XX XX

XX________ Первые две цифры означают принадлежность к элементу затрат бухгалтерского учета.

___XX_____ Порядковый номер группы видов затрат внутри элемента затрат.

_____XX___ Порядковый номер подгруппы видов затрат внутри группы более высокого уровня.

________XX Порядковый номер вида затрат (счета плана счетов) внутри группы (подгруппы, элемента) затрат более высокого уровня.

№ элемента Обозначение
31 Материальные затраты
32 Расходы на оплату труда
33 Отчисления на соц. нужды
34 Амортизация основных средств и нематериальных активов
35 Прочие затраты

Принцип кодирование вторичных видов затрат для внутренних перерасчетов затрат (тип 43):

36 XXXXXX

36 ________ Первые две цифры означают принадлежность к видам затрат перерасчета работ.

___XXXXXX Код вида работ, которому присваивается данный вид затрат и под которым происходит перераспределение затрат.

Группы видов затрат

Для выполнения оценки, планирования и перерасчета часто представляется целесообразным объединять виды затрат в группы (например, заработная плата, услуги сторонних организаций и т.д.). Одна группа может объединять любое количество видов затрат. Отдельные группы могут быть объединены в иерархии. Их объём и глубина могут быть выбраны пользователем. Каждая иерархия может состоять из подиерархий.

Для дифференциации затрат в отчетах и при определении тарифов на уровне контроллинговой единицы определяется схема элементов затрат. Количество элементов в схеме ограничено 20 строками.

На основе анализа документов PLC «GMSM» и “Методических рекомендаций по прогнозированию, учету и калькулированию себестоимости продукции в промышленный организациях министерства промышленности РБ” сформирована из калькуляционных статей следующая схема элементов затрат.

Калькуляционная статья затрат
Сырьё и материалы
Полуфабрикаты и комплектующие
Возвратные отходы
Транспортно-заготовительные расходы
Топливо и энергия на технологические цели
Основная заработная плата производственных рабочих
Дополнительная заработная плата производственных рабочих
Налоги и отчисления
Погашение стоимости инструментов и приспособлений
Общепроизводственные расходы
Потери от брака
Общехозяйственные расходы
Прочие производственные расходы

Диапазоны номеров видов затрат

Интервал номеров, устанавливается для каждой группы видов затрат. При создании вида затрат присваивается номер из диапазона номеров присвоенной группе видов затрат. Для нумерации видов затрат существует только Внешняя нумерация — т. е. номер вручную присваивается пользователем.

Код Наименование Интервал номеров
31 Материальные затраты 3100000000 — 3199999999
32 Расходы на оплату труда 3200000000 — 3299999999
33 Отчисления на соц. нужды 3300000000 — 3399999999
34 Амортизация основных средств и НМА 3400000000 — 3499999999
35 Прочие затраты 3500000000 — 3599999999

Вид заказа

Виды заказов подразделяют заказы в соответствии с целью их использования. Вид заказа содержит значительную часть управляющих данных, представляющих важность для управления основной записью заказа (перечнем разрешенных операций и параметрами расчета заказа).

Виду заказа присваивается профиль расчета (в котором определены параметры алгоритма расчета заказа), который автоматически копируется в правило расчета заказа при его создании. Согласно профилю расчета получателями определяются объекты: или Заказ, или МВЗ, или Основной счет.

Через виды заказов осуществляется ведение нумерации заказов.

Количество видов заказов в проекте зависит от структурирования заказов
по счетам бухгалтерского учета, от видов услуг/работ, выполняемых подразделениями, от необходимого уровня аналитики затрат.

Виды заказов будут определены для каждого бизнес-процесса.

На данный момент перечень видов заказов не окончательный и будет изменяться к моменту опытно-промышленной эксплуатации.

Внутренние заказы Контроллинга

Внутренний заказ описывает мероприятие, проводимое внутри контроллинговой единицы. Заказ поддерживает планирование, контроль и перерасчет затрат, ориентированных на определенные операции. Заказы в системе SAP ERP используются для контроля над затратами, а также, в некоторых случаях, над выручкой организации.

  1. В рамках реализации данного проекта внутренние заказы используются в качестве объектов учета затрат по сбору затрат на внутрипроизводственные услуги/работы, т.е. те работ /услуг, которые цеха предоставляют друг другу внутри предприятия.

внешние услуги/работы, которые оказываются сторонним организациям и населению.

Основные параметры внутреннего заказа:

  • номер заказа – уникальный порядковый номер (идентификатор) заказа;
  • краткий текст – текстовое поле, используемое для описания заказа;
  • вид заказа – набор параметров, определяющих характеристики расчета;
  • тип заказа – системный параметр, определяющий правила использования данного заказа и разрешенные операции;
  • правило расчета – определяет объекты-получатели расчета затрат и правила распределения между ними.
  • ответственное МВЗ – МВЗ выполняющее заказ;
  • ответственное лицо – фамилия и инициалы ответственного за заказ лица;
  • сроки существования в системе – календарные даты открытия и закрытия заказа.

Формирование номера заказа.

2300XXXXXXXX, где:

2300 – первые четыре цифры номера, это счет

XXXXXXXX – порядковый номер заказа

Нумерация присваивается системой автоматически при создании заказа.

Статистические показатели

Статистические показатели используются в анализе статистических показателей, а также как база для способов внутреннего перерасчета (например, распределения, раскладки и перерасчета работ). Статистические показатели можно создавать и присваивать их определенным МВЗ и заказам.

Статистические показатели типа 1 (постоянные значения) предназначены для ведения численности контингента (списочный состав, несписочный состав, площадь помещений офиса, занимаемая площадь, мощность станков и т.д.). Статистические показатели, определенные как постоянные значения, вступают в силу с момента (периода) ввода и действуют на протяжении всех последующих периодов финансового года.

Статистические показатели типа 2 (итоговые значения) предназначены для ведения объемных, качественных, условно — приведенных и т.п. величин (объем запасов товаров, количество установленных телефонов, объемы занимаемых площадей) и т.д. Статистические показатели, определенные как итоговые значения, действительны только на один период, в котором они были введены.

Статистические показатели будут созданы в соответствии с требованиями бизнес-процессов и приведены в соответствующих разделах данной книги.

Для нумерации статистических показателей существует только внешняя нумерация — т. е. вручную присваивается номер пользователем. При кодировании статистических показателей применяется серийная (буквенно – цифровая) система кодирования. При серийной системе кодирования в качестве кодов используется произвольный набор цифр и/или букв латинского алфавита.

Были определены следующие статистические показатели для планирования и распределения затрат вспомогательных служб и цехов.

СтатПоказатель ЕдИзмерения Текст
ZP01 % Плановый коэффициент к сдельной ЗП (вид 03)
ZP02 % % Дополнительной ЗП к основной
ZP03 % % ФСЗН
ZP04 % Обяз. отчисл. по страхов. от несч. случ.
ZP05 % Отчисления на проф.пенсионное страхование

Виды работ

Виды работ – объемный натуральный показатель, отражающий количественно измеримый выпуск мест возникновения затрат (например, объем производства, количество нормо-часов цеха и т.д.). Использование вида работ позволяет ввести количественный показатель для анализа деятельности МВЗ, сравнить плановый и фактический объем выполненных работ.

Если определенное МВЗ предоставляет работы другому объекту CO (заказу, МВЗ), это означает, что используются его ресурсы. Затраты этого МВЗ должны быть перерассчитаны на получателей соответствующих работ. Объемы выполненных местом возникновения затрат работ служат ссылочными базами для перерасчета затрат места возникновения затрат на те объекты контроллинга (например, другие МВЗ, заказы), для которых были выполнены работы. Затраты переносятся на получателей работ пропорционально объемам работ, выполненных для каждого получателя

В системе регистрируются объемы работ, которые измеряются в единицах работ, например нормо\часы по выполнению ремонтных работ или маш\часы по предоставлению транспортных услуг. Объемы работ оцениваются с помощью тарифов видов работ. Тарифы видов работ МВЗ могут либо вводиться вручную, либо вычисляться системой на основе плановых или фактических затрат, присвоенных МВЗ, выполняющих эту работу. Перерасчет затрат, связанных с выполнением работ выполняется с помощью вторичных видов затрат, хранящихся в основной записи вида работ.

Виды работ в системе SAP могут выполнять только места возникновения затрат. Каждое МВЗ может выполнять один или несколько видов работ.

Появление количественного показателя выпуска на МВЗ позволяет выполнять анализ план/факт не только по суммам затрат на МВЗ, но и по объемам выпуска.

Еще одним преимуществом использования видов работ как основного инструмента для перерасчета затрат является то, что несмотря на то, что перерасчет затрат, связанных с выполнением работ, выполняется под вторичным видом затрат для перерасчета работ, тем не менее происхождение исходных затрат сохраняется по всей цепочке перерасчетов работ на уровне элементов затрат. Дифференциация вычисляется системой при выполнении операции автоматического вычисления тарифов видов работ.

Основные параметры вида работ:

  1. название – краткий текст;
  2. описание – подробный текст;
  3. идентификатор вида работ – символьное имя объекта (до 6 символов);
  4. единица измерения работы – используется для количественной оценки вида работ (м3, час, тонна и т.п.);
  5. вид МВЗ – параметр, определяющий принадлежность работ определенным местам возникновения затрат;
  6. тип вида работ – параметр, определяющий правила ввода и перерасчета количественной оценки вида работ;
  7. код тарифа – определяет правила ввода и расчета тарифа работы;
  8. вид затрат – вторичный вид затрат, под которым будет определяться стоимостная характеристика работ;

коды для вычисления планового и фактического тарифов.

Затраты, связанные с выполнением работы, будут перерасчитаны на получателей работ под вторичным видом затрат, присвоенным в основной записи вида работ. Для определения суммы перерасчета система умножит введенный объем работ на тариф вида работ. Тариф для каждой комбинации МВЗ/Вид работ либо задается вручную, либо вычисляется системой автоматически.

Каждому виду работ в основной записи присваивается тип перерасчета, который указывает, каким методом будет перерассчитываться вид работ.

В рамках проектного решения используются следующие типы видов работ:

Тип вида работ Описание
1 – «Ввод вручную, перерасчет вручную» Для видов работ этого типа объемы выпуска и объемы потребления на получателях работ вводятся вручную.
2 – «Косвенное вычисление, косвенный перерасчет» Плановые и фактические объемы видов работ этого типа проводятся полностью автоматически в цикле косвенного перерасчета работ. Объемы выпуска работ для перерасчета с МВЗ-отправителя на получателей автоматически вычисляются для МВЗ — отправителя с помощью ссылочных баз получателей.
3 – «Ввод вручную, косвенный перерасчет» Для видов работ этого типа общий объем выпуска работ вводится вручную.

Введенные вручную плановые и фактические объемы работ перерассчитываются на получателей автоматически в цикле косвенного перерасчета работ. Система вычисляет объем работ, перерассчитываемый на каждого получателя, на основе отношений ссылочных баз получателей. Таким образом запланированные/проведенные вручную объемы работ полностью перерассчитываются на получателей.

 

Также для каждого вида работ, для плана и факта, задается индикатор тарифа, который определяет метод расчета тарифа:

Индикатор тарифа Описание
1 Система определяет тариф вида работ автоматически на основе плановых объемов работ и плановых затрат, требуемых МВЗ.
3 Тариф вида работ устанавливается вручную
5 Система вычисляет фактический тариф на основе фактического объема работ, если выполняется определение фактического тарифа
7 Фактический тариф вручную: тариф хозяйственного процесса или вида работ устанавливается вручную. С помощью этого индикатора можно вручную задать тариф, не зависящий и не совпадающий с плановым значением

В реализуемом проектном решении виды работ используются для следующих целей:

  1. Для плановых и фактических перерасчетов затрат по содержанию персонала и косвенных затрат МВЗ основного и вспомогательного производства на носители затрат для ГИ, работ, услуг -– описаны в документе «Методика формирования производственной себестоимости по статьям калькуляции»
  2. Для плановых и фактических перерасчетов услуг МВЗ вспомогательного производства (электроэнергии, ТЭР, транспортных услуг и т.д.)
  3. В качестве сметной статьи/дополнительного объекта контировки для постатейного планирования и учета затрат на уровне МВЗ и перерасчетов затрат внутри цехов, подразделений – описаны в документе «Методика формирования производственной себестоимости по статьям калькуляции».
  4. Описание процедуры
    1. Планирование статистических показателей

Здесь необходимо запланировать следующие статистические показатели, значения которых будут использоваться в течение планового года:

1. коэффициент доплат к сдельной заработной плате;

2. процент дополнительной заработной платы.

Для этого:

  1. Вызовите транзакцию (двойным щелчком левой кнопки мыши) с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ERP Учёт и отчётность – Контроллинг – Учёт затрат по МВЗ – Планирование – Статистические показатели – Изменить
Код транзакции KР46

В системе это будет выглядеть следующим образом:

На запрос системы о КонтроллингЕдинице введите значение 1000 (PLC «GMSM»)

Появится экран следующего вида:

Рис.1

На рис.1 стрелками указаны поля, обязательные для заполнения.

Группа МВЗ 23145 включает в себя следующие МВЗ:

Обратиться к данному окну можно при помощи транзакции KSH3 (см. ИП Ведение групп МВЗ).

Группа стат.показателя DZP включает в себя следующие стат. показатели:

При этом, система представляет возможность для экономиста заполнять поля «МВЗ» и «СтатистПоказатель» таким образом, как ему это удобно. Например, можно указывать не группу, а конкретные участки в поле МВЗ: 2314501000, 2314502000, 2314503000, 2314504000, 2314505000, 2314506000

Или указывать диапазон (МВЗ 2314501000 по 2314506000).

Также и стат. показатель можно выбирать zp01, zp02. Или диапазон СтатистПоказатель… по…).

Или

Также при выборе того или иного значения система предлагает справочник, включающий все возможные значения для каждого поля. В конце ячейки нужно нажать на кнопку, указанную стрелкой:

Далее, после того, как все значения заполнены, на экране (рис.1) нужно нажать Обзорный экран () или F5.

На экране ПланированиеСтатПоказателей: Изменить: Обзорный экран введите значения коэффициентов доплат к основной заработной плате (ZP01) и процент дополнительной зарплаты (ZP02) для каждого участка (МВЗ 23*).

Примечание: на верхний уровень МВЗ цеха (2314500000) статистические показатели не планируются.

Значения стат. показателей ZP01 и ZP02 вводятся в поле ТекущееПланЗначение в %. В поле КлчРаспрдл вводится правило, в соответствии с которым будет планироваться стат.показатель в течение года (1 – равномерное распределение).

Рис.2

Перейдите к экрану периодов и проверьте правильность распределения каждого значения по периодам: установите курсор на строку таблицы, содержащую проверяемое значение и нажмите экранную кнопку Экран периодов или F6.

Рис.3

На рис. в раскладке по периодам виден показатель ZP01, чтобы увидеть ZP02 (или по-другому, чтобы переключаться между значениями в группе) нужно нажать . Чтобы вернуться назад, нужно нажать .

Таким образом, вы запланировали стат.показатели по одному участку. Для того, чтобы запланировать эти же стат.показатели по другим участкам, нужно переключиться между участками на экране ПланированиеСтатПоказателей: Изменить: Обзорный экран (рис.3) с помощью кнопок .

Рис.4

Далее необходимо запланировать стат.показатель – профессиональное пенсионное страхование (для участков, где он предусмотрен).

Для этого, находясь на экране Планирование СтатПоказателей: Изменить: 1-й экран, замените группу стат.показателей DZP на стат.показатель ZP05:

Рис.5

Введите данные по аналогии с ZP01 и ZP02, сохраните данные и выберите Назад для возврата к экрану SAP Easy Access.

Налоги и отчисления от ЗП планируются централизованно для всего завода и экономисту цеха не нужно вводить их значения.

    1. Планирование выпуска работы RATE участками

На данном шаге необходимо запланировать вручную общий объем выпуска для каждого МВЗ производственных участков.

Вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Производство работ/Тарифы Изменить
Код транзакции KP26

Появится экран Производство работ/тарифы: Изменить: Первый экран следующего вида:

Выбор формата

Рис.6

Здесь необходимо ввести данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год Планируемый год
Группа МВЗ 23145 Участки вспомогательного производства цехов PLC «GMSM»
Вид работ RATE Виды работ участков вспомогательного производства
По формуляру да

При этом формат планирования должен быть Z20 «Количественное планирование выпуска видов работ» или Z21 «Планирование видов работ/тарифов» (на рис.6 указано стрелкой). Рассмотрим подробнее каждое поле:

  1. версия: при планировании на год используется версия 2 «плановая версия/год».

Кнопка на рис.2 версия, указанная стрелочкой, позволяет перейти к таблице всех существующих версий в системе, из которых можно выбрать (двойным нажатием левой кнопки мыши) необходимую.

Рис.7 Версия планирования Рис.8 Существующие версии

В дальнейшем, когда планирование на год будет завершено, версия 2 останется неизменной на весь год, а текущие изменения будут возможны в 0 или 1 версии, которые будут скопированы из версии 2.

2) с периода по период: так как мы осуществляем годовое планирование, то указываем период с 1 по 12.

3) финансовый год: тот, на который планируем.

4) МВЗ или группа: система дает возможность выбирать форму представления информации на экране так, как удобно пользователю, например, можно указывать не группу, а конкретные участки в поле МВЗ: 2314501000, 2314502000, 2314503000, 2314504000, 2314505000, 2314506000.

5) вид работ или группа : выбирается вид работ RATE, при необходимости группа 23 (работы участков 23*).

И в итоге можно выбирать различные комбинации:

МВЗ-участок – вид работ;

МВЗ-участок – группа видов работ;

Группа МВЗ-участков – вид работ;

Группа МВЗ-участков – группа видов работ.

В зависимости от того, какую из комбинаций заполнения выберет экономист, будет представлена информация на следующем экране.

Вид работ RATE — норматив сдельной заработной платы. Это и выпуск МВЗ, и база для распределения затрат.

Основные данные работы RATE выглядят следующим образом:

Рис.9

После заполнения всех вышеперечисленных обязательных к заполнению полей, нажмите ввод или «птичку». В правой части экрана появятся названия заполненных полей (см.рис.10).

Рис.10

Далее необходимо нажать «Обзорный экран» или F5. Появится экран следующего вида (см.рис.11):

C:\Users\396-YA~1\AppData\Local\TEMP\SNAGHTML1c4c422.PNG

Рис.11

Здесь необходимо внести значения выпуска работы RATE, нажать — сохранение и выйти. И далее запланировать работу для всех МВЗ.

    1. Распределение работы участков RATE на получателей (тех.обслуживание, внутризаводские заказы, услуги на сторону и населению)

На предыдущем шаге был запланирован выпуск работы участков RATE. Теперь необходимо данные работы распределить на получателей, а именно: техническое обслуживание электрооборудования (для PLC «GMSM»), внутризаводские заказы, услуги на сторону, услуги населению. Таким образом, будут запланированы работы цеха по направлениям деятельности и в дальнейшем, по тарифам участка на эти виды деятельности придут затраты по заработной плате.

Для планирования потребления работ существуют две транзакции:

1) потребление работ техническим МВЗ «Тех.обслуживание» осуществляется с транзакции КР06;

2) потребление работ для внутризаводских заказов, услуг на сторону, услуг населению осуществляется с помощью транзакции KPF6.

1) Отправим работы участков на техническое МВЗ «Техническое обслуживание и ремонт электрооборудования (PLC «GMSM»).

Вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06

Выберите формат планирования с помощью кнопок .

Появится экран Планирование видов затрат/ потребления работ: Изменить: Первый экран следующего вида:

Рис.12

Здесь необходимо ввести данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год планируемый
МВЗ 23145TH000 Технические МВЗ (получатели работ) в нашем случае технич.МВЗ одно – «Т/о и ремонт обор.»
Вид работ 145000 Вид работ/получатель на техническом МВЗ (в данном случае, тех.обслуживание)
МВЗ отправитель

Группа

23145 Участки вспомогательного производства ЦСП (2314501000-2314506000)
Вид работ RATE Работа участков вспомогательного производства (RATE )
По формуляру да

Экран с заполненными полями выглядит следующим образом:

Рис.13

Далее необходимо нажать «Обзорный экран» или F5. Появится экран следующего вида (см.рис.14). Здесь вносится количество сдельной заработной платы каждого участка, которое должно отправиться на техническое обслуживание.

Рис.14

После ввода всех значений по каждому участку нужно нажать . Система сохранит введенные значения и вернется в предыдущее меню (рис.13).

2) Отправим работы участков на внутризаводские заказы, услуги на сторону и населению.

Для выполнения данного сценария тестирования бизнес-процесса в системе SAP ERP используются основные данные, которые необходимо создать заранее:

Чтобы просмотреть наличие данных внутренних заказов и групп внутренних заказов в системе, можно воспользоваться транзакцией KOH3.

Вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Внутренние заказы Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KPF6

Появится экран Планирование видов затрат/ потребления работ: Изменить: Первый экран следующего вида:

Рис.15

Формат планирования должен быть Z1-402 «Потребляемые работы»

и здесь необходимо ввести следующие данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год планируемый
Заказ С PL01 по PL07 Диапазон заказов
Или группа заказов PL
МВЗ-отправитель

Группа

23145 Участки вспомогательного производства ЦСП
Вид работ-отправитель, группа RATE Работа участков 23* (RATE)
По формуляру да

После заполнения всех необходимых полей:

Рис.16

Здесь необходимо нажать обзорный экран и перейти к следующему экрану:

Рис.17

На рис.17 необходимо запланировать заработную плату участков, необходимую для выполнения межцеховых заказов.

Для того, чтобы перейти к планированию услуг сторонних, а затем услуг населению, используется переключение кнопками . Нажав сюда, переходим к услугам на сторону и планируем здесь заработную плату, необходимую для их выполнения каждым участком.

Рис.18

Далее нужно сохранить введенные значения .

    1. Планирование выпуска технических МВЗ

2.4.1 Планирование выпуска технических МВЗ по электроэнергии, техобслуживанию и ремонту электрооборудования

Цех сетей и подстанций имеет три технических МВЗ выпуска ТЭР:

И три соответствующих вида работ:

И также в ТСЦ есть техническое МВЗ 23144TH110 и вид работ 144110 – выпуск турбогенераторов. За счет того, что некоторое количество э/э вырабатывает ТСЦ, мы получаем по заводу стоимость э/э с удешевлением.

На данных МВЗ планируется выпуск электроэнергии в количественном выражении. Здесь кратко описана последовательность планирования, чтобы экономист ЦСП мог видеть общий принцип.

Планирование выпуска (в КР26) осуществляется плановиками УГЭ

1. Техобслуживание и ремонт оборудования:

МВЗ 23145TH000 — т/о и ремонт обор.

Вид работ 145000.

Сумма (всего PLC «GMSM» со стор.): вся электроэнергия, которая пройдет через сети завода в плановом году.

2. Электроэнергия ТСЦ:

МВЗ 23144TH110 – турбогенераторы

Вид работ 144110.

Сумма (собств. выработка тсц) – 4400 кВтч.

3. Электроэнергия без удешевления:

МВЗ 23145TH100 – э/э без удешевления

Вид работ 145100.

Сумма (потребляемая PLC «GMSM» за минусом э/э тсц): 77674,6 = 82074,6 кВтч. ((80938: 46203(ГЗ) + 34735(ЗСК)) + 730 (столовые) + 400 (чаравница) + 6,6 (профком)) – 4400.

4. Электроэнергия с удешевлением:

МВЗ 23145TH200 – э/э с удешевл.

Вид работ 145200.

Сумма (вся э/э, потребляемая PLC «GMSM», без сторонних): 82074,6 = 77674,6+4400

Планирование потребления электроэнергии (в КР06) также осуществляется плановиком УГЭ.

1. Отправляем т/о: на э/э с удешевлением и на сторонние заказы

2. Отправляем э/э без удешевления и э/э ТСЦ на э/э с удешевлением:

3. Отправляем э/э с удешевлением на:

— технологию

— освещение, двиг.силу

— на другие виды тэр.

Все эти операции осуществляют специалисты УГЭ.

Главная задача экономиста ЦСП – собрать затраты на техническом МВЗ «Т/о и ремонт электрооборудования», чтобы затем, зная количество всей электроэнергии, потребленной в плановом году, получить затраты на 1 кВт энергии.

2.4.2. Планирование выпуска технических МВЗ по обслуживанию средств связи, АПУС, абонплаты, услуг МТР/интернета и системы пожарной,охранной сигнализации

Вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Производство работ/Тарифы Изменить
Код транзакции KP26

Появится экран Производство работ/тарифы: Изменить: Первый экран следующего вида:

Выбор формата

Рис.19

Здесь необходимо ввести данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год Планируемый год
МВЗ 23145ТН001

23145TH002

23145TH003

23145TH004

23145TH005

Технические МВЗ
Вид работ 145010

145020

145030

145040

145050

Виды работ технических МВЗ
По формуляру да

Выбирается по одному МВЗ плюс соответствующий ему вид работ.

Экран с заполненными полями:

Рис.20

И далее, нажав обзорный экран, переходим к планированию в натуральных единицах общего выпуска:

Рис.21

При чем, для выбранного примера «Обслуживнаие средств связи» тариф будет рассчитан в системе. Для всех других МВЗ фиксированный тариф (он установлен Белтелекомом) вносится вручную:

Рис.22

После ввода всех значений планового выпуска каждого технического МВЗ/вида работ, данные нужно сохранить .

На предыдущем шаге был запланирован общий выпуск работ технических МВЗ. Теперь необходимо данные работы распределить на получателей, а именно: подразделения PLC «GMSM» (другие цеховые МВЗ), услуги на сторону, услуги населению. Таким образом, будут запланированы работы цеха по направлениям деятельности и в дальнейшем, по тарифам работы на эти виды деятельности придут затраты в цеха-потребители.

Для планирования потребления работ используются те же две транзакции, ранее уже описанные:

1) потребление работ другими МВЗ осуществляется с помощью транзакции КР06;

2) потребление работ для внутризаводских заказов, услуг на сторону, услуг населению осуществляется с помощью транзакции KPF6.

1) Отправим работы технических МВЗ на другие МВЗ.

Вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06

Выберите формат планирования или с помощью кнопок .

Данные заполняются следующим образом:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год планируемый
Группа МВЗ 25VERHN МВЗ 25-го счета верхнего уровня
Вид работ 252040 Вид работ/получатель (в смете общепроизводственных расходов «Содержание зданий, сооружений и инвентаря»)
МВЗ отправитель 23145ТН001

27145ТН005

Каждый раз выбирается одно МВЗ
Вид работ отправитель 145010

145050

Каждый раз выбирается один вид работ
По формуляру да

Последовательно выбираем одно МВЗ-отправитель и соответствующий ему вид работ

Экран с заполненными полями выглядит следующим образом:

Рис.23

Далее необходимо нажать «Обзорный экран» или F5. Появится экран следующего вида (см.рис.24). Здесь вносится (для примера) количество технических единиц, по которым будет осуществляться обслуживание в плановом году для каждого цеха.

Рис.24

После ввода всех значений по каждому цеху-получателю работы нужно нажать .

2) Отправим работы технических МВЗ с видом работ на сторонние заказы и услуги населению.

Вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Внутренние заказы Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KPF6

Появится экран Планирование видов затрат/ потребления работ: Изменить: Первый экран следующего вида:

Рис.25

Формат планирования должен быть Z1-402 «Потребляемые работы» и здесь необходимо ввести следующие данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год планируемый
Заказ С PL01 по PL07 Диапазон заказов
Или группа заказов PL
МВЗ-отправитель

Группа

23145ТН001

23145ТН005

Обслуживание средств связи

Вид работ-отправитель, группа 145010

145050

Обслуживание средств связи

По формуляру да

Рис.26

После заполнения всех необходимых полей(рис.26), здесь необходимо нажать обзорный экран и перейти к следующему экрану:

Рис.27

Для услуг на сторону вводится, общее количество технических единиц подлежащих обслуживанию на стороне. И аналогично для PL07 (услуги населению) – общее количество минут Апуса, например, для всех квартир, получающих связь от ЦСП.

Сохраните все введенные значения и выйдите из транзакции.

    1. Согласование работ между плановыми и размещенными (RATE).

После того, как запланированы все работы, можно просмотреть отчет, который отразит отклонения (если они есть) между плановой и размещенной работой.

Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Информационная система Отчеты для учета затрат по МВЗ Отчеты по планированию Виды работ: согласование
Код транзакции S_ALR_87013629

На экране Виды работ: согласование: выбрать введите следующие данные

Имя поля Описание Значение Примечание
КЕ Контроллинговая единица 1000 PLC «GMSM»
Финансовый год Год планирования 2010
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Плановая версия Версия планирования 2
Группа МВЗ

или знач.

МВЗ или группа, по которой производится согласование плана 145 Участки РМЦ-1
Группа видов работ или знач. Вид работ или группа видов работ, по которой производится согласование плана RATE Если не указать ничего, произойдет согласование всех видов работ

В системе это будет выглядеть так:

Рис.28

Закончите ввод и перейдите к экрану данных отчета, нажав кнопку Выполнить или F8.

На экране Виды работ: согласование проанализируйте отклонения между запланированной и размещенной работой и выйдите из отчета, нажав кнопку .

Мы видим, что у нас нет отклонений между плановой и размещенной работой, при условии, когда они есть, нужно перейти к транзакции согласования:

Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Поддержка планирования Согласование плана
Код транзакции KPSI

На экране Выполнение согласования плана: НачЭкран: (рис.19) введите следующие данные:

Имя поля Описание Образец Примечание
Места возникновения затрат МВЗ, группы МВЗ, по которым проводится согласование плана 145 Участки основного производства кузнечного цеха
Бизнес-процессы Учитывать или нет бизнес-процессы при согласовании плана Без бизнес-процессов При согласовании плана не учитываются бизнес-процессы
Версия Версия планирования 2
Период с Период планирования 1 С января
по 12 По декабрь
Финансовый год Год планирования 2010 2010 год
Тестовый прогон Проводить согласование в тестовом прогоне При необходимости
Подробные списки Выводить или нет подробные списки да Выводить подробные списки

Рис.29

Закончите ввод нажатием Enter и нажмите кнопку Выполнить () или F8, при необходимости сначала в тестовом режиме.

Примечание: Если выполнение согласования плана проводится в тестовом режиме, то система выполняет все перерасчеты плановых работ, выводит список согласования плана, но не делает проводок.

После анализа согласования плана, проведенного в тестовом режиме, необходимо провести продуктивный прогон.

Проанализируйте результат выполнения на экране Согласование плана:Список. Обратите внимание на сообщение о завершении обработки. Проводить продуктивный прогон согласования можно в том случае, если тестовый прогон выполнен без ошибок.

Рис.30

    1. Расчет по формулам сдельной ЗП

Следующим шагом экономист цеха должен запустить транзакцию автоматического расчета для участков со сдельной оплатой труда следующих видов затрат:

— основной сдельной заработной платы;

— доплат, включаемых в основную ЗП в соответствии с коэффициентом доплат, уста-новленным для МВЗ;

— дополнительной ЗП в соответствии с плановым процентом, установленным для МВЗ;

— налогов и отчислений из фонда заработной платы.

Все эти виды затрат рассчитываются исходя из запланированной работы RATE (норматива заработной платы) в соответствии со статистическими показателями DZP и OZP.

Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Поддержка планирования Планирование по формулам Затраты и статистич. показатели
Код транзакции KPT6

На экране Анализ планирования по формулам введите следующие данные:

Имя поля Описание Образец Примечание
МВЗ или

Группа МВЗ

МВЗ или группа МВЗ, по которым планируются затраты на зарплату и отчислений по формулам 145 РМЦ-1
Версия Версия планирования 2
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Финансовый год Год планирования 2010 2010 год
Подробный список Выводить или нет подробный список да Вывести подробный список
Тестовый прогон Тестовый или продуктивный прогон планирования да Провести тестовый прогон

В системе это будет выглядеть следующим образом:

Рис.31

Закончив ввод, нажмите Выполнить ( )или F8.

Проанализируйте результат выполнения на экране Результаты планирования по формуле.

Если система выдала информационные (зеленый цвет) или предупреждающие (желтый цвет) сообщения, то предварительно ознакомившись с ними, можно проводить расчет по формулам в продуктивном режиме. Если система выдала сообщения об ошибках (красный цвет), то расчет в продуктивном режиме производить нельзя.

Прочитать сообщения можно, нажав на клавишу соответствующих сообщений.

Рис.32

Перейдите к подробным спискам, нажав экранную кнопку или CTRL-Shift-F3 на клавиатуре и просмотрите результат переноса сумм, полученных при планировании по формулам:

Рис.33

Убедившись в отсутствии ошибок, вернитесь к предыдущему экрану, нажав кнопку , выключите «тестовый прогон» и выполните планирование в продуктивном режиме.

Рис.34

В результате для участков со сдельной заработной платой запланированы следующие виды затрат:

— основная сдельная заработная плата;

— доплаты, включаемые в основную ЗП;

— дополнительная ЗП;

— налоги и отчисления из ФЗП.

Примечание: в данной транзакции планируется только сдельная заработная плата с отчислениями. Повременную заработную плату со всеми отчислениями необходимо запланировать вручную.

    1. Планирование вручную ЗП повременной с доплатами и налогами

Так как доплаты и отчисления на повременную заработную плату не считаются по формулам, необходимо все эти затраты запланировать в ручную на те участки, где есть рабочие-повременщики.

Для этого вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06

Формат планирования должен быть

На экране должны быть заполнены следующие данные:

Рис.35

Так как повременная заработная плата полностью расходуется на техническое обслуживание, то мы должны запланировать ее прямо на техническое МВЗ «Т/о и ремонт электрооборудования». Тогда повременная ЗП войдет в состав тарифа работы «тех.обслуживание».

Далее нажимаем обзорный экран и переходим к следующему экрану:

Рис.36

Здесь вносим значения по заработной плате повременной, доплаты, дополнительную заработную плату (по статистическим показателям ZP01, ZP02), расходы на соц.страхование и обязательное страхование (общезаводские стат. показатели ZP03, ZP04). При этом можно в вид затрат 32010100 «повременная зарплата» можно внести всю сумму с доплатами, а в вид работ 32010200 «Доплаты» ничего не планировать.

    1. Планирование сметы общепроизводственных расходов

Отражение общепроизводственных расходов производится на специальных МВЗ вида 25* (соответствуют 25 счету плана счетов) в разрезе статей расходов.

Для отражения статей общепроизводственных расходов на уровне МВЗ в системе используются специальные виды работ типа 25****, где первые два символа обозначают принадлежность вида работ к статье ОПР, 3-й и 4-й символ – номер статьи, 5-й и 6-й – используются для возможности ведения дополнительных подстатей к каждой статье расходов.

Подстатья представляет собой отдельный вид работ для обособленного учета некоторых видов затрат в рамках одной статьи.

Рис.37

На рис. представлена группа работ 25 – ОПР – все статьи, которая включает в себя три подгруппы: 251 – расходы на содержание и эксплуатацию оборудования; 252 – цеховые расходы; 253 – ОПР сверх норм. В эти подгруппы входят собственно статьи, перечень которых соответствует методическим рекомендациям по прогнозированию, учету и калькулированию себестоимости продукции.

Следует сразу отметить, что цеху через косвенный перерасчет работ придут следующие затраты:

— все виды ТЭР, потребляемые цехом;

— затраты на внутризаводское перемещение грузов;

— затраты на обслуживание средств связи и трафик;

— затраты на услуги ОПБ «Лотос»;

— амортизация (переносится из модуля FI-AA)

Также следует учесть, что все прямые затраты МВЗ, потребление работ и услуг относятся, по возможности, непосредственно на МВЗ самого нижнего организационного уровня (участок, например, 2514501000). Если отдельная сумма затрат или количество работ, услуг относятся к нескольким МВЗ нижнего организационного уровня или всему цеху, то они проводятся на соответствующее МВЗ более высокого уровня и в дальнейшем перераспределяются до нижнего уровня структуры МВЗ. То есть, что можем, то относим на участок, что не можем то – на верхний уровень.

Чтобы планировать смету общепроизводственных расходов вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06

Формат планирования должен быть Z10 «Планирование затрат».

  1. Вариант. Планирование отдельно по каждой статье (на МВЗ верхнего уровня).

На экране необходимо ввести следующие данные (выберем для примера статью РСЭО – эксплуатация оборудования):

Рис.38

Группа видов затрат 3 включает в себя все возможные виды затрат от 31000100 «Сырье и материалы» до 35121600 «Прочие затраты», а также 36-38 виды затрат.

В данной статье необходимо запланировать материалы на содержание оборудования, заработную плату вспомогательных рабочих с отчислениями, услуги по диагностике оборудования, услуги по поверке приборов и прочие затраты, относящиеся к эксплуатации оборудования. Экономисту необходимо постоянно работать с бухгалтером, чтобы правильно осуществлять планирование на соответствующие экономическому смыслу виды затрат.

Нажав обзорный экран, переходим непосредственно к введению плановых затрат.

Аналогично проводится планирование на все другие статьи.

После планирования всех статей, можно, задав параметры:

Рис.39

И указав индикатор увидеть все запланированные статьи сметы:

Также можно зайти в отчет и просмотреть в нем все запланированные затраты.

Рис.40

    1. Планирование материальных затрат на техническое обслуживание

Материальные затраты на техническое обслуживание планируются непосредственно на данное техническое МВЗ.

Путь по меню:

Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06

Здесь существует два варианта:

  1. Планирование материалов общей суммой:

На экране данные заполняются следующим образом:

Рис.41

Нажмите обзорный экран и перейдите к заполнению данных по материальным затратам:

Рис.42

  1. Детальное планирование по каждому виду материала, используемого для технического обслуживания:

На экране данные заполняются следующим образом:

Рис.43

То есть, здесь вид работ уже не указываем!

Далее переходим к следующему экрану через :

Рис.44

Рис.45

Появится экран следующего вида:

Рис.46

На рис.47 устанавливаем курсор на тип позиции:

Рис.47

Из предложенных типов позиций выбираем М – материал:

Рис.48

Далее в поле Ресурс выбираем из перечня нужный материал, например:

Рис.49

Далее заполняем поле Завод и поле Количество и нажимаем ввод, получаем:

Рис.50

Из системы подтянулись данные о цене материала, единице измерения и др.

Точно также вводятся все другие позиции, то есть все материалы, которые необходимо запланировать на техническое обслуживание.

После того, как все материалы будут запланированы нужно нажать на (сохранение).

Система вернется к предыдущему экрану, где будет видна общая сумма затрат по всем запланированным материалам:

Рис.51

Сохраните полученные результаты.

    1. Расчет плановых тарифов

После того, как будут запланированы все работы и все затраты участков и технических МВЗ, нужно рассчитать тарифы всех существующих для данного МВЗ видов работ.

Путь по меню:

Меню SAP ECC Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование →Перерасчеты → Прогон калькуляции → Вычисление тарифов
Код транзакции KSPI

На экране «Вычисление плановых тарифов: Первый экран», введите следующие данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Раздел МВЗ
Индикатор «Группа МВЗ» 145
Раздел «Бизнес-процессы»
Индикатор «Без бизнес-процессов»
Раздел «Параметры»
Версия Версия для планирования 0
Период с Месяц начала расчета плановых тарифов 1
Период по Месяц окончания расчета плановых тарифов 12
Финансовый год Финансовый года расчета плановых тарифов 2010
Раздел «Управление выполнением»
Фоновая обработка Снять индикатор
Тестовый прогон При необходимости
Подробные списки Установить индикатор
+ПредвРаспределение фикс зтр. Снять индикатор

На экране это будет выглядеть следующим образом:

Рис.52

Теперь нажмите (выполнить). После завершения расчета тарифов работ цеха появится экран следующего вида:

Рис.53

Сообщения системы необходимо проанализировать и при необходимости обратиться к координатору.

Нажмите для проведения плановых тарифов в системе.

Чтобы просмотреть тарифы, нужно использовать отчет:

Меню SAP ECC Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Информационная система →Отчеты для учета затрат по МВЗ → Тарифы → МВЗ: Тарифы видов работ
Код транзакции KSBT

Появится экран следующего вида:

Рис.54

Здесь критерии выбора можно задавать по-разному. Если указать группу МВЗ, то отчет выдаст тарифы по всем МВЗ, включенным в эту группу. Можно посмотреть тарифы только по конкретному МВЗ. Также можно посмотреть тарифы по определенным видам работ или по группе видов работ. А если ничего не указывать в этих полях, то просмотр тарифов осуществится по всем работам.

Нажмите (выполнить). Появится отчет следующего вида:

Рис.55

Чтобы просмотреть подробно дифференциацию какого-либо тарифа, нужно:

Рис.56

Появится экран следующего вида:

Рис.57

Проанализируйте составляющие элементы тарифа и выйдите из отчета.

Проект комплексной автоматизации

системы управления предприятием

PLC “GMSM”

  Бизнес-процесс

«Годовое планирование объемов работ

и затрат ЦСП»

Транзакции:

КР46 планирование стат.показателей

КР26 планирование работ/тарифов

КР06 планирование видов затрат/

потребления работ

КРF6 планирование видов затрат/

потребления работ для заказов

КРТ6 анализ планирования по формулам

КSPI расчет плановых тарифов

Инструкция пользователя

 

Содержание

1. Основные термины и определения
2. Описание процедуры
2.1. Планирование статистических показателей
2.2. Планирование выпуска работ участков RATE
2.3. Распределение работы участков RATE на получателей (тех.обслуживание, внутризаводские заказы, услуги на сторону и населению)
2.4. Планирование выпуска технических МВЗ и распределение работ технических МВЗ
2.4.1. Планирование выпуска технических МВЗ по электроэнергии, техобслуживанию и ремонту электрооборудования
2.4.2. Планирование выпуска технических МВЗ по обслуживанию средств связи, АПУС, абонплаты, услуг МТР/интернета и системы пожарной,охранной сигнализации
2.5. Согласнование работ между плановыми и размещенными (RATE)
2.6. Расчет по формулам сдельной ЗП
2.7. Планирование вручную ЗП повременной с доплатами и налогами
2.8. Планирование сметы общепроизводственных расходов
2.9. Планирование материальных затрат на техническое обслуживание
2.10. Расчет плановых тарифов
  1. Основные термины и определения

Основные данные Контроллинга:

Версии планирования создаются в системе ERP для формирования замкнутого планового пространства в целях ведения планирования в нескольких версиях.

Виды затрат описывают происхождение затрат. Виды затрат задаются как первичные или вторичные. Первичные виды затрат возникают в результате потребления производственных факторов, заготавливаемых на стороне. Вторичные виды затрат возникают в результате потребления собственных производственных факторов (то есть предоставляемых самим предприятием).

Места возникновения затрат — это организационные единицы, являющиеся объектами учёта затрат в местах их возникновения (цех, участок). Разбиение предприятия на места возникновения затрат преследует несколько целей: Присвоение затрат МВЗ позволяет определять, где в структуре предприятия возникают затраты. При планировании затрат на уровне МВЗ появляется возможность анализировать экономическую эффективность в тех конкретных точках, где возникают затраты. МВЗ отвечает на вопрос– «где?»

Внутренний заказ – объект Контроллинга, создаваемый чаще всего для сбора затрат разовых мероприятий (ремонт оборудования, внутреннее мероприятие и т.д.).

Виды работ представляют собой производственные работы и услуги, предоставляемые предприятию местом возникновения затрат. Они используются для перерасчета затрат, связанных с собственными работами, на источники затрат. Отвечают на вопрос – «что?»

Статистические показатели — это значения, которые используются как база для перерасчетов (например, распределений, раскладок) и для анализа показателей.

Элементы затрат обобщают экономически однородные виды затрат для анализа затрат по статьям. Совокупность элементов затрат называется схемой элементов. Для анализа структуры тарифов по видам работ на МВЗ создается схема элементов первичных затрат. Для анализа плановой и фактической себестоимости продуктов создается схема элементов производственной себестоимости.

Это можно сказать, главные понятия контроллинга. Теперь рассмотрим их более подробно.

Версии планирования

В фазе планирования информация постоянно изменяется. Это означает, что может потребоваться планирование в нескольких версиях. Это соответствует процессу планирования в обычной практике бизнеса. Для планирования в SAP ERP может использоваться неограниченное число версий.

Такие отдельные плановые версии могут:

  • храниться в системе отдельно от других;
  • изменяться;
  • копироваться;
  • сравниваться с использованием отчетов, доступных в информационной системе (например, сравнения план/план, сравнения между фактическими затратами и различными плановыми версиями).

Для регистрации плановых расходов подразделений в различных ракурсах планирования в системе SAP ERP будут использоваться следующие версии.

При планировании на год используется версия 2 «плановая версия/год».

В дальнейшем, когда планирование на год будет завершено, версия 2 останется неизменной на весь год, а текущие изменения будут возможны в 0 или 1 версии, которые будут скопированы из версии 2.

Место возникновения затрат (МВЗ)

МВЗ предназначено для аккумулирования затрат по видам затрат в центрах ответственности. Место возникновения затрат — это организационная единица в контроллинговой единице, представляющая четко ограниченное место возникновения затрат. Предприятие можно подразделить на отделы по признаку функциональности, связи с расчетами, по видам деятельности, местоположению и/или степени ответственности. В системе SAP ERP МВЗ являются объектами, которые могут представлять следующие реальные бизнес-объекты, например:

  • цеха, участки,
  • отделы, управления,
  • бригады служб.

Разбиение предприятия на места возникновения затрат преследует несколько целей:

Присвоение затрат МВЗ позволяет определять, где в структуре предприятия возникают затраты.

При планировании затрат на уровне МВЗ возможность анализировать экономическую эффективность в тех конкретных точках, где возникают затраты.

Если требуется точное присвоение косвенных затрат отдельным продуктам или услугам, то требуется дальнейший перерасчет затрат на те МВЗ, которые непосредственно участвуют в создании этих продуктов или услуг. В этих МВЗ затем можно использовать различные способы присвоения работ и затрат соответствующим продуктам или услугам.

Низшим уровнем иерархии МВЗ в области производства будет участок цеха; в части управления – структурное подразделение.

Код МВЗ состоит из 10 символов:

XX X XX XX XXX

XX___________ Первые две цифры из номера МВЗ означают принадлежность к счету бухгалтерского учета (20, 23, 25, 26, 29, 44-ые счета).

___1_________ Третий символ в коде МВЗ зарезервирован для дальнейшего возможного использования и пока заполняется для всех МВЗ равным 1.

_____XX______ Код цеха для производственных МВЗ или код департамента для МВЗ управления. Под кодировку данных двух символов выделены следующие диапазоны номеров:

20-39 Основные цеха PLC “GMSM”
40-49 Вспомогательные цеха PLC “GMSM”
50-59 Основные цеха филиала PLC “GMSM” ГЗСК
60-69 Вспомогательные цеха филиала PLC “GMSM” ГЗСК
70-71 Департаменты PLC “GMSM”
72 НТЦК PLC «GMSM»
73 Управления, отделы, лаборатории PLC “GMSM”
75 Упр-я, отделы PLC «ГЗ СИиТО» 1014 БЕ
35-38 Основные цеха PLC»ГЗ СИиТО» 1014 БЕ
90-99 Филиалы и представительства

_______XX____ Код участка цеха для производственных МВЗ или код подразделения для МВЗ управления.

__________XXX Зарезервировано для возможного дальнейшего использования.

Стандартная иерархия МВЗ

Стандартная иерархия — это древовидная структура, в которой представлены все МВЗ, принадлежащие определенной контроллинговой единице с точки зрения Контроллинга. Через стандартную иерархию МВЗ в системе будет реализована организационная структура PLC “GMSM”.

Стандартная иерархия МВЗ определяется на уровне контроллинговой единицы. Код самой стандартной иерархии МВЗ совпадает с кодом контроллинговой единицы (1000).

Иерархия МВЗ для основного и вспомогательного производства включает в себя уровень групп МВЗ для цехов этих производств. Иерархия МВЗ для цехов, включает в себя уровень МВЗ производственных участков, для департаментов – уровень МВЗ управлений.

Альтернативные группы МВЗ

Группа МВЗ — это иерархия мест возникновения затрат в зависимости от требований пользователя (сфера принятия решений, ответственности, управления и т.д.), где отдельные места возникновения затрат образуют самый низкий иерархический уровень. Помимо групп, которые являются подузлами стандартной иерархии, могут создаваться альтернативные группы, не принадлежащие стандартной иерархии, для решения задач анализа или планирования. Может быть создано любое число альтернативных групп. Они могут структурироваться с функциональной и/или с организационной точки зрения.

Следует отметить, что одно МВЗ может быть присвоено только одной группе стандартной иерархии и любому числу альтернативных групп.

Виды затрат

Виды затрат в системе SAP ERP документально фиксируют, какие затраты и какие суммы возникли в течение расчетного периода в пределах контроллинговой единицы. Вид затрат совпадает со счетом из плана счетов, относящегося к этим затратам.

Существуют первичные и вторичные виды затрат. Для получения детальной информации о полном учете затрат, проведенном по периодам, требуется, как правило, включать в учет затрат помимо данных бухучета (синтетический учет на счетах 20, 23, 25, 26, 29), также первичные виды затрат (аналитический учет — элемент затрат). Вторичные виды затрат могут вводиться и управляться только для перерасчетов в учете затрат. Они служат для отображения внутрипроизводственного потока стоимостей, например, при внутрипроизводственных перерасчетах услуг, учете надбавок и в операциях расчета (списания, распределения).

Первичные виды затрат – составляющие элементов и статей затрат, позволяют более подробно вести планирование, учет и анализ расходов, прочие расходы, не входящие в себестоимость продукции (работ, услуг). Данные по видам затратам могут формироваться по объектам модуля Контроллинг из других модулей, например, учет основных средств и амортизации (FI-AА), складского учета и учета движения материалов (MM) или бухгалтерского учета (FI).

Вторичные виды затрат – ТЕХНИЧЕСКИЕ комплексные статьи затрат, виды затрат, используемые при внутренних перерасчетах в Контроллинге для отражения межцеховых работ и услуг. А так же используемые при внутренних перерасчетах в Контроллинге в циклах раскладки, перерасчетах работ, расчетах заказов при закрытии отчетного периода.

Требования к кодированию вида затрат: длина кода вида затрат совпадает с длиной счета в плане счетов, а именно, 8 знаков.

Принцип кодирование первичных видов затрат:

XX XX XX XX

XX________ Первые две цифры означают принадлежность к элементу затрат бухгалтерского учета.

___XX_____ Порядковый номер группы видов затрат внутри элемента затрат.

_____XX___ Порядковый номер подгруппы видов затрат внутри группы более высокого уровня.

________XX Порядковый номер вида затрат (счета плана счетов) внутри группы (подгруппы, элемента) затрат более высокого уровня.

№ элемента Обозначение
31 Материальные затраты
32 Расходы на оплату труда
33 Отчисления на соц. нужды
34 Амортизация основных средств и нематериальных активов
35 Прочие затраты

Принцип кодирование вторичных видов затрат для внутренних перерасчетов затрат (тип 43):

36 XXXXXX

36 ________ Первые две цифры означают принадлежность к видам затрат перерасчета работ.

___XXXXXX Код вида работ, которому присваивается данный вид затрат и под которым происходит перераспределение затрат.

Группы видов затрат

Для выполнения оценки, планирования и перерасчета часто представляется целесообразным объединять виды затрат в группы (например, заработная плата, услуги сторонних организаций и т.д.). Одна группа может объединять любое количество видов затрат. Отдельные группы могут быть объединены в иерархии. Их объём и глубина могут быть выбраны пользователем. Каждая иерархия может состоять из подиерархий.

Для дифференциации затрат в отчетах и при определении тарифов на уровне контроллинговой единицы определяется схема элементов затрат. Количество элементов в схеме ограничено 20 строками.

На основе анализа документов PLC «GMSM» и “Методических рекомендаций по прогнозированию, учету и калькулированию себестоимости продукции в промышленный организациях министерства промышленности РБ” сформирована из калькуляционных статей следующая схема элементов затрат.

Калькуляционная статья затрат
Сырьё и материалы
Полуфабрикаты и комплектующие
Возвратные отходы
Транспортно-заготовительные расходы
Топливо и энергия на технологические цели
Основная заработная плата производственных рабочих
Дополнительная заработная плата производственных рабочих
Налоги и отчисления
Погашение стоимости инструментов и приспособлений
Общепроизводственные расходы
Потери от брака
Общехозяйственные расходы
Прочие производственные расходы

Диапазоны номеров видов затрат

Интервал номеров, устанавливается для каждой группы видов затрат. При создании вида затрат присваивается номер из диапазона номеров присвоенной группе видов затрат. Для нумерации видов затрат существует только Внешняя нумерация — т. е. номер вручную присваивается пользователем.

Код Наименование Интервал номеров
31 Материальные затраты 3100000000 — 3199999999
32 Расходы на оплату труда 3200000000 — 3299999999
33 Отчисления на соц. нужды 3300000000 — 3399999999
34 Амортизация основных средств и НМА 3400000000 — 3499999999
35 Прочие затраты 3500000000 — 3599999999

Вид заказа

Виды заказов подразделяют заказы в соответствии с целью их использования. Вид заказа содержит значительную часть управляющих данных, представляющих важность для управления основной записью заказа (перечнем разрешенных операций и параметрами расчета заказа).

Виду заказа присваивается профиль расчета (в котором определены параметры алгоритма расчета заказа), который автоматически копируется в правило расчета заказа при его создании. Согласно профилю расчета получателями определяются объекты: или Заказ, или МВЗ, или Основной счет.

Через виды заказов осуществляется ведение нумерации заказов.

Количество видов заказов в проекте зависит от структурирования заказов
по счетам бухгалтерского учета, от видов услуг/работ, выполняемых подразделениями, от необходимого уровня аналитики затрат.

Виды заказов будут определены для каждого бизнес-процесса.

На данный момент перечень видов заказов не окончательный и будет изменяться к моменту опытно-промышленной эксплуатации.

Внутренние заказы Контроллинга

Внутренний заказ описывает мероприятие, проводимое внутри контроллинговой единицы. Заказ поддерживает планирование, контроль и перерасчет затрат, ориентированных на определенные операции. Заказы в системе SAP ERP используются для контроля над затратами, а также, в некоторых случаях, над выручкой организации.

  1. В рамках реализации данного проекта внутренние заказы используются в качестве объектов учета затрат по сбору затрат на внутрипроизводственные услуги/работы, т.е. те работ /услуг, которые цеха предоставляют друг другу внутри предприятия.

внешние услуги/работы, которые оказываются сторонним организациям и населению.

Основные параметры внутреннего заказа:

  • номер заказа – уникальный порядковый номер (идентификатор) заказа;
  • краткий текст – текстовое поле, используемое для описания заказа;
  • вид заказа – набор параметров, определяющих характеристики расчета;
  • тип заказа – системный параметр, определяющий правила использования данного заказа и разрешенные операции;
  • правило расчета – определяет объекты-получатели расчета затрат и правила распределения между ними.
  • ответственное МВЗ – МВЗ выполняющее заказ;
  • ответственное лицо – фамилия и инициалы ответственного за заказ лица;
  • сроки существования в системе – календарные даты открытия и закрытия заказа.

Формирование номера заказа.

2300XXXXXXXX, где:

2300 – первые четыре цифры номера, это счет

XXXXXXXX – порядковый номер заказа

Нумерация присваивается системой автоматически при создании заказа.

Статистические показатели

Статистические показатели используются в анализе статистических показателей, а также как база для способов внутреннего перерасчета (например, распределения, раскладки и перерасчета работ). Статистические показатели можно создавать и присваивать их определенным МВЗ и заказам.

Статистические показатели типа 1 (постоянные значения) предназначены для ведения численности контингента (списочный состав, несписочный состав, площадь помещений офиса, занимаемая площадь, мощность станков и т.д.). Статистические показатели, определенные как постоянные значения, вступают в силу с момента (периода) ввода и действуют на протяжении всех последующих периодов финансового года.

Статистические показатели типа 2 (итоговые значения) предназначены для ведения объемных, качественных, условно — приведенных и т.п. величин (объем запасов товаров, количество установленных телефонов, объемы занимаемых площадей) и т.д. Статистические показатели, определенные как итоговые значения, действительны только на один период, в котором они были введены.

Статистические показатели будут созданы в соответствии с требованиями бизнес-процессов и приведены в соответствующих разделах данной книги.

Для нумерации статистических показателей существует только внешняя нумерация — т. е. вручную присваивается номер пользователем. При кодировании статистических показателей применяется серийная (буквенно – цифровая) система кодирования. При серийной системе кодирования в качестве кодов используется произвольный набор цифр и/или букв латинского алфавита.

Были определены следующие статистические показатели для планирования и распределения затрат вспомогательных служб и цехов.

СтатПоказатель ЕдИзмерения Текст
ZP01 % Плановый коэффициент к сдельной ЗП (вид 03)
ZP02 % % Дополнительной ЗП к основной
ZP03 % % ФСЗН
ZP04 % Обяз. отчисл. по страхов. от несч. случ.
ZP05 % Отчисления на проф.пенсионное страхование

Виды работ

Виды работ – объемный натуральный показатель, отражающий количественно измеримый выпуск мест возникновения затрат (например, объем производства, количество нормо-часов цеха и т.д.). Использование вида работ позволяет ввести количественный показатель для анализа деятельности МВЗ, сравнить плановый и фактический объем выполненных работ.

Если определенное МВЗ предоставляет работы другому объекту CO (заказу, МВЗ), это означает, что используются его ресурсы. Затраты этого МВЗ должны быть перерассчитаны на получателей соответствующих работ. Объемы выполненных местом возникновения затрат работ служат ссылочными базами для перерасчета затрат места возникновения затрат на те объекты контроллинга (например, другие МВЗ, заказы), для которых были выполнены работы. Затраты переносятся на получателей работ пропорционально объемам работ, выполненных для каждого получателя

В системе регистрируются объемы работ, которые измеряются в единицах работ, например нормо\часы по выполнению ремонтных работ или маш\часы по предоставлению транспортных услуг. Объемы работ оцениваются с помощью тарифов видов работ. Тарифы видов работ МВЗ могут либо вводиться вручную, либо вычисляться системой на основе плановых или фактических затрат, присвоенных МВЗ, выполняющих эту работу. Перерасчет затрат, связанных с выполнением работ выполняется с помощью вторичных видов затрат, хранящихся в основной записи вида работ.

Виды работ в системе SAP могут выполнять только места возникновения затрат. Каждое МВЗ может выполнять один или несколько видов работ.

Появление количественного показателя выпуска на МВЗ позволяет выполнять анализ план/факт не только по суммам затрат на МВЗ, но и по объемам выпуска.

Еще одним преимуществом использования видов работ как основного инструмента для перерасчета затрат является то, что несмотря на то, что перерасчет затрат, связанных с выполнением работ, выполняется под вторичным видом затрат для перерасчета работ, тем не менее происхождение исходных затрат сохраняется по всей цепочке перерасчетов работ на уровне элементов затрат. Дифференциация вычисляется системой при выполнении операции автоматического вычисления тарифов видов работ.

Основные параметры вида работ:

  1. название – краткий текст;
  2. описание – подробный текст;
  3. идентификатор вида работ – символьное имя объекта (до 6 символов);
  4. единица измерения работы – используется для количественной оценки вида работ (м3, час, тонна и т.п.);
  5. вид МВЗ – параметр, определяющий принадлежность работ определенным местам возникновения затрат;
  6. тип вида работ – параметр, определяющий правила ввода и перерасчета количественной оценки вида работ;
  7. код тарифа – определяет правила ввода и расчета тарифа работы;
  8. вид затрат – вторичный вид затрат, под которым будет определяться стоимостная характеристика работ;

коды для вычисления планового и фактического тарифов.

Затраты, связанные с выполнением работы, будут перерасчитаны на получателей работ под вторичным видом затрат, присвоенным в основной записи вида работ. Для определения суммы перерасчета система умножит введенный объем работ на тариф вида работ. Тариф для каждой комбинации МВЗ/Вид работ либо задается вручную, либо вычисляется системой автоматически.

Каждому виду работ в основной записи присваивается тип перерасчета, который указывает, каким методом будет перерассчитываться вид работ.

В рамках проектного решения используются следующие типы видов работ:

Тип вида работ Описание
1 – «Ввод вручную, перерасчет вручную» Для видов работ этого типа объемы выпуска и объемы потребления на получателях работ вводятся вручную.
2 – «Косвенное вычисление, косвенный перерасчет» Плановые и фактические объемы видов работ этого типа проводятся полностью автоматически в цикле косвенного перерасчета работ. Объемы выпуска работ для перерасчета с МВЗ-отправителя на получателей автоматически вычисляются для МВЗ — отправителя с помощью ссылочных баз получателей.
3 – «Ввод вручную, косвенный перерасчет» Для видов работ этого типа общий объем выпуска работ вводится вручную.

Введенные вручную плановые и фактические объемы работ перерассчитываются на получателей автоматически в цикле косвенного перерасчета работ. Система вычисляет объем работ, перерассчитываемый на каждого получателя, на основе отношений ссылочных баз получателей. Таким образом запланированные/проведенные вручную объемы работ полностью перерассчитываются на получателей.

 

Также для каждого вида работ, для плана и факта, задается индикатор тарифа, который определяет метод расчета тарифа:

Индикатор тарифа Описание
1 Система определяет тариф вида работ автоматически на основе плановых объемов работ и плановых затрат, требуемых МВЗ.
3 Тариф вида работ устанавливается вручную
5 Система вычисляет фактический тариф на основе фактического объема работ, если выполняется определение фактического тарифа
7 Фактический тариф вручную: тариф хозяйственного процесса или вида работ устанавливается вручную. С помощью этого индикатора можно вручную задать тариф, не зависящий и не совпадающий с плановым значением

В реализуемом проектном решении виды работ используются для следующих целей:

  1. Для плановых и фактических перерасчетов затрат по содержанию персонала и косвенных затрат МВЗ основного и вспомогательного производства на носители затрат для ГИ, работ, услуг -– описаны в документе «Методика формирования производственной себестоимости по статьям калькуляции»
  2. Для плановых и фактических перерасчетов услуг МВЗ вспомогательного производства (электроэнергии, ТЭР, транспортных услуг и т.д.)
  3. В качестве сметной статьи/дополнительного объекта контировки для постатейного планирования и учета затрат на уровне МВЗ и перерасчетов затрат внутри цехов, подразделений – описаны в документе «Методика формирования производственной себестоимости по статьям калькуляции».
  4. Описание процедуры
    1. Планирование статистических показателей

Здесь необходимо запланировать следующие статистические показатели, значения которых будут использоваться в течение планового года:

1. коэффициент доплат к сдельной заработной плате;

2. процент дополнительной заработной платы.

Для этого:

  1. Вызовите транзакцию (двойным щелчком левой кнопки мыши) с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ERP Учёт и отчётность – Контроллинг – Учёт затрат по МВЗ – Планирование – Статистические показатели – Изменить
Код транзакции KР46

В системе это будет выглядеть следующим образом:

На запрос системы о КонтроллингЕдинице введите значение 1000 (PLC «GMSM»)

Появится экран следующего вида:

Рис.1

На рис.1 стрелками указаны поля, обязательные для заполнения.

Группа МВЗ 23145 включает в себя следующие МВЗ:

Обратиться к данному окну можно при помощи транзакции KSH3 (см. ИП Ведение групп МВЗ).

Группа стат.показателя DZP включает в себя следующие стат. показатели:

При этом, система представляет возможность для экономиста заполнять поля «МВЗ» и «СтатистПоказатель» таким образом, как ему это удобно. Например, можно указывать не группу, а конкретные участки в поле МВЗ: 2314501000, 2314502000, 2314503000, 2314504000, 2314505000, 2314506000

Или указывать диапазон (МВЗ 2314501000 по 2314506000).

Также и стат. показатель можно выбирать zp01, zp02. Или диапазон СтатистПоказатель… по…).

Или

Также при выборе того или иного значения система предлагает справочник, включающий все возможные значения для каждого поля. В конце ячейки нужно нажать на кнопку, указанную стрелкой:

Далее, после того, как все значения заполнены, на экране (рис.1) нужно нажать Обзорный экран () или F5.

На экране ПланированиеСтатПоказателей: Изменить: Обзорный экран введите значения коэффициентов доплат к основной заработной плате (ZP01) и процент дополнительной зарплаты (ZP02) для каждого участка (МВЗ 23*).

Примечание: на верхний уровень МВЗ цеха (2314500000) статистические показатели не планируются.

Значения стат. показателей ZP01 и ZP02 вводятся в поле ТекущееПланЗначение в %. В поле КлчРаспрдл вводится правило, в соответствии с которым будет планироваться стат.показатель в течение года (1 – равномерное распределение).

Рис.2

Перейдите к экрану периодов и проверьте правильность распределения каждого значения по периодам: установите курсор на строку таблицы, содержащую проверяемое значение и нажмите экранную кнопку Экран периодов или F6.

Рис.3

На рис. в раскладке по периодам виден показатель ZP01, чтобы увидеть ZP02 (или по-другому, чтобы переключаться между значениями в группе) нужно нажать . Чтобы вернуться назад, нужно нажать .

Таким образом, вы запланировали стат.показатели по одному участку. Для того, чтобы запланировать эти же стат.показатели по другим участкам, нужно переключиться между участками на экране ПланированиеСтатПоказателей: Изменить: Обзорный экран (рис.3) с помощью кнопок .

Рис.4

Далее необходимо запланировать стат.показатель – профессиональное пенсионное страхование (для участков, где он предусмотрен).

Для этого, находясь на экране Планирование СтатПоказателей: Изменить: 1-й экран, замените группу стат.показателей DZP на стат.показатель ZP05:

Рис.5

Введите данные по аналогии с ZP01 и ZP02, сохраните данные и выберите Назад для возврата к экрану SAP Easy Access.

Налоги и отчисления от ЗП планируются централизованно для всего завода и экономисту цеха не нужно вводить их значения.

    1. Планирование выпуска работы RATE участками

На данном шаге необходимо запланировать вручную общий объем выпуска для каждого МВЗ производственных участков.

Вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Производство работ/Тарифы Изменить
Код транзакции KP26

Появится экран Производство работ/тарифы: Изменить: Первый экран следующего вида:

Выбор формата

Рис.6

Здесь необходимо ввести данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год Планируемый год
Группа МВЗ 23145 Участки вспомогательного производства цехов PLC «GMSM»
Вид работ RATE Виды работ участков вспомогательного производства
По формуляру да

При этом формат планирования должен быть Z20 «Количественное планирование выпуска видов работ» или Z21 «Планирование видов работ/тарифов» (на рис.6 указано стрелкой). Рассмотрим подробнее каждое поле:

  1. версия: при планировании на год используется версия 2 «плановая версия/год».

Кнопка на рис.2 версия, указанная стрелочкой, позволяет перейти к таблице всех существующих версий в системе, из которых можно выбрать (двойным нажатием левой кнопки мыши) необходимую.

Рис.7 Версия планирования Рис.8 Существующие версии

В дальнейшем, когда планирование на год будет завершено, версия 2 останется неизменной на весь год, а текущие изменения будут возможны в 0 или 1 версии, которые будут скопированы из версии 2.

2) с периода по период: так как мы осуществляем годовое планирование, то указываем период с 1 по 12.

3) финансовый год: тот, на который планируем.

4) МВЗ или группа: система дает возможность выбирать форму представления информации на экране так, как удобно пользователю, например, можно указывать не группу, а конкретные участки в поле МВЗ: 2314501000, 2314502000, 2314503000, 2314504000, 2314505000, 2314506000.

5) вид работ или группа : выбирается вид работ RATE, при необходимости группа 23 (работы участков 23*).

И в итоге можно выбирать различные комбинации:

МВЗ-участок – вид работ;

МВЗ-участок – группа видов работ;

Группа МВЗ-участков – вид работ;

Группа МВЗ-участков – группа видов работ.

В зависимости от того, какую из комбинаций заполнения выберет экономист, будет представлена информация на следующем экране.

Вид работ RATE — норматив сдельной заработной платы. Это и выпуск МВЗ, и база для распределения затрат.

Основные данные работы RATE выглядят следующим образом:

Рис.9

После заполнения всех вышеперечисленных обязательных к заполнению полей, нажмите ввод или «птичку». В правой части экрана появятся названия заполненных полей (см.рис.10).

Рис.10

Далее необходимо нажать «Обзорный экран» или F5. Появится экран следующего вида (см.рис.11):

C:\Users\396-YA~1\AppData\Local\TEMP\SNAGHTML1c4c422.PNG

Рис.11

Здесь необходимо внести значения выпуска работы RATE, нажать — сохранение и выйти. И далее запланировать работу для всех МВЗ.

    1. Распределение работы участков RATE на получателей (тех.обслуживание, внутризаводские заказы, услуги на сторону и населению)

На предыдущем шаге был запланирован выпуск работы участков RATE. Теперь необходимо данные работы распределить на получателей, а именно: техническое обслуживание электрооборудования (для PLC «GMSM»), внутризаводские заказы, услуги на сторону, услуги населению. Таким образом, будут запланированы работы цеха по направлениям деятельности и в дальнейшем, по тарифам участка на эти виды деятельности придут затраты по заработной плате.

Для планирования потребления работ существуют две транзакции:

1) потребление работ техническим МВЗ «Тех.обслуживание» осуществляется с транзакции КР06;

2) потребление работ для внутризаводских заказов, услуг на сторону, услуг населению осуществляется с помощью транзакции KPF6.

1) Отправим работы участков на техническое МВЗ «Техническое обслуживание и ремонт электрооборудования (PLC «GMSM»).

Вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06

Выберите формат планирования с помощью кнопок .

Появится экран Планирование видов затрат/ потребления работ: Изменить: Первый экран следующего вида:

Рис.12

Здесь необходимо ввести данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год планируемый
МВЗ 23145TH000 Технические МВЗ (получатели работ) в нашем случае технич.МВЗ одно – «Т/о и ремонт обор.»
Вид работ 145000 Вид работ/получатель на техническом МВЗ (в данном случае, тех.обслуживание)
МВЗ отправитель

Группа

23145 Участки вспомогательного производства ЦСП (2314501000-2314506000)
Вид работ RATE Работа участков вспомогательного производства (RATE )
По формуляру да

Экран с заполненными полями выглядит следующим образом:

Рис.13

Далее необходимо нажать «Обзорный экран» или F5. Появится экран следующего вида (см.рис.14). Здесь вносится количество сдельной заработной платы каждого участка, которое должно отправиться на техническое обслуживание.

Рис.14

После ввода всех значений по каждому участку нужно нажать . Система сохранит введенные значения и вернется в предыдущее меню (рис.13).

2) Отправим работы участков на внутризаводские заказы, услуги на сторону и населению.

Для выполнения данного сценария тестирования бизнес-процесса в системе SAP ERP используются основные данные, которые необходимо создать заранее:

Чтобы просмотреть наличие данных внутренних заказов и групп внутренних заказов в системе, можно воспользоваться транзакцией KOH3.

Вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Внутренние заказы Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KPF6

Появится экран Планирование видов затрат/ потребления работ: Изменить: Первый экран следующего вида:

Рис.15

Формат планирования должен быть Z1-402 «Потребляемые работы»

и здесь необходимо ввести следующие данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год планируемый
Заказ С PL01 по PL07 Диапазон заказов
Или группа заказов PL
МВЗ-отправитель

Группа

23145 Участки вспомогательного производства ЦСП
Вид работ-отправитель, группа RATE Работа участков 23* (RATE)
По формуляру да

После заполнения всех необходимых полей:

Рис.16

Здесь необходимо нажать обзорный экран и перейти к следующему экрану:

Рис.17

На рис.17 необходимо запланировать заработную плату участков, необходимую для выполнения межцеховых заказов.

Для того, чтобы перейти к планированию услуг сторонних, а затем услуг населению, используется переключение кнопками . Нажав сюда, переходим к услугам на сторону и планируем здесь заработную плату, необходимую для их выполнения каждым участком.

Рис.18

Далее нужно сохранить введенные значения .

    1. Планирование выпуска технических МВЗ

2.4.1 Планирование выпуска технических МВЗ по электроэнергии, техобслуживанию и ремонту электрооборудования

Цех сетей и подстанций имеет три технических МВЗ выпуска ТЭР:

И три соответствующих вида работ:

И также в ТСЦ есть техническое МВЗ 23144TH110 и вид работ 144110 – выпуск турбогенераторов. За счет того, что некоторое количество э/э вырабатывает ТСЦ, мы получаем по заводу стоимость э/э с удешевлением.

На данных МВЗ планируется выпуск электроэнергии в количественном выражении. Здесь кратко описана последовательность планирования, чтобы экономист ЦСП мог видеть общий принцип.

Планирование выпуска (в КР26) осуществляется плановиками УГЭ

1. Техобслуживание и ремонт оборудования:

МВЗ 23145TH000 — т/о и ремонт обор.

Вид работ 145000.

Сумма (всего PLC «GMSM» со стор.): вся электроэнергия, которая пройдет через сети завода в плановом году.

2. Электроэнергия ТСЦ:

МВЗ 23144TH110 – турбогенераторы

Вид работ 144110.

Сумма (собств. выработка тсц) – 4400 кВтч.

3. Электроэнергия без удешевления:

МВЗ 23145TH100 – э/э без удешевления

Вид работ 145100.

Сумма (потребляемая PLC «GMSM» за минусом э/э тсц): 77674,6 = 82074,6 кВтч. ((80938: 46203(ГЗ) + 34735(ЗСК)) + 730 (столовые) + 400 (чаравница) + 6,6 (профком)) – 4400.

4. Электроэнергия с удешевлением:

МВЗ 23145TH200 – э/э с удешевл.

Вид работ 145200.

Сумма (вся э/э, потребляемая PLC «GMSM», без сторонних): 82074,6 = 77674,6+4400

Планирование потребления электроэнергии (в КР06) также осуществляется плановиком УГЭ.

1. Отправляем т/о: на э/э с удешевлением и на сторонние заказы

2. Отправляем э/э без удешевления и э/э ТСЦ на э/э с удешевлением:

3. Отправляем э/э с удешевлением на:

— технологию

— освещение, двиг.силу

— на другие виды тэр.

Все эти операции осуществляют специалисты УГЭ.

Главная задача экономиста ЦСП – собрать затраты на техническом МВЗ «Т/о и ремонт электрооборудования», чтобы затем, зная количество всей электроэнергии, потребленной в плановом году, получить затраты на 1 кВт энергии.

2.4.2. Планирование выпуска технических МВЗ по обслуживанию средств связи, АПУС, абонплаты, услуг МТР/интернета и системы пожарной,охранной сигнализации

Вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Производство работ/Тарифы Изменить
Код транзакции KP26

Появится экран Производство работ/тарифы: Изменить: Первый экран следующего вида:

Выбор формата

Рис.19

Здесь необходимо ввести данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год Планируемый год
МВЗ 23145ТН001

23145TH002

23145TH003

23145TH004

23145TH005

Технические МВЗ
Вид работ 145010

145020

145030

145040

145050

Виды работ технических МВЗ
По формуляру да

Выбирается по одному МВЗ плюс соответствующий ему вид работ.

Экран с заполненными полями:

Рис.20

И далее, нажав обзорный экран, переходим к планированию в натуральных единицах общего выпуска:

Рис.21

При чем, для выбранного примера «Обслуживнаие средств связи» тариф будет рассчитан в системе. Для всех других МВЗ фиксированный тариф (он установлен Белтелекомом) вносится вручную:

Рис.22

После ввода всех значений планового выпуска каждого технического МВЗ/вида работ, данные нужно сохранить .

На предыдущем шаге был запланирован общий выпуск работ технических МВЗ. Теперь необходимо данные работы распределить на получателей, а именно: подразделения PLC «GMSM» (другие цеховые МВЗ), услуги на сторону, услуги населению. Таким образом, будут запланированы работы цеха по направлениям деятельности и в дальнейшем, по тарифам работы на эти виды деятельности придут затраты в цеха-потребители.

Для планирования потребления работ используются те же две транзакции, ранее уже описанные:

1) потребление работ другими МВЗ осуществляется с помощью транзакции КР06;

2) потребление работ для внутризаводских заказов, услуг на сторону, услуг населению осуществляется с помощью транзакции KPF6.

1) Отправим работы технических МВЗ на другие МВЗ.

Вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06

Выберите формат планирования или с помощью кнопок .

Данные заполняются следующим образом:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год планируемый
Группа МВЗ 25VERHN МВЗ 25-го счета верхнего уровня
Вид работ 252040 Вид работ/получатель (в смете общепроизводственных расходов «Содержание зданий, сооружений и инвентаря»)
МВЗ отправитель 23145ТН001

27145ТН005

Каждый раз выбирается одно МВЗ
Вид работ отправитель 145010

145050

Каждый раз выбирается один вид работ
По формуляру да

Последовательно выбираем одно МВЗ-отправитель и соответствующий ему вид работ

Экран с заполненными полями выглядит следующим образом:

Рис.23

Далее необходимо нажать «Обзорный экран» или F5. Появится экран следующего вида (см.рис.24). Здесь вносится (для примера) количество технических единиц, по которым будет осуществляться обслуживание в плановом году для каждого цеха.

Рис.24

После ввода всех значений по каждому цеху-получателю работы нужно нажать .

2) Отправим работы технических МВЗ с видом работ на сторонние заказы и услуги населению.

Вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Внутренние заказы Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KPF6

Появится экран Планирование видов затрат/ потребления работ: Изменить: Первый экран следующего вида:

Рис.25

Формат планирования должен быть Z1-402 «Потребляемые работы» и здесь необходимо ввести следующие данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год планируемый
Заказ С PL01 по PL07 Диапазон заказов
Или группа заказов PL
МВЗ-отправитель

Группа

23145ТН001

23145ТН005

Обслуживание средств связи

Вид работ-отправитель, группа 145010

145050

Обслуживание средств связи

По формуляру да

Рис.26

После заполнения всех необходимых полей(рис.26), здесь необходимо нажать обзорный экран и перейти к следующему экрану:

Рис.27

Для услуг на сторону вводится, общее количество технических единиц подлежащих обслуживанию на стороне. И аналогично для PL07 (услуги населению) – общее количество минут Апуса, например, для всех квартир, получающих связь от ЦСП.

Сохраните все введенные значения и выйдите из транзакции.

    1. Согласование работ между плановыми и размещенными (RATE).

После того, как запланированы все работы, можно просмотреть отчет, который отразит отклонения (если они есть) между плановой и размещенной работой.

Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Информационная система Отчеты для учета затрат по МВЗ Отчеты по планированию Виды работ: согласование
Код транзакции S_ALR_87013629

На экране Виды работ: согласование: выбрать введите следующие данные

Имя поля Описание Значение Примечание
КЕ Контроллинговая единица 1000 PLC «GMSM»
Финансовый год Год планирования 2010
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Плановая версия Версия планирования 2
Группа МВЗ

или знач.

МВЗ или группа, по которой производится согласование плана 145 Участки РМЦ-1
Группа видов работ или знач. Вид работ или группа видов работ, по которой производится согласование плана RATE Если не указать ничего, произойдет согласование всех видов работ

В системе это будет выглядеть так:

Рис.28

Закончите ввод и перейдите к экрану данных отчета, нажав кнопку Выполнить или F8.

На экране Виды работ: согласование проанализируйте отклонения между запланированной и размещенной работой и выйдите из отчета, нажав кнопку .

Мы видим, что у нас нет отклонений между плановой и размещенной работой, при условии, когда они есть, нужно перейти к транзакции согласования:

Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Поддержка планирования Согласование плана
Код транзакции KPSI

На экране Выполнение согласования плана: НачЭкран: (рис.19) введите следующие данные:

Имя поля Описание Образец Примечание
Места возникновения затрат МВЗ, группы МВЗ, по которым проводится согласование плана 145 Участки основного производства кузнечного цеха
Бизнес-процессы Учитывать или нет бизнес-процессы при согласовании плана Без бизнес-процессов При согласовании плана не учитываются бизнес-процессы
Версия Версия планирования 2
Период с Период планирования 1 С января
по 12 По декабрь
Финансовый год Год планирования 2010 2010 год
Тестовый прогон Проводить согласование в тестовом прогоне При необходимости
Подробные списки Выводить или нет подробные списки да Выводить подробные списки

Рис.29

Закончите ввод нажатием Enter и нажмите кнопку Выполнить () или F8, при необходимости сначала в тестовом режиме.

Примечание: Если выполнение согласования плана проводится в тестовом режиме, то система выполняет все перерасчеты плановых работ, выводит список согласования плана, но не делает проводок.

После анализа согласования плана, проведенного в тестовом режиме, необходимо провести продуктивный прогон.

Проанализируйте результат выполнения на экране Согласование плана:Список. Обратите внимание на сообщение о завершении обработки. Проводить продуктивный прогон согласования можно в том случае, если тестовый прогон выполнен без ошибок.

Рис.30

    1. Расчет по формулам сдельной ЗП

Следующим шагом экономист цеха должен запустить транзакцию автоматического расчета для участков со сдельной оплатой труда следующих видов затрат:

— основной сдельной заработной платы;

— доплат, включаемых в основную ЗП в соответствии с коэффициентом доплат, уста-новленным для МВЗ;

— дополнительной ЗП в соответствии с плановым процентом, установленным для МВЗ;

— налогов и отчислений из фонда заработной платы.

Все эти виды затрат рассчитываются исходя из запланированной работы RATE (норматива заработной платы) в соответствии со статистическими показателями DZP и OZP.

Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Поддержка планирования Планирование по формулам Затраты и статистич. показатели
Код транзакции KPT6

На экране Анализ планирования по формулам введите следующие данные:

Имя поля Описание Образец Примечание
МВЗ или

Группа МВЗ

МВЗ или группа МВЗ, по которым планируются затраты на зарплату и отчислений по формулам 145 РМЦ-1
Версия Версия планирования 2
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Финансовый год Год планирования 2010 2010 год
Подробный список Выводить или нет подробный список да Вывести подробный список
Тестовый прогон Тестовый или продуктивный прогон планирования да Провести тестовый прогон

В системе это будет выглядеть следующим образом:

Рис.31

Закончив ввод, нажмите Выполнить ( )или F8.

Проанализируйте результат выполнения на экране Результаты планирования по формуле.

Если система выдала информационные (зеленый цвет) или предупреждающие (желтый цвет) сообщения, то предварительно ознакомившись с ними, можно проводить расчет по формулам в продуктивном режиме. Если система выдала сообщения об ошибках (красный цвет), то расчет в продуктивном режиме производить нельзя.

Прочитать сообщения можно, нажав на клавишу соответствующих сообщений.

Рис.32

Перейдите к подробным спискам, нажав экранную кнопку или CTRL-Shift-F3 на клавиатуре и просмотрите результат переноса сумм, полученных при планировании по формулам:

Рис.33

Убедившись в отсутствии ошибок, вернитесь к предыдущему экрану, нажав кнопку , выключите «тестовый прогон» и выполните планирование в продуктивном режиме.

Рис.34

В результате для участков со сдельной заработной платой запланированы следующие виды затрат:

— основная сдельная заработная плата;

— доплаты, включаемые в основную ЗП;

— дополнительная ЗП;

— налоги и отчисления из ФЗП.

Примечание: в данной транзакции планируется только сдельная заработная плата с отчислениями. Повременную заработную плату со всеми отчислениями необходимо запланировать вручную.

    1. Планирование вручную ЗП повременной с доплатами и налогами

Так как доплаты и отчисления на повременную заработную плату не считаются по формулам, необходимо все эти затраты запланировать в ручную на те участки, где есть рабочие-повременщики.

Для этого вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06

Формат планирования должен быть

На экране должны быть заполнены следующие данные:

Рис.35

Так как повременная заработная плата полностью расходуется на техническое обслуживание, то мы должны запланировать ее прямо на техническое МВЗ «Т/о и ремонт электрооборудования». Тогда повременная ЗП войдет в состав тарифа работы «тех.обслуживание».

Далее нажимаем обзорный экран и переходим к следующему экрану:

Рис.36

Здесь вносим значения по заработной плате повременной, доплаты, дополнительную заработную плату (по статистическим показателям ZP01, ZP02), расходы на соц.страхование и обязательное страхование (общезаводские стат. показатели ZP03, ZP04). При этом можно в вид затрат 32010100 «повременная зарплата» можно внести всю сумму с доплатами, а в вид работ 32010200 «Доплаты» ничего не планировать.

    1. Планирование сметы общепроизводственных расходов

Отражение общепроизводственных расходов производится на специальных МВЗ вида 25* (соответствуют 25 счету плана счетов) в разрезе статей расходов.

Для отражения статей общепроизводственных расходов на уровне МВЗ в системе используются специальные виды работ типа 25****, где первые два символа обозначают принадлежность вида работ к статье ОПР, 3-й и 4-й символ – номер статьи, 5-й и 6-й – используются для возможности ведения дополнительных подстатей к каждой статье расходов.

Подстатья представляет собой отдельный вид работ для обособленного учета некоторых видов затрат в рамках одной статьи.

Рис.37

На рис. представлена группа работ 25 – ОПР – все статьи, которая включает в себя три подгруппы: 251 – расходы на содержание и эксплуатацию оборудования; 252 – цеховые расходы; 253 – ОПР сверх норм. В эти подгруппы входят собственно статьи, перечень которых соответствует методическим рекомендациям по прогнозированию, учету и калькулированию себестоимости продукции.

Следует сразу отметить, что цеху через косвенный перерасчет работ придут следующие затраты:

— все виды ТЭР, потребляемые цехом;

— затраты на внутризаводское перемещение грузов;

— затраты на обслуживание средств связи и трафик;

— затраты на услуги ОПБ «Лотос»;

— амортизация (переносится из модуля FI-AA)

Также следует учесть, что все прямые затраты МВЗ, потребление работ и услуг относятся, по возможности, непосредственно на МВЗ самого нижнего организационного уровня (участок, например, 2514501000). Если отдельная сумма затрат или количество работ, услуг относятся к нескольким МВЗ нижнего организационного уровня или всему цеху, то они проводятся на соответствующее МВЗ более высокого уровня и в дальнейшем перераспределяются до нижнего уровня структуры МВЗ. То есть, что можем, то относим на участок, что не можем то – на верхний уровень.

Чтобы планировать смету общепроизводственных расходов вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06

Формат планирования должен быть Z10 «Планирование затрат».

  1. Вариант. Планирование отдельно по каждой статье (на МВЗ верхнего уровня).

На экране необходимо ввести следующие данные (выберем для примера статью РСЭО – эксплуатация оборудования):

Рис.38

Группа видов затрат 3 включает в себя все возможные виды затрат от 31000100 «Сырье и материалы» до 35121600 «Прочие затраты», а также 36-38 виды затрат.

В данной статье необходимо запланировать материалы на содержание оборудования, заработную плату вспомогательных рабочих с отчислениями, услуги по диагностике оборудования, услуги по поверке приборов и прочие затраты, относящиеся к эксплуатации оборудования. Экономисту необходимо постоянно работать с бухгалтером, чтобы правильно осуществлять планирование на соответствующие экономическому смыслу виды затрат.

Нажав обзорный экран, переходим непосредственно к введению плановых затрат.

Аналогично проводится планирование на все другие статьи.

После планирования всех статей, можно, задав параметры:

Рис.39

И указав индикатор увидеть все запланированные статьи сметы:

Также можно зайти в отчет и просмотреть в нем все запланированные затраты.

Рис.40

    1. Планирование материальных затрат на техническое обслуживание

Материальные затраты на техническое обслуживание планируются непосредственно на данное техническое МВЗ.

Путь по меню:

Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06

Здесь существует два варианта:

  1. Планирование материалов общей суммой:

На экране данные заполняются следующим образом:

Рис.41

Нажмите обзорный экран и перейдите к заполнению данных по материальным затратам:

Рис.42

  1. Детальное планирование по каждому виду материала, используемого для технического обслуживания:

На экране данные заполняются следующим образом:

Рис.43

То есть, здесь вид работ уже не указываем!

Далее переходим к следующему экрану через :

Рис.44

Рис.45

Появится экран следующего вида:

Рис.46

На рис.47 устанавливаем курсор на тип позиции:

Рис.47

Из предложенных типов позиций выбираем М – материал:

Рис.48

Далее в поле Ресурс выбираем из перечня нужный материал, например:

Рис.49

Далее заполняем поле Завод и поле Количество и нажимаем ввод, получаем:

Рис.50

Из системы подтянулись данные о цене материала, единице измерения и др.

Точно также вводятся все другие позиции, то есть все материалы, которые необходимо запланировать на техническое обслуживание.

После того, как все материалы будут запланированы нужно нажать на (сохранение).

Система вернется к предыдущему экрану, где будет видна общая сумма затрат по всем запланированным материалам:

Рис.51

Сохраните полученные результаты.

    1. Расчет плановых тарифов

После того, как будут запланированы все работы и все затраты участков и технических МВЗ, нужно рассчитать тарифы всех существующих для данного МВЗ видов работ.

Путь по меню:

Меню SAP ECC Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование →Перерасчеты → Прогон калькуляции → Вычисление тарифов
Код транзакции KSPI

На экране «Вычисление плановых тарифов: Первый экран», введите следующие данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Раздел МВЗ
Индикатор «Группа МВЗ» 145
Раздел «Бизнес-процессы»
Индикатор «Без бизнес-процессов»
Раздел «Параметры»
Версия Версия для планирования 0
Период с Месяц начала расчета плановых тарифов 1
Период по Месяц окончания расчета плановых тарифов 12
Финансовый год Финансовый года расчета плановых тарифов 2010
Раздел «Управление выполнением»
Фоновая обработка Снять индикатор
Тестовый прогон При необходимости
Подробные списки Установить индикатор
+ПредвРаспределение фикс зтр. Снять индикатор

На экране это будет выглядеть следующим образом:

Рис.52

Теперь нажмите (выполнить). После завершения расчета тарифов работ цеха появится экран следующего вида:

Рис.53

Сообщения системы необходимо проанализировать и при необходимости обратиться к координатору.

Нажмите для проведения плановых тарифов в системе.

Чтобы просмотреть тарифы, нужно использовать отчет:

Меню SAP ECC Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Информационная система →Отчеты для учета затрат по МВЗ → Тарифы → МВЗ: Тарифы видов работ
Код транзакции KSBT

Появится экран следующего вида:

Рис.54

Здесь критерии выбора можно задавать по-разному. Если указать группу МВЗ, то отчет выдаст тарифы по всем МВЗ, включенным в эту группу. Можно посмотреть тарифы только по конкретному МВЗ. Также можно посмотреть тарифы по определенным видам работ или по группе видов работ. А если ничего не указывать в этих полях, то просмотр тарифов осуществится по всем работам.

Нажмите (выполнить). Появится отчет следующего вида:

Рис.55

Чтобы просмотреть подробно дифференциацию какого-либо тарифа, нужно:

Рис.56

Появится экран следующего вида:

Рис.57

Проанализируйте составляющие элементы тарифа и выйдите из отчета.

Проект комплексной автоматизации

системы управления предприятием

PLC “GMSM”

  Бизнес-процесс

«Годовое планирование объемов работ

и затрат ЦСП»

Транзакции:

КР46 планирование стат.показателей

КР26 планирование работ/тарифов

КР06 планирование видов затрат/

потребления работ

КРF6 планирование видов затрат/

потребления работ для заказов

КРТ6 анализ планирования по формулам

КSPI расчет плановых тарифов

Инструкция пользователя

 

Содержание

1. Основные термины и определения
2. Описание процедуры
2.1. Планирование статистических показателей
2.2. Планирование выпуска работ участков RATE
2.3. Распределение работы участков RATE на получателей (тех.обслуживание, внутризаводские заказы, услуги на сторону и населению)
2.4. Планирование выпуска технических МВЗ и распределение работ технических МВЗ
2.4.1. Планирование выпуска технических МВЗ по электроэнергии, техобслуживанию и ремонту электрооборудования
2.4.2. Планирование выпуска технических МВЗ по обслуживанию средств связи, АПУС, абонплаты, услуг МТР/интернета и системы пожарной,охранной сигнализации
2.5. Согласнование работ между плановыми и размещенными (RATE)
2.6. Расчет по формулам сдельной ЗП
2.7. Планирование вручную ЗП повременной с доплатами и налогами
2.8. Планирование сметы общепроизводственных расходов
2.9. Планирование материальных затрат на техническое обслуживание
2.10. Расчет плановых тарифов
  1. Основные термины и определения

Основные данные Контроллинга:

Версии планирования создаются в системе ERP для формирования замкнутого планового пространства в целях ведения планирования в нескольких версиях.

Виды затрат описывают происхождение затрат. Виды затрат задаются как первичные или вторичные. Первичные виды затрат возникают в результате потребления производственных факторов, заготавливаемых на стороне. Вторичные виды затрат возникают в результате потребления собственных производственных факторов (то есть предоставляемых самим предприятием).

Места возникновения затрат — это организационные единицы, являющиеся объектами учёта затрат в местах их возникновения (цех, участок). Разбиение предприятия на места возникновения затрат преследует несколько целей: Присвоение затрат МВЗ позволяет определять, где в структуре предприятия возникают затраты. При планировании затрат на уровне МВЗ появляется возможность анализировать экономическую эффективность в тех конкретных точках, где возникают затраты. МВЗ отвечает на вопрос– «где?»

Внутренний заказ – объект Контроллинга, создаваемый чаще всего для сбора затрат разовых мероприятий (ремонт оборудования, внутреннее мероприятие и т.д.).

Виды работ представляют собой производственные работы и услуги, предоставляемые предприятию местом возникновения затрат. Они используются для перерасчета затрат, связанных с собственными работами, на источники затрат. Отвечают на вопрос – «что?»

Статистические показатели — это значения, которые используются как база для перерасчетов (например, распределений, раскладок) и для анализа показателей.

Элементы затрат обобщают экономически однородные виды затрат для анализа затрат по статьям. Совокупность элементов затрат называется схемой элементов. Для анализа структуры тарифов по видам работ на МВЗ создается схема элементов первичных затрат. Для анализа плановой и фактической себестоимости продуктов создается схема элементов производственной себестоимости.

Это можно сказать, главные понятия контроллинга. Теперь рассмотрим их более подробно.

Версии планирования

В фазе планирования информация постоянно изменяется. Это означает, что может потребоваться планирование в нескольких версиях. Это соответствует процессу планирования в обычной практике бизнеса. Для планирования в SAP ERP может использоваться неограниченное число версий.

Такие отдельные плановые версии могут:

  • храниться в системе отдельно от других;
  • изменяться;
  • копироваться;
  • сравниваться с использованием отчетов, доступных в информационной системе (например, сравнения план/план, сравнения между фактическими затратами и различными плановыми версиями).

Для регистрации плановых расходов подразделений в различных ракурсах планирования в системе SAP ERP будут использоваться следующие версии.

При планировании на год используется версия 2 «плановая версия/год».

В дальнейшем, когда планирование на год будет завершено, версия 2 останется неизменной на весь год, а текущие изменения будут возможны в 0 или 1 версии, которые будут скопированы из версии 2.

Место возникновения затрат (МВЗ)

МВЗ предназначено для аккумулирования затрат по видам затрат в центрах ответственности. Место возникновения затрат — это организационная единица в контроллинговой единице, представляющая четко ограниченное место возникновения затрат. Предприятие можно подразделить на отделы по признаку функциональности, связи с расчетами, по видам деятельности, местоположению и/или степени ответственности. В системе SAP ERP МВЗ являются объектами, которые могут представлять следующие реальные бизнес-объекты, например:

  • цеха, участки,
  • отделы, управления,
  • бригады служб.

Разбиение предприятия на места возникновения затрат преследует несколько целей:

Присвоение затрат МВЗ позволяет определять, где в структуре предприятия возникают затраты.

При планировании затрат на уровне МВЗ возможность анализировать экономическую эффективность в тех конкретных точках, где возникают затраты.

Если требуется точное присвоение косвенных затрат отдельным продуктам или услугам, то требуется дальнейший перерасчет затрат на те МВЗ, которые непосредственно участвуют в создании этих продуктов или услуг. В этих МВЗ затем можно использовать различные способы присвоения работ и затрат соответствующим продуктам или услугам.

Низшим уровнем иерархии МВЗ в области производства будет участок цеха; в части управления – структурное подразделение.

Код МВЗ состоит из 10 символов:

XX X XX XX XXX

XX___________ Первые две цифры из номера МВЗ означают принадлежность к счету бухгалтерского учета (20, 23, 25, 26, 29, 44-ые счета).

___1_________ Третий символ в коде МВЗ зарезервирован для дальнейшего возможного использования и пока заполняется для всех МВЗ равным 1.

_____XX______ Код цеха для производственных МВЗ или код департамента для МВЗ управления. Под кодировку данных двух символов выделены следующие диапазоны номеров:

20-39 Основные цеха PLC “GMSM”
40-49 Вспомогательные цеха PLC “GMSM”
50-59 Основные цеха филиала PLC “GMSM” ГЗСК
60-69 Вспомогательные цеха филиала PLC “GMSM” ГЗСК
70-71 Департаменты PLC “GMSM”
72 НТЦК PLC «GMSM»
73 Управления, отделы, лаборатории PLC “GMSM”
75 Упр-я, отделы PLC «ГЗ СИиТО» 1014 БЕ
35-38 Основные цеха PLC»ГЗ СИиТО» 1014 БЕ
90-99 Филиалы и представительства

_______XX____ Код участка цеха для производственных МВЗ или код подразделения для МВЗ управления.

__________XXX Зарезервировано для возможного дальнейшего использования.

Стандартная иерархия МВЗ

Стандартная иерархия — это древовидная структура, в которой представлены все МВЗ, принадлежащие определенной контроллинговой единице с точки зрения Контроллинга. Через стандартную иерархию МВЗ в системе будет реализована организационная структура PLC “GMSM”.

Стандартная иерархия МВЗ определяется на уровне контроллинговой единицы. Код самой стандартной иерархии МВЗ совпадает с кодом контроллинговой единицы (1000).

Иерархия МВЗ для основного и вспомогательного производства включает в себя уровень групп МВЗ для цехов этих производств. Иерархия МВЗ для цехов, включает в себя уровень МВЗ производственных участков, для департаментов – уровень МВЗ управлений.

Альтернативные группы МВЗ

Группа МВЗ — это иерархия мест возникновения затрат в зависимости от требований пользователя (сфера принятия решений, ответственности, управления и т.д.), где отдельные места возникновения затрат образуют самый низкий иерархический уровень. Помимо групп, которые являются подузлами стандартной иерархии, могут создаваться альтернативные группы, не принадлежащие стандартной иерархии, для решения задач анализа или планирования. Может быть создано любое число альтернативных групп. Они могут структурироваться с функциональной и/или с организационной точки зрения.

Следует отметить, что одно МВЗ может быть присвоено только одной группе стандартной иерархии и любому числу альтернативных групп.

Виды затрат

Виды затрат в системе SAP ERP документально фиксируют, какие затраты и какие суммы возникли в течение расчетного периода в пределах контроллинговой единицы. Вид затрат совпадает со счетом из плана счетов, относящегося к этим затратам.

Существуют первичные и вторичные виды затрат. Для получения детальной информации о полном учете затрат, проведенном по периодам, требуется, как правило, включать в учет затрат помимо данных бухучета (синтетический учет на счетах 20, 23, 25, 26, 29), также первичные виды затрат (аналитический учет — элемент затрат). Вторичные виды затрат могут вводиться и управляться только для перерасчетов в учете затрат. Они служат для отображения внутрипроизводственного потока стоимостей, например, при внутрипроизводственных перерасчетах услуг, учете надбавок и в операциях расчета (списания, распределения).

Первичные виды затрат – составляющие элементов и статей затрат, позволяют более подробно вести планирование, учет и анализ расходов, прочие расходы, не входящие в себестоимость продукции (работ, услуг). Данные по видам затратам могут формироваться по объектам модуля Контроллинг из других модулей, например, учет основных средств и амортизации (FI-AА), складского учета и учета движения материалов (MM) или бухгалтерского учета (FI).

Вторичные виды затрат – ТЕХНИЧЕСКИЕ комплексные статьи затрат, виды затрат, используемые при внутренних перерасчетах в Контроллинге для отражения межцеховых работ и услуг. А так же используемые при внутренних перерасчетах в Контроллинге в циклах раскладки, перерасчетах работ, расчетах заказов при закрытии отчетного периода.

Требования к кодированию вида затрат: длина кода вида затрат совпадает с длиной счета в плане счетов, а именно, 8 знаков.

Принцип кодирование первичных видов затрат:

XX XX XX XX

XX________ Первые две цифры означают принадлежность к элементу затрат бухгалтерского учета.

___XX_____ Порядковый номер группы видов затрат внутри элемента затрат.

_____XX___ Порядковый номер подгруппы видов затрат внутри группы более высокого уровня.

________XX Порядковый номер вида затрат (счета плана счетов) внутри группы (подгруппы, элемента) затрат более высокого уровня.

№ элемента Обозначение
31 Материальные затраты
32 Расходы на оплату труда
33 Отчисления на соц. нужды
34 Амортизация основных средств и нематериальных активов
35 Прочие затраты

Принцип кодирование вторичных видов затрат для внутренних перерасчетов затрат (тип 43):

36 XXXXXX

36 ________ Первые две цифры означают принадлежность к видам затрат перерасчета работ.

___XXXXXX Код вида работ, которому присваивается данный вид затрат и под которым происходит перераспределение затрат.

Группы видов затрат

Для выполнения оценки, планирования и перерасчета часто представляется целесообразным объединять виды затрат в группы (например, заработная плата, услуги сторонних организаций и т.д.). Одна группа может объединять любое количество видов затрат. Отдельные группы могут быть объединены в иерархии. Их объём и глубина могут быть выбраны пользователем. Каждая иерархия может состоять из подиерархий.

Для дифференциации затрат в отчетах и при определении тарифов на уровне контроллинговой единицы определяется схема элементов затрат. Количество элементов в схеме ограничено 20 строками.

На основе анализа документов PLC «GMSM» и “Методических рекомендаций по прогнозированию, учету и калькулированию себестоимости продукции в промышленный организациях министерства промышленности РБ” сформирована из калькуляционных статей следующая схема элементов затрат.

Калькуляционная статья затрат
Сырьё и материалы
Полуфабрикаты и комплектующие
Возвратные отходы
Транспортно-заготовительные расходы
Топливо и энергия на технологические цели
Основная заработная плата производственных рабочих
Дополнительная заработная плата производственных рабочих
Налоги и отчисления
Погашение стоимости инструментов и приспособлений
Общепроизводственные расходы
Потери от брака
Общехозяйственные расходы
Прочие производственные расходы

Диапазоны номеров видов затрат

Интервал номеров, устанавливается для каждой группы видов затрат. При создании вида затрат присваивается номер из диапазона номеров присвоенной группе видов затрат. Для нумерации видов затрат существует только Внешняя нумерация — т. е. номер вручную присваивается пользователем.

Код Наименование Интервал номеров
31 Материальные затраты 3100000000 — 3199999999
32 Расходы на оплату труда 3200000000 — 3299999999
33 Отчисления на соц. нужды 3300000000 — 3399999999
34 Амортизация основных средств и НМА 3400000000 — 3499999999
35 Прочие затраты 3500000000 — 3599999999

Вид заказа

Виды заказов подразделяют заказы в соответствии с целью их использования. Вид заказа содержит значительную часть управляющих данных, представляющих важность для управления основной записью заказа (перечнем разрешенных операций и параметрами расчета заказа).

Виду заказа присваивается профиль расчета (в котором определены параметры алгоритма расчета заказа), который автоматически копируется в правило расчета заказа при его создании. Согласно профилю расчета получателями определяются объекты: или Заказ, или МВЗ, или Основной счет.

Через виды заказов осуществляется ведение нумерации заказов.

Количество видов заказов в проекте зависит от структурирования заказов
по счетам бухгалтерского учета, от видов услуг/работ, выполняемых подразделениями, от необходимого уровня аналитики затрат.

Виды заказов будут определены для каждого бизнес-процесса.

На данный момент перечень видов заказов не окончательный и будет изменяться к моменту опытно-промышленной эксплуатации.

Внутренние заказы Контроллинга

Внутренний заказ описывает мероприятие, проводимое внутри контроллинговой единицы. Заказ поддерживает планирование, контроль и перерасчет затрат, ориентированных на определенные операции. Заказы в системе SAP ERP используются для контроля над затратами, а также, в некоторых случаях, над выручкой организации.

  1. В рамках реализации данного проекта внутренние заказы используются в качестве объектов учета затрат по сбору затрат на внутрипроизводственные услуги/работы, т.е. те работ /услуг, которые цеха предоставляют друг другу внутри предприятия.

внешние услуги/работы, которые оказываются сторонним организациям и населению.

Основные параметры внутреннего заказа:

  • номер заказа – уникальный порядковый номер (идентификатор) заказа;
  • краткий текст – текстовое поле, используемое для описания заказа;
  • вид заказа – набор параметров, определяющих характеристики расчета;
  • тип заказа – системный параметр, определяющий правила использования данного заказа и разрешенные операции;
  • правило расчета – определяет объекты-получатели расчета затрат и правила распределения между ними.
  • ответственное МВЗ – МВЗ выполняющее заказ;
  • ответственное лицо – фамилия и инициалы ответственного за заказ лица;
  • сроки существования в системе – календарные даты открытия и закрытия заказа.

Формирование номера заказа.

2300XXXXXXXX, где:

2300 – первые четыре цифры номера, это счет

XXXXXXXX – порядковый номер заказа

Нумерация присваивается системой автоматически при создании заказа.

Статистические показатели

Статистические показатели используются в анализе статистических показателей, а также как база для способов внутреннего перерасчета (например, распределения, раскладки и перерасчета работ). Статистические показатели можно создавать и присваивать их определенным МВЗ и заказам.

Статистические показатели типа 1 (постоянные значения) предназначены для ведения численности контингента (списочный состав, несписочный состав, площадь помещений офиса, занимаемая площадь, мощность станков и т.д.). Статистические показатели, определенные как постоянные значения, вступают в силу с момента (периода) ввода и действуют на протяжении всех последующих периодов финансового года.

Статистические показатели типа 2 (итоговые значения) предназначены для ведения объемных, качественных, условно — приведенных и т.п. величин (объем запасов товаров, количество установленных телефонов, объемы занимаемых площадей) и т.д. Статистические показатели, определенные как итоговые значения, действительны только на один период, в котором они были введены.

Статистические показатели будут созданы в соответствии с требованиями бизнес-процессов и приведены в соответствующих разделах данной книги.

Для нумерации статистических показателей существует только внешняя нумерация — т. е. вручную присваивается номер пользователем. При кодировании статистических показателей применяется серийная (буквенно – цифровая) система кодирования. При серийной системе кодирования в качестве кодов используется произвольный набор цифр и/или букв латинского алфавита.

Были определены следующие статистические показатели для планирования и распределения затрат вспомогательных служб и цехов.

СтатПоказатель ЕдИзмерения Текст
ZP01 % Плановый коэффициент к сдельной ЗП (вид 03)
ZP02 % % Дополнительной ЗП к основной
ZP03 % % ФСЗН
ZP04 % Обяз. отчисл. по страхов. от несч. случ.
ZP05 % Отчисления на проф.пенсионное страхование

Виды работ

Виды работ – объемный натуральный показатель, отражающий количественно измеримый выпуск мест возникновения затрат (например, объем производства, количество нормо-часов цеха и т.д.). Использование вида работ позволяет ввести количественный показатель для анализа деятельности МВЗ, сравнить плановый и фактический объем выполненных работ.

Если определенное МВЗ предоставляет работы другому объекту CO (заказу, МВЗ), это означает, что используются его ресурсы. Затраты этого МВЗ должны быть перерассчитаны на получателей соответствующих работ. Объемы выполненных местом возникновения затрат работ служат ссылочными базами для перерасчета затрат места возникновения затрат на те объекты контроллинга (например, другие МВЗ, заказы), для которых были выполнены работы. Затраты переносятся на получателей работ пропорционально объемам работ, выполненных для каждого получателя

В системе регистрируются объемы работ, которые измеряются в единицах работ, например нормо\часы по выполнению ремонтных работ или маш\часы по предоставлению транспортных услуг. Объемы работ оцениваются с помощью тарифов видов работ. Тарифы видов работ МВЗ могут либо вводиться вручную, либо вычисляться системой на основе плановых или фактических затрат, присвоенных МВЗ, выполняющих эту работу. Перерасчет затрат, связанных с выполнением работ выполняется с помощью вторичных видов затрат, хранящихся в основной записи вида работ.

Виды работ в системе SAP могут выполнять только места возникновения затрат. Каждое МВЗ может выполнять один или несколько видов работ.

Появление количественного показателя выпуска на МВЗ позволяет выполнять анализ план/факт не только по суммам затрат на МВЗ, но и по объемам выпуска.

Еще одним преимуществом использования видов работ как основного инструмента для перерасчета затрат является то, что несмотря на то, что перерасчет затрат, связанных с выполнением работ, выполняется под вторичным видом затрат для перерасчета работ, тем не менее происхождение исходных затрат сохраняется по всей цепочке перерасчетов работ на уровне элементов затрат. Дифференциация вычисляется системой при выполнении операции автоматического вычисления тарифов видов работ.

Основные параметры вида работ:

  1. название – краткий текст;
  2. описание – подробный текст;
  3. идентификатор вида работ – символьное имя объекта (до 6 символов);
  4. единица измерения работы – используется для количественной оценки вида работ (м3, час, тонна и т.п.);
  5. вид МВЗ – параметр, определяющий принадлежность работ определенным местам возникновения затрат;
  6. тип вида работ – параметр, определяющий правила ввода и перерасчета количественной оценки вида работ;
  7. код тарифа – определяет правила ввода и расчета тарифа работы;
  8. вид затрат – вторичный вид затрат, под которым будет определяться стоимостная характеристика работ;

коды для вычисления планового и фактического тарифов.

Затраты, связанные с выполнением работы, будут перерасчитаны на получателей работ под вторичным видом затрат, присвоенным в основной записи вида работ. Для определения суммы перерасчета система умножит введенный объем работ на тариф вида работ. Тариф для каждой комбинации МВЗ/Вид работ либо задается вручную, либо вычисляется системой автоматически.

Каждому виду работ в основной записи присваивается тип перерасчета, который указывает, каким методом будет перерассчитываться вид работ.

В рамках проектного решения используются следующие типы видов работ:

Тип вида работ Описание
1 – «Ввод вручную, перерасчет вручную» Для видов работ этого типа объемы выпуска и объемы потребления на получателях работ вводятся вручную.
2 – «Косвенное вычисление, косвенный перерасчет» Плановые и фактические объемы видов работ этого типа проводятся полностью автоматически в цикле косвенного перерасчета работ. Объемы выпуска работ для перерасчета с МВЗ-отправителя на получателей автоматически вычисляются для МВЗ — отправителя с помощью ссылочных баз получателей.
3 – «Ввод вручную, косвенный перерасчет» Для видов работ этого типа общий объем выпуска работ вводится вручную.

Введенные вручную плановые и фактические объемы работ перерассчитываются на получателей автоматически в цикле косвенного перерасчета работ. Система вычисляет объем работ, перерассчитываемый на каждого получателя, на основе отношений ссылочных баз получателей. Таким образом запланированные/проведенные вручную объемы работ полностью перерассчитываются на получателей.

 

Также для каждого вида работ, для плана и факта, задается индикатор тарифа, который определяет метод расчета тарифа:

Индикатор тарифа Описание
1 Система определяет тариф вида работ автоматически на основе плановых объемов работ и плановых затрат, требуемых МВЗ.
3 Тариф вида работ устанавливается вручную
5 Система вычисляет фактический тариф на основе фактического объема работ, если выполняется определение фактического тарифа
7 Фактический тариф вручную: тариф хозяйственного процесса или вида работ устанавливается вручную. С помощью этого индикатора можно вручную задать тариф, не зависящий и не совпадающий с плановым значением

В реализуемом проектном решении виды работ используются для следующих целей:

  1. Для плановых и фактических перерасчетов затрат по содержанию персонала и косвенных затрат МВЗ основного и вспомогательного производства на носители затрат для ГИ, работ, услуг -– описаны в документе «Методика формирования производственной себестоимости по статьям калькуляции»
  2. Для плановых и фактических перерасчетов услуг МВЗ вспомогательного производства (электроэнергии, ТЭР, транспортных услуг и т.д.)
  3. В качестве сметной статьи/дополнительного объекта контировки для постатейного планирования и учета затрат на уровне МВЗ и перерасчетов затрат внутри цехов, подразделений – описаны в документе «Методика формирования производственной себестоимости по статьям калькуляции».
  4. Описание процедуры
    1. Планирование статистических показателей

Здесь необходимо запланировать следующие статистические показатели, значения которых будут использоваться в течение планового года:

1. коэффициент доплат к сдельной заработной плате;

2. процент дополнительной заработной платы.

Для этого:

  1. Вызовите транзакцию (двойным щелчком левой кнопки мыши) с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ERP Учёт и отчётность – Контроллинг – Учёт затрат по МВЗ – Планирование – Статистические показатели – Изменить
Код транзакции KР46

В системе это будет выглядеть следующим образом:

На запрос системы о КонтроллингЕдинице введите значение 1000 (PLC «GMSM»)

Появится экран следующего вида:

Рис.1

На рис.1 стрелками указаны поля, обязательные для заполнения.

Группа МВЗ 23145 включает в себя следующие МВЗ:

Обратиться к данному окну можно при помощи транзакции KSH3 (см. ИП Ведение групп МВЗ).

Группа стат.показателя DZP включает в себя следующие стат. показатели:

При этом, система представляет возможность для экономиста заполнять поля «МВЗ» и «СтатистПоказатель» таким образом, как ему это удобно. Например, можно указывать не группу, а конкретные участки в поле МВЗ: 2314501000, 2314502000, 2314503000, 2314504000, 2314505000, 2314506000

Или указывать диапазон (МВЗ 2314501000 по 2314506000).

Также и стат. показатель можно выбирать zp01, zp02. Или диапазон СтатистПоказатель… по…).

Или

Также при выборе того или иного значения система предлагает справочник, включающий все возможные значения для каждого поля. В конце ячейки нужно нажать на кнопку, указанную стрелкой:

Далее, после того, как все значения заполнены, на экране (рис.1) нужно нажать Обзорный экран () или F5.

На экране ПланированиеСтатПоказателей: Изменить: Обзорный экран введите значения коэффициентов доплат к основной заработной плате (ZP01) и процент дополнительной зарплаты (ZP02) для каждого участка (МВЗ 23*).

Примечание: на верхний уровень МВЗ цеха (2314500000) статистические показатели не планируются.

Значения стат. показателей ZP01 и ZP02 вводятся в поле ТекущееПланЗначение в %. В поле КлчРаспрдл вводится правило, в соответствии с которым будет планироваться стат.показатель в течение года (1 – равномерное распределение).

Рис.2

Перейдите к экрану периодов и проверьте правильность распределения каждого значения по периодам: установите курсор на строку таблицы, содержащую проверяемое значение и нажмите экранную кнопку Экран периодов или F6.

Рис.3

На рис. в раскладке по периодам виден показатель ZP01, чтобы увидеть ZP02 (или по-другому, чтобы переключаться между значениями в группе) нужно нажать . Чтобы вернуться назад, нужно нажать .

Таким образом, вы запланировали стат.показатели по одному участку. Для того, чтобы запланировать эти же стат.показатели по другим участкам, нужно переключиться между участками на экране ПланированиеСтатПоказателей: Изменить: Обзорный экран (рис.3) с помощью кнопок .

Рис.4

Далее необходимо запланировать стат.показатель – профессиональное пенсионное страхование (для участков, где он предусмотрен).

Для этого, находясь на экране Планирование СтатПоказателей: Изменить: 1-й экран, замените группу стат.показателей DZP на стат.показатель ZP05:

Рис.5

Введите данные по аналогии с ZP01 и ZP02, сохраните данные и выберите Назад для возврата к экрану SAP Easy Access.

Налоги и отчисления от ЗП планируются централизованно для всего завода и экономисту цеха не нужно вводить их значения.

    1. Планирование выпуска работы RATE участками

На данном шаге необходимо запланировать вручную общий объем выпуска для каждого МВЗ производственных участков.

Вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Производство работ/Тарифы Изменить
Код транзакции KP26

Появится экран Производство работ/тарифы: Изменить: Первый экран следующего вида:

Выбор формата

Рис.6

Здесь необходимо ввести данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год Планируемый год
Группа МВЗ 23145 Участки вспомогательного производства цехов PLC «GMSM»
Вид работ RATE Виды работ участков вспомогательного производства
По формуляру да

При этом формат планирования должен быть Z20 «Количественное планирование выпуска видов работ» или Z21 «Планирование видов работ/тарифов» (на рис.6 указано стрелкой). Рассмотрим подробнее каждое поле:

  1. версия: при планировании на год используется версия 2 «плановая версия/год».

Кнопка на рис.2 версия, указанная стрелочкой, позволяет перейти к таблице всех существующих версий в системе, из которых можно выбрать (двойным нажатием левой кнопки мыши) необходимую.

Рис.7 Версия планирования Рис.8 Существующие версии

В дальнейшем, когда планирование на год будет завершено, версия 2 останется неизменной на весь год, а текущие изменения будут возможны в 0 или 1 версии, которые будут скопированы из версии 2.

2) с периода по период: так как мы осуществляем годовое планирование, то указываем период с 1 по 12.

3) финансовый год: тот, на который планируем.

4) МВЗ или группа: система дает возможность выбирать форму представления информации на экране так, как удобно пользователю, например, можно указывать не группу, а конкретные участки в поле МВЗ: 2314501000, 2314502000, 2314503000, 2314504000, 2314505000, 2314506000.

5) вид работ или группа : выбирается вид работ RATE, при необходимости группа 23 (работы участков 23*).

И в итоге можно выбирать различные комбинации:

МВЗ-участок – вид работ;

МВЗ-участок – группа видов работ;

Группа МВЗ-участков – вид работ;

Группа МВЗ-участков – группа видов работ.

В зависимости от того, какую из комбинаций заполнения выберет экономист, будет представлена информация на следующем экране.

Вид работ RATE — норматив сдельной заработной платы. Это и выпуск МВЗ, и база для распределения затрат.

Основные данные работы RATE выглядят следующим образом:

Рис.9

После заполнения всех вышеперечисленных обязательных к заполнению полей, нажмите ввод или «птичку». В правой части экрана появятся названия заполненных полей (см.рис.10).

Рис.10

Далее необходимо нажать «Обзорный экран» или F5. Появится экран следующего вида (см.рис.11):

C:\Users\396-YA~1\AppData\Local\TEMP\SNAGHTML1c4c422.PNG

Рис.11

Здесь необходимо внести значения выпуска работы RATE, нажать — сохранение и выйти. И далее запланировать работу для всех МВЗ.

    1. Распределение работы участков RATE на получателей (тех.обслуживание, внутризаводские заказы, услуги на сторону и населению)

На предыдущем шаге был запланирован выпуск работы участков RATE. Теперь необходимо данные работы распределить на получателей, а именно: техническое обслуживание электрооборудования (для PLC «GMSM»), внутризаводские заказы, услуги на сторону, услуги населению. Таким образом, будут запланированы работы цеха по направлениям деятельности и в дальнейшем, по тарифам участка на эти виды деятельности придут затраты по заработной плате.

Для планирования потребления работ существуют две транзакции:

1) потребление работ техническим МВЗ «Тех.обслуживание» осуществляется с транзакции КР06;

2) потребление работ для внутризаводских заказов, услуг на сторону, услуг населению осуществляется с помощью транзакции KPF6.

1) Отправим работы участков на техническое МВЗ «Техническое обслуживание и ремонт электрооборудования (PLC «GMSM»).

Вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06

Выберите формат планирования с помощью кнопок .

Появится экран Планирование видов затрат/ потребления работ: Изменить: Первый экран следующего вида:

Рис.12

Здесь необходимо ввести данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год планируемый
МВЗ 23145TH000 Технические МВЗ (получатели работ) в нашем случае технич.МВЗ одно – «Т/о и ремонт обор.»
Вид работ 145000 Вид работ/получатель на техническом МВЗ (в данном случае, тех.обслуживание)
МВЗ отправитель

Группа

23145 Участки вспомогательного производства ЦСП (2314501000-2314506000)
Вид работ RATE Работа участков вспомогательного производства (RATE )
По формуляру да

Экран с заполненными полями выглядит следующим образом:

Рис.13

Далее необходимо нажать «Обзорный экран» или F5. Появится экран следующего вида (см.рис.14). Здесь вносится количество сдельной заработной платы каждого участка, которое должно отправиться на техническое обслуживание.

Рис.14

После ввода всех значений по каждому участку нужно нажать . Система сохранит введенные значения и вернется в предыдущее меню (рис.13).

2) Отправим работы участков на внутризаводские заказы, услуги на сторону и населению.

Для выполнения данного сценария тестирования бизнес-процесса в системе SAP ERP используются основные данные, которые необходимо создать заранее:

Чтобы просмотреть наличие данных внутренних заказов и групп внутренних заказов в системе, можно воспользоваться транзакцией KOH3.

Вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Внутренние заказы Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KPF6

Появится экран Планирование видов затрат/ потребления работ: Изменить: Первый экран следующего вида:

Рис.15

Формат планирования должен быть Z1-402 «Потребляемые работы»

и здесь необходимо ввести следующие данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год планируемый
Заказ С PL01 по PL07 Диапазон заказов
Или группа заказов PL
МВЗ-отправитель

Группа

23145 Участки вспомогательного производства ЦСП
Вид работ-отправитель, группа RATE Работа участков 23* (RATE)
По формуляру да

После заполнения всех необходимых полей:

Рис.16

Здесь необходимо нажать обзорный экран и перейти к следующему экрану:

Рис.17

На рис.17 необходимо запланировать заработную плату участков, необходимую для выполнения межцеховых заказов.

Для того, чтобы перейти к планированию услуг сторонних, а затем услуг населению, используется переключение кнопками . Нажав сюда, переходим к услугам на сторону и планируем здесь заработную плату, необходимую для их выполнения каждым участком.

Рис.18

Далее нужно сохранить введенные значения .

    1. Планирование выпуска технических МВЗ

2.4.1 Планирование выпуска технических МВЗ по электроэнергии, техобслуживанию и ремонту электрооборудования

Цех сетей и подстанций имеет три технических МВЗ выпуска ТЭР:

И три соответствующих вида работ:

И также в ТСЦ есть техническое МВЗ 23144TH110 и вид работ 144110 – выпуск турбогенераторов. За счет того, что некоторое количество э/э вырабатывает ТСЦ, мы получаем по заводу стоимость э/э с удешевлением.

На данных МВЗ планируется выпуск электроэнергии в количественном выражении. Здесь кратко описана последовательность планирования, чтобы экономист ЦСП мог видеть общий принцип.

Планирование выпуска (в КР26) осуществляется плановиками УГЭ

1. Техобслуживание и ремонт оборудования:

МВЗ 23145TH000 — т/о и ремонт обор.

Вид работ 145000.

Сумма (всего PLC «GMSM» со стор.): вся электроэнергия, которая пройдет через сети завода в плановом году.

2. Электроэнергия ТСЦ:

МВЗ 23144TH110 – турбогенераторы

Вид работ 144110.

Сумма (собств. выработка тсц) – 4400 кВтч.

3. Электроэнергия без удешевления:

МВЗ 23145TH100 – э/э без удешевления

Вид работ 145100.

Сумма (потребляемая PLC «GMSM» за минусом э/э тсц): 77674,6 = 82074,6 кВтч. ((80938: 46203(ГЗ) + 34735(ЗСК)) + 730 (столовые) + 400 (чаравница) + 6,6 (профком)) – 4400.

4. Электроэнергия с удешевлением:

МВЗ 23145TH200 – э/э с удешевл.

Вид работ 145200.

Сумма (вся э/э, потребляемая PLC «GMSM», без сторонних): 82074,6 = 77674,6+4400

Планирование потребления электроэнергии (в КР06) также осуществляется плановиком УГЭ.

1. Отправляем т/о: на э/э с удешевлением и на сторонние заказы

2. Отправляем э/э без удешевления и э/э ТСЦ на э/э с удешевлением:

3. Отправляем э/э с удешевлением на:

— технологию

— освещение, двиг.силу

— на другие виды тэр.

Все эти операции осуществляют специалисты УГЭ.

Главная задача экономиста ЦСП – собрать затраты на техническом МВЗ «Т/о и ремонт электрооборудования», чтобы затем, зная количество всей электроэнергии, потребленной в плановом году, получить затраты на 1 кВт энергии.

2.4.2. Планирование выпуска технических МВЗ по обслуживанию средств связи, АПУС, абонплаты, услуг МТР/интернета и системы пожарной,охранной сигнализации

Вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Производство работ/Тарифы Изменить
Код транзакции KP26

Появится экран Производство работ/тарифы: Изменить: Первый экран следующего вида:

Выбор формата

Рис.19

Здесь необходимо ввести данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год Планируемый год
МВЗ 23145ТН001

23145TH002

23145TH003

23145TH004

23145TH005

Технические МВЗ
Вид работ 145010

145020

145030

145040

145050

Виды работ технических МВЗ
По формуляру да

Выбирается по одному МВЗ плюс соответствующий ему вид работ.

Экран с заполненными полями:

Рис.20

И далее, нажав обзорный экран, переходим к планированию в натуральных единицах общего выпуска:

Рис.21

При чем, для выбранного примера «Обслуживнаие средств связи» тариф будет рассчитан в системе. Для всех других МВЗ фиксированный тариф (он установлен Белтелекомом) вносится вручную:

Рис.22

После ввода всех значений планового выпуска каждого технического МВЗ/вида работ, данные нужно сохранить .

На предыдущем шаге был запланирован общий выпуск работ технических МВЗ. Теперь необходимо данные работы распределить на получателей, а именно: подразделения PLC «GMSM» (другие цеховые МВЗ), услуги на сторону, услуги населению. Таким образом, будут запланированы работы цеха по направлениям деятельности и в дальнейшем, по тарифам работы на эти виды деятельности придут затраты в цеха-потребители.

Для планирования потребления работ используются те же две транзакции, ранее уже описанные:

1) потребление работ другими МВЗ осуществляется с помощью транзакции КР06;

2) потребление работ для внутризаводских заказов, услуг на сторону, услуг населению осуществляется с помощью транзакции KPF6.

1) Отправим работы технических МВЗ на другие МВЗ.

Вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06

Выберите формат планирования или с помощью кнопок .

Данные заполняются следующим образом:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год планируемый
Группа МВЗ 25VERHN МВЗ 25-го счета верхнего уровня
Вид работ 252040 Вид работ/получатель (в смете общепроизводственных расходов «Содержание зданий, сооружений и инвентаря»)
МВЗ отправитель 23145ТН001

27145ТН005

Каждый раз выбирается одно МВЗ
Вид работ отправитель 145010

145050

Каждый раз выбирается один вид работ
По формуляру да

Последовательно выбираем одно МВЗ-отправитель и соответствующий ему вид работ

Экран с заполненными полями выглядит следующим образом:

Рис.23

Далее необходимо нажать «Обзорный экран» или F5. Появится экран следующего вида (см.рис.24). Здесь вносится (для примера) количество технических единиц, по которым будет осуществляться обслуживание в плановом году для каждого цеха.

Рис.24

После ввода всех значений по каждому цеху-получателю работы нужно нажать .

2) Отправим работы технических МВЗ с видом работ на сторонние заказы и услуги населению.

Вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Внутренние заказы Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KPF6

Появится экран Планирование видов затрат/ потребления работ: Изменить: Первый экран следующего вида:

Рис.25

Формат планирования должен быть Z1-402 «Потребляемые работы» и здесь необходимо ввести следующие данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия 2
С периода 1
По период 12
Финансовый год планируемый
Заказ С PL01 по PL07 Диапазон заказов
Или группа заказов PL
МВЗ-отправитель

Группа

23145ТН001

23145ТН005

Обслуживание средств связи

Вид работ-отправитель, группа 145010

145050

Обслуживание средств связи

По формуляру да

Рис.26

После заполнения всех необходимых полей(рис.26), здесь необходимо нажать обзорный экран и перейти к следующему экрану:

Рис.27

Для услуг на сторону вводится, общее количество технических единиц подлежащих обслуживанию на стороне. И аналогично для PL07 (услуги населению) – общее количество минут Апуса, например, для всех квартир, получающих связь от ЦСП.

Сохраните все введенные значения и выйдите из транзакции.

    1. Согласование работ между плановыми и размещенными (RATE).

После того, как запланированы все работы, можно просмотреть отчет, который отразит отклонения (если они есть) между плановой и размещенной работой.

Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Информационная система Отчеты для учета затрат по МВЗ Отчеты по планированию Виды работ: согласование
Код транзакции S_ALR_87013629

На экране Виды работ: согласование: выбрать введите следующие данные

Имя поля Описание Значение Примечание
КЕ Контроллинговая единица 1000 PLC «GMSM»
Финансовый год Год планирования 2010
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Плановая версия Версия планирования 2
Группа МВЗ

или знач.

МВЗ или группа, по которой производится согласование плана 145 Участки РМЦ-1
Группа видов работ или знач. Вид работ или группа видов работ, по которой производится согласование плана RATE Если не указать ничего, произойдет согласование всех видов работ

В системе это будет выглядеть так:

Рис.28

Закончите ввод и перейдите к экрану данных отчета, нажав кнопку Выполнить или F8.

На экране Виды работ: согласование проанализируйте отклонения между запланированной и размещенной работой и выйдите из отчета, нажав кнопку .

Мы видим, что у нас нет отклонений между плановой и размещенной работой, при условии, когда они есть, нужно перейти к транзакции согласования:

Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Поддержка планирования Согласование плана
Код транзакции KPSI

На экране Выполнение согласования плана: НачЭкран: (рис.19) введите следующие данные:

Имя поля Описание Образец Примечание
Места возникновения затрат МВЗ, группы МВЗ, по которым проводится согласование плана 145 Участки основного производства кузнечного цеха
Бизнес-процессы Учитывать или нет бизнес-процессы при согласовании плана Без бизнес-процессов При согласовании плана не учитываются бизнес-процессы
Версия Версия планирования 2
Период с Период планирования 1 С января
по 12 По декабрь
Финансовый год Год планирования 2010 2010 год
Тестовый прогон Проводить согласование в тестовом прогоне При необходимости
Подробные списки Выводить или нет подробные списки да Выводить подробные списки

Рис.29

Закончите ввод нажатием Enter и нажмите кнопку Выполнить () или F8, при необходимости сначала в тестовом режиме.

Примечание: Если выполнение согласования плана проводится в тестовом режиме, то система выполняет все перерасчеты плановых работ, выводит список согласования плана, но не делает проводок.

После анализа согласования плана, проведенного в тестовом режиме, необходимо провести продуктивный прогон.

Проанализируйте результат выполнения на экране Согласование плана:Список. Обратите внимание на сообщение о завершении обработки. Проводить продуктивный прогон согласования можно в том случае, если тестовый прогон выполнен без ошибок.

Рис.30

    1. Расчет по формулам сдельной ЗП

Следующим шагом экономист цеха должен запустить транзакцию автоматического расчета для участков со сдельной оплатой труда следующих видов затрат:

— основной сдельной заработной платы;

— доплат, включаемых в основную ЗП в соответствии с коэффициентом доплат, уста-новленным для МВЗ;

— дополнительной ЗП в соответствии с плановым процентом, установленным для МВЗ;

— налогов и отчислений из фонда заработной платы.

Все эти виды затрат рассчитываются исходя из запланированной работы RATE (норматива заработной платы) в соответствии со статистическими показателями DZP и OZP.

Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Поддержка планирования Планирование по формулам Затраты и статистич. показатели
Код транзакции KPT6

На экране Анализ планирования по формулам введите следующие данные:

Имя поля Описание Образец Примечание
МВЗ или

Группа МВЗ

МВЗ или группа МВЗ, по которым планируются затраты на зарплату и отчислений по формулам 145 РМЦ-1
Версия Версия планирования 2
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Финансовый год Год планирования 2010 2010 год
Подробный список Выводить или нет подробный список да Вывести подробный список
Тестовый прогон Тестовый или продуктивный прогон планирования да Провести тестовый прогон

В системе это будет выглядеть следующим образом:

Рис.31

Закончив ввод, нажмите Выполнить ( )или F8.

Проанализируйте результат выполнения на экране Результаты планирования по формуле.

Если система выдала информационные (зеленый цвет) или предупреждающие (желтый цвет) сообщения, то предварительно ознакомившись с ними, можно проводить расчет по формулам в продуктивном режиме. Если система выдала сообщения об ошибках (красный цвет), то расчет в продуктивном режиме производить нельзя.

Прочитать сообщения можно, нажав на клавишу соответствующих сообщений.

Рис.32

Перейдите к подробным спискам, нажав экранную кнопку или CTRL-Shift-F3 на клавиатуре и просмотрите результат переноса сумм, полученных при планировании по формулам:

Рис.33

Убедившись в отсутствии ошибок, вернитесь к предыдущему экрану, нажав кнопку , выключите «тестовый прогон» и выполните планирование в продуктивном режиме.

Рис.34

В результате для участков со сдельной заработной платой запланированы следующие виды затрат:

— основная сдельная заработная плата;

— доплаты, включаемые в основную ЗП;

— дополнительная ЗП;

— налоги и отчисления из ФЗП.

Примечание: в данной транзакции планируется только сдельная заработная плата с отчислениями. Повременную заработную плату со всеми отчислениями необходимо запланировать вручную.

    1. Планирование вручную ЗП повременной с доплатами и налогами

Так как доплаты и отчисления на повременную заработную плату не считаются по формулам, необходимо все эти затраты запланировать в ручную на те участки, где есть рабочие-повременщики.

Для этого вызовите транзакцию:

Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06

Формат планирования должен быть

На экране должны быть заполнены следующие данные:

Рис.35

Так как повременная заработная плата полностью расходуется на техническое обслуживание, то мы должны запланировать ее прямо на техническое МВЗ «Т/о и ремонт электрооборудования». Тогда повременная ЗП войдет в состав тарифа работы «тех.обслуживание».

Далее нажимаем обзорный экран и переходим к следующему экрану:

Рис.36

Здесь вносим значения по заработной плате повременной, доплаты, дополнительную заработную плату (по статистическим показателям ZP01, ZP02), расходы на соц.страхование и обязательное страхование (общезаводские стат. показатели ZP03, ZP04). При этом можно в вид затрат 32010100 «повременная зарплата» можно внести всю сумму с доплатами, а в вид работ 32010200 «Доплаты» ничего не планировать.

    1. Планирование сметы общепроизводственных расходов

Отражение общепроизводственных расходов производится на специальных МВЗ вида 25* (соответствуют 25 счету плана счетов) в разрезе статей расходов.

Для отражения статей общепроизводственных расходов на уровне МВЗ в системе используются специальные виды работ типа 25****, где первые два символа обозначают принадлежность вида работ к статье ОПР, 3-й и 4-й символ – номер статьи, 5-й и 6-й – используются для возможности ведения дополнительных подстатей к каждой статье расходов.

Подстатья представляет собой отдельный вид работ для обособленного учета некоторых видов затрат в рамках одной статьи.

Рис.37

На рис. представлена группа работ 25 – ОПР – все статьи, которая включает в себя три подгруппы: 251 – расходы на содержание и эксплуатацию оборудования; 252 – цеховые расходы; 253 – ОПР сверх норм. В эти подгруппы входят собственно статьи, перечень которых соответствует методическим рекомендациям по прогнозированию, учету и калькулированию себестоимости продукции.

Следует сразу отметить, что цеху через косвенный перерасчет работ придут следующие затраты:

— все виды ТЭР, потребляемые цехом;

— затраты на внутризаводское перемещение грузов;

— затраты на обслуживание средств связи и трафик;

— затраты на услуги ОПБ «Лотос»;

— амортизация (переносится из модуля FI-AA)

Также следует учесть, что все прямые затраты МВЗ, потребление работ и услуг относятся, по возможности, непосредственно на МВЗ самого нижнего организационного уровня (участок, например, 2514501000). Если отдельная сумма затрат или количество работ, услуг относятся к нескольким МВЗ нижнего организационного уровня или всему цеху, то они проводятся на соответствующее МВЗ более высокого уровня и в дальнейшем перераспределяются до нижнего уровня структуры МВЗ. То есть, что можем, то относим на участок, что не можем то – на верхний уровень.

Чтобы планировать смету общепроизводственных расходов вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06

Формат планирования должен быть Z10 «Планирование затрат».

  1. Вариант. Планирование отдельно по каждой статье (на МВЗ верхнего уровня).

На экране необходимо ввести следующие данные (выберем для примера статью РСЭО – эксплуатация оборудования):

Рис.38

Группа видов затрат 3 включает в себя все возможные виды затрат от 31000100 «Сырье и материалы» до 35121600 «Прочие затраты», а также 36-38 виды затрат.

В данной статье необходимо запланировать материалы на содержание оборудования, заработную плату вспомогательных рабочих с отчислениями, услуги по диагностике оборудования, услуги по поверке приборов и прочие затраты, относящиеся к эксплуатации оборудования. Экономисту необходимо постоянно работать с бухгалтером, чтобы правильно осуществлять планирование на соответствующие экономическому смыслу виды затрат.

Нажав обзорный экран, переходим непосредственно к введению плановых затрат.

Аналогично проводится планирование на все другие статьи.

После планирования всех статей, можно, задав параметры:

Рис.39

И указав индикатор увидеть все запланированные статьи сметы:

Также можно зайти в отчет и просмотреть в нем все запланированные затраты.

Рис.40

    1. Планирование материальных затрат на техническое обслуживание

Материальные затраты на техническое обслуживание планируются непосредственно на данное техническое МВЗ.

Путь по меню:

Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06

Здесь существует два варианта:

  1. Планирование материалов общей суммой:

На экране данные заполняются следующим образом:

Рис.41

Нажмите обзорный экран и перейдите к заполнению данных по материальным затратам:

Рис.42

  1. Детальное планирование по каждому виду материала, используемого для технического обслуживания:

На экране данные заполняются следующим образом:

Рис.43

То есть, здесь вид работ уже не указываем!

Далее переходим к следующему экрану через :

Рис.44

Рис.45

Появится экран следующего вида:

Рис.46

На рис.47 устанавливаем курсор на тип позиции:

Рис.47

Из предложенных типов позиций выбираем М – материал:

Рис.48

Далее в поле Ресурс выбираем из перечня нужный материал, например:

Рис.49

Далее заполняем поле Завод и поле Количество и нажимаем ввод, получаем:

Рис.50

Из системы подтянулись данные о цене материала, единице измерения и др.

Точно также вводятся все другие позиции, то есть все материалы, которые необходимо запланировать на техническое обслуживание.

После того, как все материалы будут запланированы нужно нажать на (сохранение).

Система вернется к предыдущему экрану, где будет видна общая сумма затрат по всем запланированным материалам:

Рис.51

Сохраните полученные результаты.

    1. Расчет плановых тарифов

После того, как будут запланированы все работы и все затраты участков и технических МВЗ, нужно рассчитать тарифы всех существующих для данного МВЗ видов работ.

Путь по меню:

Меню SAP ECC Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Планирование →Перерасчеты → Прогон калькуляции → Вычисление тарифов
Код транзакции KSPI

На экране «Вычисление плановых тарифов: Первый экран», введите следующие данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Раздел МВЗ
Индикатор «Группа МВЗ» 145
Раздел «Бизнес-процессы»
Индикатор «Без бизнес-процессов»
Раздел «Параметры»
Версия Версия для планирования 0
Период с Месяц начала расчета плановых тарифов 1
Период по Месяц окончания расчета плановых тарифов 12
Финансовый год Финансовый года расчета плановых тарифов 2010
Раздел «Управление выполнением»
Фоновая обработка Снять индикатор
Тестовый прогон При необходимости
Подробные списки Установить индикатор
+ПредвРаспределение фикс зтр. Снять индикатор

На экране это будет выглядеть следующим образом:

Рис.52

Теперь нажмите (выполнить). После завершения расчета тарифов работ цеха появится экран следующего вида:

Рис.53

Сообщения системы необходимо проанализировать и при необходимости обратиться к координатору.

Нажмите для проведения плановых тарифов в системе.

Чтобы просмотреть тарифы, нужно использовать отчет:

Меню SAP ECC Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Информационная система →Отчеты для учета затрат по МВЗ → Тарифы → МВЗ: Тарифы видов работ
Код транзакции KSBT

Появится экран следующего вида:

Рис.54

Здесь критерии выбора можно задавать по-разному. Если указать группу МВЗ, то отчет выдаст тарифы по всем МВЗ, включенным в эту группу. Можно посмотреть тарифы только по конкретному МВЗ. Также можно посмотреть тарифы по определенным видам работ или по группе видов работ. А если ничего не указывать в этих полях, то просмотр тарифов осуществится по всем работам.

Нажмите (выполнить). Появится отчет следующего вида:

Рис.55

Чтобы просмотреть подробно дифференциацию какого-либо тарифа, нужно:

Рис.56

Появится экран следующего вида:

Рис.57

Проанализируйте составляющие элементы тарифа и выйдите из отчета.

 

Добавить комментарий