Инструкция пользователя
FIAA014-ИП-2015-Инструкция отражения в системе SAP ERP реализации, безвозмездной передачи и списания ОС по Указу 345
Инструкция по отражению в системе SAP ERP выбытия ОС в соответствии с Указом Президента РБ № 345.
Транзакции: ABAVN, F-92
Для отражения в системе SAP ERP реализации, безвозмездной передачи и списания основных средств, в том числе объектов жилого фонда, в соответствии с Указом Президента РБ № 345 настроены новые виды движения:
- Для списания остаточной стоимости при реализации ОС за счёт добавочного капитала Y13 «Выбытие НовПост с выручкой за счёт ДобавочКапитала» и Y12«Выбытие с выручкой за счёт Добавочного Капитала».
По данным видам движения настроена схема проводок:
Д-т 02010000 К-т 01000000 на сумму амортизации ОС.
Д-т 83010600 К-т 01000000 на сумму остаточной стоимости ОС.
- Для списания остаточной стоимости при реализации ОС за счёт нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) Y11 «Выбытие НовПост с выручкой за счёт НераспредПрибыл» и Y10«Выбытие с выручкой за счёт НераспределеннойПрибыли».
По данным видам движения настроена схема проводок:
Д-т 02010000 К-т 01000000 на сумму амортизации ОС.
Д-т 84000000 К-т 01000000 на сумму остаточной стоимости ОС.
- Для списания остаточной стоимости при безвозмездной передаче ОС за счёт добавочного капитала Y09 «Выбытие НовПоступл по БезвПеред за счёт ДобавКапит» и Y08«Выбытие по БезвПеред за счёт Добавочного Капитала».
По данным видам движения настроена схема проводок:
Д-т 02010000 К-т 01000000 на сумму амортизации ОС.
Д-т 83010600 К-т 01000000 на сумму остаточной стоимости ОС.
- Для списания остаточной стоимости при безвозмездной передаче ОС за счёт нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) Y07 «Выбытие НовПоступл по БезвПеред за счёт НераспПриб» и Y06«Выбытие по БезвПеред за счёт НераспределенПрибыли».
По данным видам движения настроена схема проводок:
Д-т 02010000 К-т 01000000 на сумму амортизации ОС.
Д-т 84000000 К-т 01000000 на сумму остаточной стоимости ОС.
- Для списания остаточной стоимости при безвозмездной передаче объектов жилого фонда за счёт добавочного капитала Y05 «Выбытие НовПост(БезвПеред ЖилФонд)за счёт ДобКапит» и Y04«Выбытие (БезвПеред ЖилФонд) за счёт ДобавКапитала».
По данным видам движения настроена схема проводок:
Д-т 83010600 К-т 01000000 на сумму первоначальной стоимости ОС.
Д-т Z0140001 К-т Z0140000 на сумму амортизации ОС.
- Для списания остаточной стоимости при безвозмездной передаче объектов жилого фонда за счёт нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) Y03 «Выбытие НовПост(БезвПередЖилФонд)за счёт НерасПриб» и Y02«Выбытие (БезвПеред ЖилФонд) за счёт НераспрПрибыли».
По данным видам движения настроена схема проводок:
Д-т 84000000 К-т 01000000 на сумму первоначальной стоимости ОС.
Д-т Z0140001 К-т Z0140000 на сумму амортизации ОС.
- Для списания остаточной стоимости при списании ОС за счёт добавочного капитала Y43 «Выбытие ОС НовПост(списание ОС) за счёт ДобавКапит» и Y42«Выбытие ОС (списание ОС) за счёт ДобавКапит».
По данным видам движения настроена схема проводок:
Д-т 02010000 К-т 01000000 на сумму амортизации ОС.
Д-т 83010600 К-т 01000000 на сумму остаточной стоимости ОС.
Операции реализации, безвозмездной передачи и списания объектов основных средств, в том числе жилого фонда, выполняются в SAP ERP стандартными транзакциями:
- Выбытие с выручкой (реализация) с дебитором – транзакция F-92
- Выбытие без выручки (безвозмездная передача, списание) – транзакция ABAVN.
Пример отражения реализации.
Далее откроется экран для ввода объекта основных средств и вида движения. В зависимости от указанного вида движения будут автоматически сформированы бухгалтерские проводки, описанные ранее в пунктах 1 и 2.
Если остаточная стоимость реализуемого основного средства должна быть полностью списана за счёт добавочного капитала либо нераспределенной прибыли, то устанавливается галка полного выбытия и соответствующий вид движения.
В случае необходимости разделить остаточную стоимость между источниками списания, операция реализации делится на два отдельных шага с использованием соответствующих видов движения пропорционально списываемой остаточной стоимости. При этом пропорционально списываемой остаточной стоимости по конкретному виду движения на экране «Счет дебитору: ввод: Добавить Позиция дебитора» в поле «Сумма» указывается соответствующее значение выручки с НДС, а на экране «Ввести выбытие ОснСр» в поле «Сумма проводки» указывается соответствующая сумма первоначальной стоимости.
На 1-м шаге галка полного выбытия не устанавливается и в поле «Количество» указывается значение 0.
На 2-м шаге значение в поле «Количество» не указывается и устанавливается галка полного выбытия, в результате чего происходит выбытие оставшейся части стоимости объекта.
Далее моделируем документ, в результате чего формируются автоматически созданные позиции с проводками выбытия ОС и НДС.
Проверяем, сохраняем 
.
Пример отражения безвозмездной передачи.
В зависимости от указанного вида движения будут автоматически сформированы бухгалтерские проводки, описанные ранее в пунктах 3, 4, 5, 6.
Если остаточная стоимость безвозмездно передаваемого объекта должна быть полностью списана за счёт добавочного капитала либо нераспределенной прибыли, то данные о частичном выбытии не указываем.
В случае необходимости разделить остаточную стоимость между источниками списания, операция безвозмездной передачи делится на два отдельных шага с использованием соответствующих видов движения пропорционально списываемой остаточной стоимости. При этом пропорционально списываемой остаточной стоимости по конкретному виду движения на экране «Данные:ЧастВыбытие» в поле «Сумма проводки» указывается соответствующая сумма первоначальной стоимости.
На 1-м шаге в поле «Количество» указывается значение 0.
На 2-м шаге значения на экране «Данные: ЧастВыбытие» не указываются, в результате чего происходит выбытие оставшейся части стоимости объекта.
Далее моделируем документ 
, в результате чего формируются автоматически созданные позиции с проводками выбытия ОС.
Проверяем, сохраняем 
.
Пример отражения списания.
В зависимости от указанного вида движения будут автоматически сформированы бухгалтерские проводки, описанные ранее в пунктах 7.
Если остаточная стоимость списываемого объекта должна быть полностью списана за счёт добавочного капитала, то данные о частичном выбытии не указываем.
В случае необходимости разделить остаточную стоимость между источниками списания, операция списания делится на два отдельных шага с использованием соответствующих видов движения пропорционально списываемой остаточной стоимости. При этом пропорционально списываемой остаточной стоимости по конкретному виду движения на экране «Данные:ЧастВыбытие» в поле «Сумма проводки» указывается соответствующая сумма первоначальной стоимости.
На 1-м шаге в поле «Количество» указывается значение 0.
На 2-м шаге значения на экране «Данные: ЧастВыбытие» не указываются, в результате чего происходит выбытие оставшейся части стоимости объекта.
Далее моделируем документ 
, в результате чего формируются автоматически созданные позиции с проводками выбытия ОС.
Проверяем, сохраняем 
.