CO040-ИП-2017-Планирование. Планирование в основных цехах.

Проект комплексной автоматизации

системы управления предприятием

PLC “GMSM”

  Бизнес-процесс

«Годовое планирование объемов работ

и затрат основных цехов»

Транзакции:

КР46 планирование стат.показателей

КР26 планирование работ/тарифов

КРF6 планирование видов затрат/

потребления работ для заказов

KPSI согласование плана

КРТ6 анализ планирования по формулам

КР06 планирование видов затрат/

потребления работ

Инструкция пользователя

 

 

Содержание

1. Основные термины и определения 3
2. Описание процедуры 10
2.1. Планирование статистических показателей 10
2.2. Планирование производственной программы в соответствии с технологическим маршрутом 17
2.3. Планирование потребления работ для заказов 17
2.4. Согласование работ между плановыми и размещенными (RATE, TIME) 21
2.5. Планирование выпуска работ участков вручную 25
2.6. Расчет по формулам сдельной ЗП 29
2.7. Планирование вручную ЗП повременной с доплатами и налогами 32
2.8. Планирование ЗП с налогами руководителей, специалистов и служащих на участках 35
2.9. Планирование затрат на ЗП и связанных с ней отчисления по службам цеха 38
2.10. Планирование сметы общепроизводственных расходов 41
2.11. Расчет плановых тарифов 42
  1. Основные термины и определения

Основные данные Контроллинга:

Версии планирования создаются в системе ERP для формирования замкнутого планового пространства в целях ведения планирования в нескольких версиях.

Виды затрат описывают происхождение затрат. Виды затрат задаются как первичные или вторичные. Первичные виды затрат возникают в результате потребления производственных факторов, заготавливаемых на стороне. Вторичные виды затрат возникают в результате потребления собственных производственных факторов (то есть предоставляемых самим предприятием).

Места возникновения затрат — это организационные единицы, являющиеся объектами учёта затрат в местах их возникновения (цех, участок). Разбиение предприятия на места возникновения затрат преследует несколько целей: Присвоение затрат МВЗ позволяет определять, где в структуре предприятия возникают затраты. При планировании затрат на уровне МВЗ появляется возможность анализировать экономическую эффективность в тех конкретных точках, где возникают затраты. МВЗ отвечает на вопрос – «где?»

Внутренний заказ – объект Контроллинга, создаваемый чаще всего для сбора затрат разовых мероприятий (ремонт оборудования, внутреннее мероприятие и т.д.).

Виды работ представляют собой производственные работы и услуги, предоставляемые предприятию местом возникновения затрат. Они используются для перерасчета затрат, связанных с собственными работами, на источники затрат. Отвечают на вопрос «что».

Статистические показатели — это значения, описывающие МВЗ, которые используются как основа для перерасчетов (например, распределений, раскладок) и для анализа показателей.

Элементы затрат обобщают экономически однородные виды затрат для анализа затрат по статьям. Совокупность элементов затрат называется схемой элементов. Для анализа структуры тарифов по видам работ на МВЗ создается схема элементов первичных затрат. Для анализа плановой и фактической себестоимости продуктов создается схема элементов производственной себестоимости.

1.1. Версии планирования

В процессе планирования информация постоянно изменяется. Это означает, что может потребоваться планирование в нескольких версиях. Это соответствует процессу планирования в обычной практике бизнеса. Для планирования в SAP ERP может использоваться неограниченное число версий.

Такие отдельные плановые версии могут:

  • храниться в системе отдельно от других;
  • изменяться;
  • копироваться;
  • сравниваться с использованием отчетов, доступных в информационной системе (например, сравнения план/план, сравнения между фактическими затратами и различными плановыми версиями).

Для регистрации плановых расходов подразделений в различных ракурсах планирования в системе SAP ERP будут использоваться следующие версии.

При планировании на год используется версия 2 «плановая версия/год».

В дальнейшем, когда планирование на год будет завершено, версия 2 останется неизменной на весь год, а текущие изменения будут возможны в 0 или 1 версии, которые будут скопированы из версии 2. Самая актуальная версия, по которой анализируется план и факт – нулевая.

Место возникновения затрат (МВЗ)

МВЗ предназначено для сбора (накопления) затрат по видам затрат в центрах ответственности. Место возникновения затрат — это организационная единица в контроллинговой единице, представляющая четко ограниченное место возникновения затрат. В системе SAP ERP МВЗ являются объектами, которые могут представлять следующие реальные бизнес-объекты, например:

  • цеха, участки,
  • отделы, управления,
  • бригады, службы.

Разбиение предприятия на места возникновения затрат преследует несколько целей:

Присвоение затрат МВЗ позволяет определять, где в структуре предприятия возникают затраты.

При планировании затрат на уровне МВЗ возможность анализировать экономическую эффективность в тех конкретных точках, где возникают затраты.

Если требуется точное присвоение косвенных затрат отдельным продуктам или услугам, то требуется дальнейший перерасчет затрат на те МВЗ, которые непосредственно участвуют в создании этих продуктов или услуг. В этих МВЗ затем можно использовать различные способы присвоения работ и затрат соответствующим продуктам или услугам.

Низшим уровнем иерархии МВЗ в области производства будет участок цеха; в части управления – структурное подразделение.

Код МВЗ состоит из 10 символов:

XX X XX XX XXX

XX___________ Первые две цифры из номера МВЗ означают принадлежность к счету бухгалтерского учета (20, 23, 25, 26, 29, 44-ые счета).

___1_________ Третий символ в коде МВЗ зарезервирован для дальнейшего возможного использования и пока заполняется для всех МВЗ равным 1.

_____XX______ Код цеха для производственных МВЗ или код департамента для МВЗ управления. Под кодировку данных двух символов выделены следующие диапазоны номеров:

20-39 Основные цеха PLC “GMSM”
40-49 Вспомогательные цеха PLC “GMSM”
50-59 Основные цеха филиала PLC “GMSM” ГЗСК
60-69 Вспомогательные цеха филиала PLC “GMSM” ГЗСК
70-71 Департаменты PLC “GMSM”
73 Управления, отделы, лаборатории PLC “GMSM”
74 Структурные подразделения филиала PLC “GMSM” ГЗСК
75-89 Зарезервировано
90-99 Филиалы и представительства

_______XX____ Код участка цеха для производственных МВЗ или код подразделения для МВЗ управления.

__________XXX Зарезервировано для возможного дальнейшего использования.

Стандартная иерархия МВЗ

Все места возникновения затрат объединены в стандартную иерархию.

Стандартная иерархия — это древовидная структура, в которой представлены все МВЗ, принадлежащие определенной контроллинговой единице с точки зрения Контроллинга. Через стандартную иерархию МВЗ в системе будет реализована организационная структура PLC “GMSM”.

Стандартная иерархия МВЗ определяется на уровне контроллинговой единицы. Код самой стандартной иерархии МВЗ совпадает с кодом контроллинговой единицы (1000).

Иерархия МВЗ для основного и вспомогательного производства включает в себя уровень групп МВЗ для цехов этих производств. Иерархия МВЗ для цехов, включает в себя уровень МВЗ производственных участков, для департаментов – уровень МВЗ управлений.

    1. Группы МВЗ

Группа МВЗ — это иерархия мест возникновения затрат в зависимости от требований пользователя (сфера принятия решений, ответственности, управления и т.д.), где отдельные места возникновения затрат образуют самый низкий иерархический уровень. Помимо групп, которые являются подузлами стандартной иерархии, могут создаваться альтернативные группы, не принадлежащие стандартной иерархии, для решения задач анализа или планирования. Может быть создано любое число альтернативных групп. Они могут структурироваться с функциональной и/или с организационной точки зрения.

Следует отметить, что одно МВЗ может быть присвоено только одной группе стандартной иерархии и любому числу альтернативных групп.

В данной таблице представлен фрагмент стандартной структуры МВЗ, в котором представлены МВЗ механосборочного цеха №1:

МВЗ Характеристика способа заготовки
Группа124 Механо-сборочный цех №1
2012400000 Механо-сборочный цех №1
2512400000 Механо-сборочный цех №1
Группа 12401 Участок обработки шкивов и валов
2012401000 Участок обработки шкивов и валов (20* счета)
2512401000 Участок обработки шкивов и валов (25* счета)
Группа 12402 Участок валов и деталей УЭС «Полесье»
2012402000 Участок валов и деталей УЭС «Полесье» (20* счета)
2512402000 Участок валов и деталей УЭС «Полесье» (25* счета)
Группа 12403 Участок изготовления стальных звездочек
2012403000 Участок изготовления стальных звездочек (20* счета)
2512403000 Участок изготовления стальных звездочек (25* счета)
Группа 12404 Участок тормозного барабана
2012404000 Участок тормозного барабана (20* счета)
2512404000 Участок тормозного барабана (25* счета)
Группа 12441 Служба механика
2512441000 Служба механика
Группа 12442 Служба энергетика
2512442000 Служба энергетика
Группа 12443 Служба подготовки производства
2012443000 Служба подготовки производства (20* счета)
2312443000 Служба подготовки производства (23* счета)
2512443000 Служба подготовки производства (25* счета)

Виды работ

Виды работ – объемный натуральный показатель, отражающий количественно измеримый выпуск работ мест возникновения затрат (например, объем производства, количество нормо-часов цеха, норматив заработной платы и т.д.). Использование вида работ позволяет ввести количественный показатель для анализа деятельности МВЗ, сравнить плановый и фактический объем выполненных работ.

Если определенное МВЗ предоставляет работы другому объекту контроллинга (заказу, МВЗ), это означает, что используются его ресурсы. Затраты этого МВЗ должны быть перерассчитаны на получателей соответствующих работ. Объемы выполненных местом возникновения затрат работ служат ссылочными базами для перерасчета затрат места возникновения затрат на те объекты контроллинга (например, другие МВЗ, заказы), для которых были выполнены работы. Затраты переносятся на получателей работ пропорционально объемам работ, выполненных для каждого получателя

В системе регистрируются объемы работ, которые измеряются в единицах работ, например нормо\часы по выполнению ремонтных работ или маш\часы по предоставлению транспортных услуг. Объемы работ оцениваются с помощью тарифов видов работ. Тарифы видов работ МВЗ могут либо вводиться вручную, либо вычисляться системой на основе плановых или фактических затрат, присвоенных МВЗ, выполняющих эту работу. Перерасчет затрат, связанных с выполнением работ выполняется с помощью вторичных видов затрат, хранящихся в основной записи вида работ.

Виды работ в системе SAP могут выполнять только места возникновения затрат. Каждое МВЗ может выполнять один или несколько видов работ.

Появление количественного показателя выпуска на МВЗ позволяет выполнять анализ план/факт не только по суммам затрат на МВЗ, но и по объемам выпуска.

Еще одним преимуществом использования видов работ как основного инструмента для перерасчета затрат является то, что несмотря на то, что перерасчет затрат, связанных с выполнением работ, выполняется под вторичным видом затрат для перерасчета работ, тем не менее происхождение исходных затрат сохраняется по всей цепочке перерасчетов работ на уровне элементов затрат. Дифференциация вычисляется системой при выполнении операции автоматического вычисления тарифов видов работ.

Основные параметры вида работ:

  1. название – краткий текст;
  2. описание – подробный текст;
  3. идентификатор вида работ – символьное имя объекта (до 6 символов);
  4. единица измерения работы – используется для количественной оценки вида работ (м3, час, тонна и т.п.);
  5. вид МВЗ – параметр, определяющий принадлежность работ определенным местам возникновения затрат;
  6. тип вида работ – параметр, определяющий правила ввода и перерасчета количественной оценки вида работ;
  7. код тарифа – определяет правила ввода и расчета тарифа работы;
  8. вид затрат – вторичный вид затрат, под которым будет определяться стоимостная характеристика работ;
  9. коды для вычисления планового и фактического тарифов.

Затраты, связанные с выполнением работы, будут перерасчитаны на получателей работ под вторичным видом затрат, присвоенным в основной записи вида работ. Для определения суммы перерасчета система умножит введенный объем работ на тариф вида работ. Тариф для каждой комбинации МВЗ/Вид работ либо задается вручную, либо вычисляется системой автоматически.

В реализуемом проектном решении виды работ используются для следующих целей:

    1. Для плановых и фактических перерасчетов затрат по содержанию персонала и косвенных затрат МВЗ основного и вспомогательного производства на носители затрат для ГИ, работ, услуг;
  1. Для плановых и фактических перерасчетов услуг МВЗ вспомогательного производства (электроэнергии, ТЭР, транспортных услуг и т.д.);
  2. В качестве сметной статьи/дополнительного объекта контировки для постатейного планирования и учета затрат на уровне МВЗ и перерасчетов затрат внутри цехов, подразделений.

На производственных участках цехов (МВЗ 20* и 23*) планируются 1 или 2 вида работ :

RATE – база распределения – норматив основной зарплаты (на всех МВЗ);

TIME – база распределения – полное время операции (на МВЗ основных цехов).

Виды работ можно объединять в группы. Группа видов работ – это объединение нескольких видов работ со сходными признаками. С помощью групп видов работ можно объединять, структурировать различные виды работ для оперативной работы.

Группы видов работ используются для обработки нескольких видов работ в одной хозяйственной операции в компоненте Учет по местам возникновения затрат для планирования или раскладки (метод распределения первичных и вторичных затрат в Учете по местам возникновения затрат и в Учете затрат по процессам). В ходе планирования можно в одной операции просматривать или планировать сразу несколько видов работ. При раскладке можно осуществлять распределение затрат по заданным группам видов работ.

Система SAP позволяет создавать и вести параллельно несколько групп видов работ. Например, отдельные группы видов работ можно создавать для планирования и перерасчета, а дополнительные группы видов работ могут быть определены в других целях, например для анализа тарифов.

Виды затрат

Виды затрат в системе SAP ERP документально фиксируют, какие затраты и какие суммы возникли в течение расчетного периода в пределах контроллинговой единицы. Вид затрат совпадает со счетом из плана счетов, относящегося к этим затратам.

Существуют первичные и вторичные виды затрат. Для получения детальной информации о полном учете затрат, проведенном по периодам, требуется, как правило, включать в учет затрат помимо данных бухучета (синтетический учет на счетах 20, 23, 25, 26, 29), также первичные виды затрат (аналитический учет — элемент затрат). Вторичные виды затрат могут вводиться и управляться только для перерасчетов в учете затрат. Они служат для отображения внутрипроизводственного потока стоимостей, например, при внутрипроизводственных перерасчетах услуг, учете надбавок и в операциях расчета (списания, распределения).

Первичные виды затрат – составляющие элементов и статей затрат, позволяют более подробно вести планирование, учет и анализ расходов, прочие расходы, не входящие в себестоимость продукции (работ, услуг). Данные по видам затратам могут формироваться по объектам модуля Контроллинг из других модулей, например, учет основных средств и амортизации (FI-AА), складского учета и учета движения материалов (MM) или бухгалтерского учета (FI).

Вторичные виды затрат – ТЕХНИЧЕСКИЕ комплексные статьи затрат, виды затрат, используемые при внутренних перерасчетах в Контроллинге для отражения межцеховых работ и услуг. А так же используемые при внутренних перерасчетах в Контроллинге в циклах раскладки, перерасчетах работ, расчетах заказов при закрытии отчетного периода.

Требования к кодированию вида затрат: длина кода вида затрат совпадает с длиной счета в плане счетов, а именно, 8 знаков.

Принцип кодирование первичных видов затрат:

XX XX XX XX

XX________ Первые две цифры означают принадлежность к элементу затрат бухгалтерского учета.

___XX_____ Порядковый номер группы видов затрат внутри элемента затрат.

_____XX___ Порядковый номер подгруппы видов затрат внутри группы более высокого уровня.

________XX Порядковый номер вида затрат (счета плана счетов) внутри группы (подгруппы, элемента) затрат более высокого уровня.

№ элемента Обозначение
31 Материальные затраты
32 Расходы на оплату труда
33 Отчисления на соц. нужды
34 Амортизация основных средств и нематериальных активов
35 Прочие затраты

Принцип кодирование вторичных видов затрат для внутренних перерасчетов затрат (тип 43):

36 XXXXXX

36 ________ Первые две цифры означают принадлежность к видам затрат перерасчета работ.

___XXXXXX Код вида работ, которому присваивается данный вид затрат и под которым происходит перераспределение затрат.

    1. Группы видов затрат

Для выполнения оценки, планирования и перерасчета часто представляется целесообразным объединять виды затрат в группы (например, заработная плата, услуги сторонних организаций и т.д.). Одна группа может объединять любое количество видов затрат. Отдельные группы могут быть объединены в иерархии. Их объём и глубина могут быть выбраны пользователем. Каждая иерархия может состоять из подиерархий.

Для дифференциации затрат в отчетах и при определении тарифов на уровне контроллинговой единицы определяется схема элементов затрат. Количество элементов в схеме ограничено 20 строками.

На основе анализа документов PLC «GMSM» и “Методических рекомендаций по прогнозированию, учету и калькулированию себестоимости продукции в промышленный организациях министерства промышленности РБ” сформирована из калькуляционных статей следующая схема элементов затрат.

Калькуляционная статья затрат
Сырьё и материалы
Полуфабрикаты и комплектующие
Возвратные отходы
Транспортно-заготовительные расходы
Топливо и энергия на технологические цели
Основная заработная плата производственных рабочих
Дополнительная заработная плата производственных рабочих
Налоги и отчисления
Погашение стоимости инструментов и приспособлений
Общепроизводственные расходы
Потери от брака
Общехозяйственные расходы
Прочие производственные расходы

Диапазоны номеров видов затрат

Интервал номеров, устанавливается для каждой группы видов затрат. При создании вида затрат присваивается номер из диапазона номеров присвоенной группе видов затрат. Для нумерации видов затрат существует только Внешняя нумерация — т. е. номер вручную присваивается пользователем.

Код Наименование Интервал номеров
31 Материальные затраты 3100000000 — 3199999999
32 Расходы на оплату труда 3200000000 — 3299999999
33 Отчисления на соц. нужды 3300000000 — 3399999999
34 Амортизация основных средств и НМА 3400000000 — 3499999999
35 Прочие затраты 3500000000 — 3599999999

Вид заказа

Виды заказов подразделяют заказы в соответствии с целью их использования. Вид заказа содержит значительную часть управляющих данных, представляющих важность для управления основной записью заказа (перечнем разрешенных операций и параметрами расчета заказа).

Виду заказа присваивается профиль расчета (в котором определены параметры алгоритма расчета заказа), который автоматически копируется в правило расчета заказа при его создании. Согласно профилю расчета получателями определяются объекты: или Заказ, или МВЗ, или Основной счет.

Через виды заказов осуществляется ведение нумерации заказов.

Количество видов заказов в проекте зависит от структурирования заказов
по счетам бухгалтерского учета, от видов услуг/работ, выполняемых подразделениями, от необходимого уровня аналитики затрат.

Виды заказов будут определены для каждого бизнес-процесса.

На данный момент перечень видов заказов не окончательный и будет изменяться к моменту опытно-промышленной эксплуатации.

Внутренние заказы Контроллинга

Внутренний заказ описывает мероприятие, проводимое внутри контроллинговой единицы. Заказ поддерживает планирование, контроль и перерасчет затрат, ориентированных на определенные операции. Заказы в системе SAP ERP используются для контроля над затратами, а также, в некоторых случаях, над выручкой организации.

В рамках реализации данного проекта внутренние заказы используются в качестве объектов учета затрат по сбору затрат на внутрипроизводственные услуги/работы, т.е. те работ /услуг, которые цеха предоставляют друг другу внутри предприятия.

Заказы на сторону — внешние услуги/работы, которые оказываются сторонним организациям и населению.

Основные параметры внутреннего заказа:

  • номер заказа – уникальный порядковый номер (идентификатор) заказа;
  • краткий текст – текстовое поле, используемое для описания заказа;
  • вид заказа – набор параметров, определяющих характеристики расчета;
  • тип заказа – системный параметр, определяющий правила использования данного заказа и разрешенные операции;
  • правило расчета – определяет объекты-получатели расчета затрат и правила распределения между ними.
  • ответственное МВЗ – МВЗ выполняющее заказ;
  • ответственное лицо – фамилия и инициалы ответственного за заказ лица;
  • сроки существования в системе – календарные даты открытия и закрытия заказа.

Формирование номера заказа.

2300XXXXXXXX, где:

2300 – первые четыре цифры номера, это счет

XXXXXXXX – порядковый номер заказа

Нумерация присваивается системой автоматически при создании заказа.

Статистические показатели

Статистические показатели используются в анализе статистических показателей, а также как база для способов внутреннего перерасчета (например, распределения, раскладки и перерасчета работ). Статистические показатели можно создавать и присваивать их определенным МВЗ и заказам.

Статистические показатели типа 1 (постоянные значения) предназначены для ведения численности контингента (списочный состав, несписочный состав, площадь помещений офиса, занимаемая площадь, мощность станков и т.д.). Статистические показатели, определенные как постоянные значения, вступают в силу с момента (периода) ввода и действуют на протяжении всех последующих периодов финансового года.

Статистические показатели типа 2 (итоговые значения) предназначены для ведения объемных, качественных, условно — приведенных и т.п. величин (объем запасов товаров, количество установленных телефонов, объемы занимаемых площадей) и т.д. Статистические показатели, определенные как итоговые значения, действительны только на один период, в котором они были введены.

Статистические показатели будут созданы в соответствии с требованиями бизнес-процессов и приведены в соответствующих разделах данной книги.

  1. Описание процедуры
    1. Планирование статистических показателей

В начале планирования экономисту цеха необходимо запланировать следующие статистические показатели, значения которых будут использоваться в течение планового года:

1. коэффициент доплат к сдельной заработной плате;

2. процент дополнительной заработной платы.

3. процент отчислений на профессиональное пенсионное страхование

3. Единицы ремонтной сложности по службам механика и энергетика

Для этого:

  1. Вызовите транзакцию (двойным щелчком левой кнопки мыши) с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ERP Учёт и отчётность – Контроллинг – Учёт затрат по МВЗ – Планирование – Статистические показатели – Изменить
Код транзакции KР46

В системе это будет выглядеть следующим образом (рис.1):

Рисунок 1.

На запрос системы о КонтроллингЕдинице (рис.2.) введите значение 1000 (PLC «GMSM»)

Рисунок 2.

  1. Для ввода коэффициентов доплат к зарплате и дополнительной зарплаты на экране Планирование СтатПоказателей: Изменить: 1-й экран в формате Z1-301 введите следующие данные:
Имя поля Описание Значение Примечание
Версия Версия планирования 2
С периода …

по период

Период планирования 1

12

с января

по декабрь

Финансовый год Год планирования 2010 Год планирования
МВЗ,

группа

Место возникновения затрат (группа МВЗ), для которого вводится стат.показатель 20124

(группа)

Введите группу МВЗ (Участки основного. производства МСЦ-1)
СтатистПоказатель группа Стат.показатель или группа для ведения ставок отчислений DZP
Ввод По формуляру

На экране это будет выглядеть следующим образом (рис.3.)

Рисунок 3.

Система предоставляет возможность для экономиста заполнять поля «МВЗ» и «СтатистПоказатель» таким образом, как ему это удобно. Например, можно указывать не группу, а конкретные участки в поле МВЗ: 2012401000, 2012402000, 2012403000, 2012404000 (рис.4).

Рисунок 4.

Или указывать диапазон (МВЗ 2012401000 по 2012404000) – рис.5.

Рисунок 5.

Также и стат. показатель можно выбирать zp01, zp02. Или диапазон СтатистПоказатель… по…) – рис.6.

Или

Рисунок 6.

Также при выборе того или иного значения система предлагает справочник, включающий все возможные значения для каждого поля. В конце ячейки нужно нажать на кнопку, указанную стрелкой (рис.7):

Рисунок 7

и двойным кликом левой

клавиши мыши выбрать

нужный стат.показатель

  1. Перейдите к обзорному экрану планирования, нажав экранную кнопку Обзорный экран () или F5 (рис.8.).

Рисунок 8.

  1. На экране ПланированиеСтатПоказателей: Изменить: Обзорный экран введите значения коэффициентов доплат к основной заработной плате (ZP01) и процент дополнительной зарплаты (ZP02) для каждого участка (МВЗ 20*).

Примечание: на верхний уровень МВЗ цеха (2014600000) и на все 25*МВЗ цеха статистические показатели не планируются.

Значения стат. показателей ZP01 и ZP02 вводятся в поле ТекущееПланЗначение в %. В поле КлчРаспрдл вводится правило, в соответствии с которым будет планироваться стат.показатель в течение года (рис.9.).

Чтобы проверить или изменить ключ распределения, необходимо установить курсор в ячейку со значением ключа и кликнуть на появившийся сбоку значок

Рисунок 9.

По таблице проверить либо выбрать необходимый ключ распределения. В данном случае распределение отчислений должно производиться равномерно в течение года (рис.10).

Рисунок 10.

Экран с запланированными стат.показателями ZP01 и ZP02 будет выглядеть следующим образом (рис.11.):

Рисунок 11.

  1. Перейдите к экрану периодов и проверьте правильность распределения каждого значения по периодам: установите курсор на строку таблицы, содержащую проверяемое значение и нажмите экранную кнопку Экран периодов или F6 (рис.12).

Рисунок 12

Переключайтесь между значениями стат. показателей, используя экранные кнопки (рис.13).

Рисунок 13.

  1. Вернитесь в обзорный экран, нажав экранную кнопку Обзорный экран ( ) или F5.
  2. Таким образом, вы запланировали стат.показатели по одному участку. Для того, чтобы запланировать эти же стат.показатели по другим участкам, нужно переключиться между участками на экране ПланированиеСтатПоказателей: Изменить: Обзорный экран с помощью кнопок .
  3. Сохраните данные и выберите Назад для возврата к экрану SAP Easy Access (рис.14).

Рисунок 14

  1. Далее необходимо запланировать стат.показатель – профессиональное пенсионное страхование (для участков, где он предусмотрен).

Для этого, находясь на экране Планирование СтатПоказателей: Изменить: 1-й экран, замените группу стат.показателей DZP на стат.показатель ZP05 (рис. 15)

Рисунок 15

  1. Введите данные по аналогии с ZP01 и ZP02, сохраните данные и выберите Назад для возврата к экрану SAP Easy Access.

Статистические показатели ставок налогов и отчислений от ЗП планируются централизованно для всего завода и экономисту цеха не нужно вводить их значения.

Ввод стат.показателей ЕРС по службам механика и энергетика

Для правильного отнесения затрат служб механика, энергетика или механо-энергетической службы на участки цеха, необходимо запланировать стат.показатели:

ERSENR – ЕРС по службе энергетика;

ERSMEH – ЕРС по службе механика;

ERSMES – ЕРС по механоэнергетической службе.

Планирование этих стат.показателей производится также в транзакции КР46.

Для этого необходимо:

    1. Выбрать формат z1-302 с помощью кнопок и ввести значения, как показано на рисунке ниже (для примера вводим ЕРС по службе механика) – рис.16:

Рисунок 16

    1. Ввести значение показателя ЕРС по службе механика, переключаясь между участками при помощи кнопок (рис.17). После ввода данных по всем участкам необходимо сохранить введенное, нажав на кнопку «Сохранить» ( )

Рисунок 17

3. Аналогичным образом необходимо запланировать ЕРС по службе энергетика или механо-энергетической службы (для цехов, где одна служба).

    1. Планирование производственной программы в соответствии с технологическим маршрутом.

Работа участков, связанная с основным производством (изготовление деталей и ДСЕ в соответствии с технологическим маршрутом), автоматически переносится на участки всех цехов из долгосрочного планирования (модуль РР). То есть на 20* МВЗ автоматически из модуля РР разместятся такие виды работ как RATE (норматив основной зарплаты) и TIME (полное время операции).

Перенос потребности в работах, связанных с основным производством, производится централизованно работником ПЭУ, ответственным за этот процесс. Потребности работ переносятся из долгосрочного планирования в учет по МВЗ в виде размещенных работ.

Система SAP вычисляет объем работ с использованием технологической карты, структурированной по МВЗ и видам работ. При переносе объема работ осуществляется календарное планирование каждого планового заказа и объем работ присваивается одному или нескольким периодам контроллинга в зависимости от датирования заказов.

Если осуществляется повторный перенос потребности в работах, то система удаляет существующую потребность в работах в соответствующей версии и финансовом году для тех заводов, в которые выполняется перенос.

Затем работник ПЭУ, проанализировав результат, проведет согласование плана и размещенная работа из долгосрочного планирования станет плановой.

    1. Планирование потребления работ для заказов.

Следующим шагом экономист цеха должен запланировать потребление работ (норматива основной зарплаты) для заказов (видов деятельности), не охватываемым долгосрочным планированием модуля Управление производством:

— разовые производственные заказы;

— заказы на внутренние услуги;

— заказы клиентов по услугам на сторону.

Необходимость такого планирования вызвана тем, что из долгосрочного планирования переносится в план только та работа, которая предусмотрена технологическими картами согласно маршрутам изготовления. Однако цеха производят также работы, которые не предусмотрены производственной программой.

В системе SAP ERP используются основные данные, которые необходимо создать заранее (рис. 18):

Рисунок 18

Описание процедуры.

  1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Внутренние заказы Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KPF6

В системе это будет выглядеть следующим образом (рис.19):

Рисунок 19

  1. На экране Планирование видов затрат/потребления работ: Изменить: Первый экран выберите формат планирования z1-402 «Потребляемые работы», используя кнопки (рис.20)

Рисунок 20

  1. На этом же экране (рис.21) введите следующие данные:
Имя поля Описание Значение Примечание
Версия Версия планирования 2
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Финансовый год Год планирования 2010
Заказ

или группа

Номер, вид или группа заказов PL*

(группа)

Планирование на год
МВЗ-отправитель

или группа

МВЗ или группа МВЗ – исполнитель работ (заказа) 20124 Участки цеха МСЦ-1
Вид работ –

отправитель

по

Вид работ, выполняемых по заказу 20 (группа) Работы участков 20*
Ввод (внизу экрана) Свободный ввод или по формуляру По формуляру

Рисунок 21

Примечание: группа заказов PL выбирается, если необходимо запланировать работы по нескольким видам заказов. Если такой заказ один, то можно в поле Заказ можно указать конкретно его.

Если вы не знаете вид заказа, МВЗ или вид работ, их можно выбрать из списка.

Для этого необходимо установить курсор на поле, в котором нужно вводить значение, и нажать на кнопку справа от него (рис. 22):

Рисунок 22

В появившейся таблице нажать на кнопку

Затем из предложенного списка с помощью полосы прокрутки выбрать необходимое значение (можно выбрать номер заказа, если он известен, или вид заказа, если номера нет) – рис. 23:

Рисунок 23

  1. Закончив ввод, перейдите к обзорному экрану, нажав кнопку или F5.
  2. На экране Планирование Видов затрат/потребления работ: Изменить: Обзорный экран введите плановые затраты по заказам, переключаясь между видами заказов с помощью кнопок (рис. 24):

 

Рисунок 24

Примечание: в поле RATE вносится основная заработная плата основных производственных рабочих (03 вид), в поле TIME вносится время работы участка в нормо-минутах.

  1. Если плановые затраты планируются на несколько месяцев, проверить значения в отдельных периодах можно нажав кнопку . Распределение затрат по периодам производится согласно ключу (равномерное, процентное, вручную).

Чтобы вернуться с экрана периодов в обзорный экран, нажмите кнопку или F5.

  1. Когда все плановые затраты по разовым заказам введены, сохраните данные, нажав кнопку (сохранить) – рис. 25.

Рисунок 25

Результат:

К работам, перенесенным из долгосрочного планирования в качестве размещенных, добавились количества, введенные вручную на заказы.

    1. Согласование работ между плановыми и размещенными.

После того, как запланированы все работы, можно просмотреть отчет, который отразит отклонения (если они есть) между плановой и размещенной работой.

        1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации (рис.26) :
Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Информационная система Отчеты для учета затрат по МВЗ Отчеты по планированию Виды работ: согласование
Код транзакции S_ALR_87013629

Рисунок 26

    1. На экране Виды работ: согласование: выбрать введите следующие данные и нажмите кнопку «Выполнить» или F8 (рис.27.):
Имя поля Описание Значение Примечание
КЕ Контроллинговая единица 1000 PLC «GMSM»
Финансовый год Год планирования 2010
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Плановая версия Версия планирования 2
Группа МВЗ

или знач.

МВЗ или группа, по которой производится согласование плана 124 МСЦ-1
Группа видов работ или знач.

По

Вид работ или группа видов работ, по которой производится согласование плана 20 (группа) Если не указать ничего, произойдет согласование всех видов работ

Рисунок 27

    1. Закончите ввод и перейдите к экрану данных отчета, нажав кнопку Выполнить или F8.
    2. На экране Виды работ: согласование (рис.28.) проанализируйте отклонения между запланированной и размещенной работой и выйдите из отчета, нажав кнопку .

Рисунок 28

В нашем случае размещенной является работа, запланированная на заказы. При промышленной эксплуатации системы SAP размещенная работа будет составлять сумму работы МВЗ в соответствии с производственной программой и запланированной на заказы.

Если вы убедились, что количество размещенной работы правильное и оно должно стать плановым, нужно перейти к транзакции согласования.

Согласование работ

      1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации (рис.29):
Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Поддержка планирования Согласование плана
Код транзакции KPSI

Рисунок 29

      1. На экране Выполнение согласования плана: НачЭкран: (рис.30) введите следующие данные:
Имя поля Описание Образец Примечание
Места возникновения затрат МВЗ, группы МВЗ, по которым проводится согласование плана 124 (группа) МСЦ-1
Бизнес-процессы Учитывать или нет бизнес-процессы при согласовании плана Без бизнес-процессов При согласовании плана не учитываются бизнес-процессы
Версия Версия планирования 2
Период с Период планирования 1 С января
по 12 По декабрь
Финансовый год Год планирования 2010 2010 год
Тестовый прогон Проводить согласование в тестовом прогоне При необходимости
Подробные списки Выводить или нет подробные списки да Выводить подробные списки

Рисунок 30

Закончите ввод нажатием Enter и нажмите кнопку Выполнить () или F8, при необходимости сначала в тестовом режиме.

Примечание: Если выполнение согласования плана проводится в тестовом режиме, то система выполняет все перерасчеты плановых работ, выводит список согласования плана, но не делает проводок.

После анализа согласования плана, проведенного в тестовом режиме, необходимо провести продуктивный прогон.

Проанализируйте результат выполнения на экране Согласование плана:Список. Обратите внимание на сообщение о завершении обработки. Проводить продуктивный прогон согласования можно в том случае, если тестовый прогон выполнен без ошибок (рис.31).

Рисунок 31

    1. Планирование выпуска работ участков вручную

Если необходимо для какого-либо МВЗ запланировать объем работ, отличный от перенесенного из долгосрочного планирования, то это можно сделать вручную.

      1. Вызовите транзакцию (двойным щелчком левой кнопки мыши) с использованием одной из следующих возможностей навигации (рис.32):
Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Производство работ/Тарифы Изменить
Код транзакции KP26

Рисунок 32

    1. На экране Планирование работ/тарифов: Изменить: Первый экран в формате Z20 «Количественное планирование выпуска видов работ»введите следующие данные:
Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Версия Версия планирования 2
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Финансовый год 2010 Планируемый год
МВЗ

или группа

МВЗ, по которым планируется выпуск работ 20124

(группа)

Участки 124 цеха (МСЦ-1)
Вид работ

или группа

Работы, по которым планируется выпуск 20 (группа) Работы участков 20*
По формуляру да Ввод по формуляру

В системе это будет выглядеть так (рис. 33):

Рисунок 33

Рассмотрим подробнее каждое поле:

  1. версия: при планировании на год используется версия 2 «плановая версия/год».

Кнопка версия, указанная стрелочкой, позволяет перейти к таблице всех существующих версий в системе, из которых можно выбрать (двойным нажатием левой кнопки мыши) необходимую (рис.34).

Рисунок 34

В дальнейшем, когда планирование на год будет завершено, версия 2 останется неизменной на весь год, а текущие изменения будут возможны в 0 или 1 версии, которые будут скопированы из версии 2.

  1. с периода по период: так как мы осуществляем годовое планирование, то указываем период с 1 по 12.
  2. финансовый год: год, на который происходит планирование.
  3. группа МВЗ: 20124. Система дает возможность выбирать форму представления информации на экране так, как удобно пользователю, например, можно указывать не группу, а конкретные участки в поле МВЗ: 2012401000, 2012402000и т.д.
  4. вид работ: выбирается группа 20 (работы участков 20*) – работы RATE и TIME.

RATE — норматив сдельной заработной платы. Это и выпуск участка, и база для распределения затрат по заработной плате.

Вид работ TIME — это время работы участка в нормо-часах, а также база для распределения общепроизводственных расходов между участками.

    1. Закончите ввод, нажав Enter и перейдите к обзорному экрану, нажав кнопку или F5 (рис. 35).

Рисунок 35

    1. Введите плановые объемы работ, переключаясь между участками при помощи кнопок (рис.36.):

Рисунок 36.

Обратите внимание на размещенную работу. В нашем случае мы видим только работу, запланированную на заказы, так как в период опытной эксплуатации производственная программа не сформирована. В дальнейшем в период промышленной эксплуатации размещенная работа будет складываться из работ (RATE и TIME) МВЗ согласно производственной программе (модуль РР) и запланированных на заказы.

    1. Запланировав значения выпуска работ для всех участков, нужно нажать на кнопку сохранение ( ).

Основные данные работы RATE выглядят следующим образом (рис.37):

Рисунок 37

Основные данные работы TIME выглядят следующим образом (рис.38):

Рисунок 38

    1. Расчет по формулам сдельной ЗП

Следующим шагом экономист цеха должен запустить транзакцию автоматического расчета для участков со сдельной оплатой труда следующих видов затрат:

— основной сдельной заработной платы;

— доплат, включаемых в основную ЗП в соответствии с коэффициентом доплат, уста-новленным для МВЗ;

— дополнительной ЗП в соответствии с плановым процентом, установленным для МВЗ;

— налогов и отчислений из фонда заработной платы.

Все эти виды затрат рассчитываются исходя из запланированной работы RATE (норматива заработной платы) в соответствии со статистическими показателями DZP и OZP.

Внимание! Автоматически по формулам рассчитывается зарплата только рабочих-сдельщиков. Повременная зарплата с отчислениями вносится в систему вручную.

Важно! На заработную плату, внесенную в работу RATE, при запуске расчета по формулам автоматически начисляются все доплаты и налоги, поэтому если на каких-либо МВЗ зарплата должна вводиться вручную, расчет по формулам не запускается. Если принято решение вносить сдельную зарплату вручную, то шаг «Расчет по формулам ЗП» пропускается.

        1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Поддержка планирования Планирование по формулам Затраты и статистич. показатели
Код транзакции KPT6

В системе это будет выглядеть так (рис.39):

Рисунок 39

2. На экране Анализ планирования по формулам введите следующие данные и нажмите кнопку Выполнить ( )или F8:

Имя поля Описание Образец Примечание
МВЗ или

Группа МВЗ

МВЗ или группа МВЗ, по которым планируются затраты на зарплату и отчислений по формулам 124 МСЦ-1
Версия Версия планирования 2
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Финансовый год Год планирования 2010 2010 год
Подробный список Выводить или нет подробный список да Вывести подробный список
Тестовый прогон Тестовый или продуктивный прогон планирования да Провести тестовый прогон

В системе это будет выглядеть следующим образом (рис.40):

Рисунок 40

      1. Проанализируйте результат тестового прогона (рис. 41). Если есть в сообщениях информация об ошибках, продуктивный прогон можно выполнять только после их исправления. Если есть предупреждения, необходимо проанализировать, влияют ли они на результаты и при необходимости внести изменения.

Нажав на кнопку или CTRL-Shift-F3 на клавиатуре, можно посмотреть подробный список результатов расчета (рис.41).

Рисунок 41

  1. Убедившись в отсутствии ошибок, вернитесь к предыдущему экрану, нажав кнопку , выключите «тестовый прогон» и выполните планирование в продуктивном режиме (рис.42).

Рисунок 42.

В результате для участков со сдельной заработной платой запланированы следующие виды затрат: основная сдельная заработная плата; доплаты, включаемые в основную ЗП; дополнительная ЗП; налоги и отчисления из ФЗП.

    1. Планирование вручную ЗП повременной с доплатами и налогами

Так как доплаты и отчисления на повременную заработную плату не считаются по формулам, необходимо все эти затраты запланировать в ручную на те участки, где есть рабочие-повременщики.

    1. Для этого вызовите транзакцию:
Меню SAP-системы Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06
    1. На экране Планирование видов затрат/потребления работ: Изменить: 1-й экран в формате планирования Z10 введите следующие данные:
Имя поля Описание Образец Примечание
Версия Версия планирования 2
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Финансовый год Год планирования 2010 2010 год
МВЗ или

группа

МВЗ или группа МВЗ, по которым планируется вручную зарплата 20124 (группа) Участки МСЦ-1
Вид работ

группа

Планируемый вид работ или группа RATE База распределения – основная зарплата
Вид затрат

или группа

Вид затрат 3201 (группа) ЗП осн.раб. вручную с доплатами и налогами
Ввод Ракурс ввода (свободный или по формуляру) По формуляру

В системе это будет выглядеть так (рис. 43)

Рисунок 43

    1. Нажмите кнопку обзорный экран и перейдите к следующему экрану. Выберите формат числа, в котором вы будете вносить данные (по умолчанию он установлен 1000000, то есть в млн.руб.). Для этого выделите столбец, нажав на кнопку, указанную стрелкой , затем на кнопку «Параметры настройки», выберите «Формат числа» и из предложенных форматов выберите удобный вам (рис.44).

Рисунок 44

    1. На экране Планирование видов затрат/потребления работ: Изменить: Обзорный экран введите планируемую заработную плату участков с доплатами и отчислениями в соответствующие ячейки, переключаясь между участками кнопками (рис.45). После того, как вы внесли все данные, необходимо их сохранить, нажав на кнопку .

Рисунок 45

Примечание: 1. Вносятся значения по основной заработной плате повременной, доплатам, дополнительной заработной плате (по статистическим показателям ZP01, ZP02), расходы на соц.страхование и обязательное страхование (общезаводские стат. показатели ZP03, ZP04). При этом можно в вид затрат 32010100 «повременная зарплата» можно внести всю сумму с доплатами, а в вид работ 32010200 «Доплаты» ничего не планировать (если бухгалтер не проводит по этому виду затрат анализа).

2. Здесь планируется только заработная плата рабочих, которая относится к 20* МВЗ. Заработная плата рабочих, которая относится на ОПР, планируется на 25* МВЗ.

    1. Планирование ЗП с налогами руководителей, специалистов и служащих на участках.

Следующим шагом необходимо запланировать заработную плату с отчислениями в бюджет руководителей, специалистов и служащих на МВЗ низшего уровня (участках). В случае, если заработная плата этих категорий работников планируется только на уровне цеха, а не на участках, этот шаг следует пропустить.

Планирование всех видов затрат производится в транзакции kp06.

  1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06
  1. На экране Планирование видов затрат/ потребления работ: Изменить: 1-й экран выберите формат Z10 Виды затрат, переключаясь между форматами кнопками (рис.46), введите следующие данные и нажмите (выполнить):
Имя поля Описание Образец Примечание
Версия Версия планирования 2
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Финансовый год Год планирования 2010 2010 год
МВЗ или группа 124

(группа)

МСЦ-1
Вид работ

группа

Планируемый вид работ или группа 251

252

(группа)

Одна группа в каждой транзакции
Вид затрат

по

или группа

Планируемые виды затрат 32

(группа)

Затраты на оплату труда
Ввод Ракурс ввода (свободный или по формуляру) По формуляру

Рисунок 46

  1. На экране Плаирование видов затрат/потребления работ: Изменить: Обзорный экран введите заработную плату руководителей, специалистов и служащих участков, переключаясь между МВЗ кнопками (рис.47). Заработную плату необходимо вносить на соответствующие экономическому смыслу виды затрат. Экономисту необходимо постоянно работать с бухгалтером, чтобы правильно осуществлять планирование. После того, как вы запланируете зарплату по всем участкам, сохраните результат, нажав на кнопку (сохранить). Обратите внимание на формат ввода (по умолчанию это млн.руб.), поэтому необходимо выбрать удобный вам формат.

Рисунок 47

Результат: на участках запланирована заработная плата руководителей, специалистов и служащих.

  1. Далее необходимо запланировать отчисления от заработной платы этих категорий работников. Планирование производится в этой же транзакции, только выбирается группа видов затрат 33 – отчисления на соц.нужды (рис.48).

Рисунок 48

Процедура планирования отчислений на соц.нужды аналогична планированию затрат на зарплату

    1. Планирование затрат на заработную плату

и связанных с ней отчислений по службам цеха

Следующим шагом экономист должен запланировать затраты по службам механика, энергетика или механо-энергетической. Затраты на содержание этих служб планируются в сметах затрат на содержание и ремонт оборудования и цеховых расходов (в системе это группы видов работ 251 и 252), а затем согласно статистическим показателям ERSENR, ERSMEH ERSMES распределяются на участки.

Описание процедуры.

  1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06
  1. На экране Планирование видов затрат/ потребления работ: Изменить: 1-й экран выберите формат Z10 Виды затрат, переключаясь между форматами кнопками

3. На этом же экране введите следующие данные (сначала запланируем затраты на заработную плату службы механика) :

Имя поля Описание Образец Примечание
Версия Версия планирования 2
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Финансовый год Год планирования 2010 2010 год
МВЗ или группа МВЗ или группа МВЗ, по которым планируется основная зарплата вручную 2512441000 Служба механика

МСЦ-1

Вид работ

группа

Планируемый вид работ или группа 251

252

Одна группа за одну транзакцию
Вид затрат

по

или группа

Планируемые виды затрат 32 Затраты на оплату труда
Ввод Ракурс ввода (свободный или по формуляру) По формуляру

В системе это будет выглядеть следующим образом (рис.49):

Рисунок 49

4. Закончив ввод, перейдите к обзорному экрану, нажав кнопку или F5.

  1. На экране Планирование видов затрат/потребление работ: Изменить: Обзорный экран введите плановые суммы затрат на заработную плату рабочих-повременщиков и персонала управления в поле соответствующего вида работ и вида затрат (рис.50):

Рисунок 50

  1. Сохраните введенные данные, нажав на кнопку
  2. Не выходя из этой транзакции запланируйте суммы отчислений в бюджет от заработной платы по службе механика.

Для этого на экране Планирование видов затрат/ потребления работ: Изменить:

1-й экран измените группу видов затрат с 32 на 33 и нажмите кнопку или F5 (рис.51):

Рисунок 51

  1. На экране Планирование видов затрат/потребление работ: Изменить: Обзорный экран (рис. 52) введите плановые суммы отчислений от заработной платы рабочих-повременщиков, руководителей, специалистов и служащих в поле соответствующего вида работ и вида затрат и сохраните введенные данные, нажав на кнопку :

Рисунок 52

  1. Если в службе есть работники, затраты на заработную плату которых входят в смету цеховых расходов (в системе группа видов работ 252), то эти затраты также необходимо запланировать. Для этого не выходя из транзакции кр06 в формате Z10 необходимо выбрать группу видов работ 252, группу видов затрат 32 и 33 (последовательно) и ввести суммы в соответствующие ячейки (выбрать соответствующий вид работ и вид затрат):

Введенные данные сохранять, нажимая кнопку

    1. Планирование сметы общепроизводственных расходов

Отражение общепроизводственных расходов производится на специальных МВЗ вида 25* (соответствуют 25 счету плана счетов) в разрезе статей расходов.

Для отражения статей общепроизводственных расходов на уровне МВЗ в системе используются специальные виды работ типа 25****, где первые два символа обозначают принадлежность вида работ к статье ОПР, 3-й и 4-й символ – номер статьи, 5-й и 6-й – используются для возможности ведения дополнительных подстатей к каждой статье расходов.

Подстатья представляет собой отдельный вид работ для обособленного учета некоторых видов затрат в рамках одной статьи.

Для удобства все статьи ОПР объединены в группу – 25 (рис.53).

Рисунок 53

На рис. представлена группа работ 25 – ОПР – все статьи, которая включает в себя три подгруппы: 251 – расходы на содержание и эксплуатацию оборудования; 252 – цеховые расходы; 253 – ОПР сверх норм. В эти подгруппы входят собственно статьи, перечень которых соответствует методическим рекомендациям по прогнозированию, учету и калькулированию себестоимости продукции.

Следует сразу отметить, что цеху через косвенный перерасчет работ придут следующие затраты:

— все виды ТЭР, потребляемые цехом;

— затраты на внутризаводское перемещение грузов;

— затраты на обслуживание средств связи и трафик;

— затраты на услуги ОПБ «Лотос»;

— амортизация (переносится из модуля FI-AA)

Также следует учесть, что все прямые затраты МВЗ, потребление работ и услуг относятся, по возможности, непосредственно на МВЗ самого нижнего организационного уровня (участок, например, 2512401000). Если отдельная сумма затрат или количество работ, услуг относятся к нескольким МВЗ нижнего организационного уровня или всему цеху, то они проводятся на соответствующее МВЗ более высокого уровня и в дальнейшем перераспределяются до нижнего уровня структуры МВЗ. То есть, что можем, то относим на участок, что не можем то – на верхний уровень.

Описание процедуры.

      1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Учет затрат по МВЗ Планирование Затраты/Потребляемые работы Изменить
Код транзакции KP06
      1. Выберите формат планирования Z10 «Планирование затрат» при помощи кнопок .
      2. На экране Планирование видов затрат/потребления работ: Изменить: 1-й экран необходимо ввести следующие данные и нажать кнопку (выполнить) (рис. 54). Для примера выберем статью РСЭО – эксплуатация оборудования)
Имя поля Описание Образец Примечание
Версия Версия планирования 2
С периода Период планирования 1 С января
По период 12 По декабрь
Финансовый год Год планирования 2010 2010 год
МВЗ или группа 2512400000

(группа)

МСЦ-1
Вид работ

группа

Планируемый вид работ или группа 251

(группа)

Расходы на эксплуатацию оборуд.
Вид затрат

по

или группа

Планируемые виды затрат 3

(группа)

Все затраты
Ввод Ракурс ввода (свободный или по формуляру) По формуляру

Рисунок 54

Группа видов затрат 3 включает в себя все возможные виды затрат от 31000100 «Сырье и материалы» до 35121600 «Прочие затраты», а также 36-38 виды затрат.

В данной статье необходимо запланировать материалы на содержание оборудования, заработную плату вспомогательных рабочих с отчислениями, услуги по диагностике оборудования, услуги по поверке приборов и прочие затраты, относящиеся к эксплуатации оборудования. Экономисту необходимо постоянно работать с бухгалтером, чтобы правильно осуществлять планирование на соответствующие экономическому смыслу виды затрат.

4. На экране Планирование видов затрат/ потребления работ: Изменить: Обзорный экран введите плановые затраты (рис. 55). На рисунке приведен пример плановой сметы затрат на содержание и эксплуатацию оборудования по энергоремонтному цеху.

Рисунок 55

    1. После ввода всех значений нажмите кнопку (сохранить).
    2. Таким же образом необходимо запланировать смету общепроизводственных расходов. Для этого на экране Планирование видов затрат/потребления работ: Изменить: 1-й экран необходимо ввести следующие данные (рис. 56):

Рисунок 56

Ввод данных производится аналогично планированию затрат на РСЭО – расходы по содержанию и эксплуатации оборудования.

  1. После планирования всех статей, можно, задав параметры (рис.57) и нажав кнопку :

Рисунок 58

увидеть все запланированные статьи сметы (рис.59) – на рисунке приведен пример сметы ОПР энергоремонтного цеха:

Рисунок 59

Также можно зайти в отчет и просмотреть в нем все запланированные затраты. (путь по меню: Учет и отчетность → Контроллинг → Информационная система → Отчеты для учета затрат по МВЗ → Сравнение план/факт → S_ALR_87013611 МВЗ: факт/план/отклонение)

    1. Расчет плановых тарифов

После того, как будут запланированы все работы и все затраты участков и технических МВЗ, экономист ПЭУ рассчитает тарифы всех существующих для МВЗ видов работ.

 

Добавить комментарий