FIAA011-ИП-2011-Выбытие НМА

Natasha

Инструкция пользователя

FIAA011-ИП-2011-Выбытие НМА

Инструкция по выбытию НМА

Транзакция: ABAVN

F-02

F-92

Осн./орг. данные Значение Подробные осн./орг. Данные Примечания
04010000 Права на изобретение и на другие аналогичные объекты интеллектуальной собственности
04010100 Права на изобретение и аналогичные объекты (созданные)
04020000 Лицензии
04030000 Акты землепользования
04040000 Патенты
04040100 Патенты (созданные)
04050000 Товарные знаки
04050100 Товарные знаки (созданные)
04060000 Прочие НМА
04060100 Прочие НМА (созданные)

Результатом выполнения процесса «Выбытие НМА » являются:

  • Отражение факта выбытия в основной записи объекта учета Нематериальных активов;
  • Выполненные проводки выбытия.

Процесс «Выбытие НМА» включает учет выбытия в следующих случаях:

    1. Учет ликвидации объектов НМА в эксплуатации по сроку износа;
    2. Учет ликвидации объектов НМА в результате недостачи, порчи;
    3. Учет реализации объектов НМА;
    4. Учет выбытия объектов НМА в результате безвозмездной передачи;

Для обеспечения формирования автоматических проводок выбытия, в системе настроены виды движений, указанные в таблице:

Вид движения выбытия, вДв Текст ВДв Выполняемое действие
YN0 (YN5) Выбытие без выручки (Списание) Учет ликвидации объектов НМА в эксплуатации по сроку износа
YN1 (YN6) Выбытие с выручкой Учет реализации объектов НМА
YN3 (YN9) Выбытие по безвозмездной передаче (одна ФС) Учет выбытия объектов НМА в результате безвозмездной передачи
YN4 (YN8) Выбытие по безвозмездной передаче (разл ФС)
Y22 Выбытие без выручки (Недостача) Учет выбытия объектов НМА в результате выявленной недостачи, порчи

Шаги учета выбытия НМА в результате списания по сроку износа или в результате недостач

Выбытие объектов учета НМА в результате списания по сроку износа или в результате недостач относится к виду движения «Выбытие без выручки». Проводки выбытия в этом случае выполняются аналогичным образом для различных объектов учета НМА по схеме, указанной в таблице ниже:

Выбытие НМА
Списание первоначальной (восстановительной) стоимости объекта НМА Дт: 0404* Кт: 04* Проводка выполняется с помощью

транзакции ABAVN
Списание начисленной амортизации Дт: 05* Кт: 0404*
Списание остаточной стоимости объекта НМА Дт: 91* Кт: 0404*
Начислен НДС Дт: 91* Кт: 68* Проводка выполняется с помощью

транзакции F-02
  1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP Easy Access Учет и отчетность Финансы Основные средства Проводка Выбытие ABAVN — Выбытие через списание в лом
Код транзакции ABAVN

  1. На Экране Ввод движения ОС. Выбытие через списание в лом, Закладка Переменные данные введите следующие данные:
Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
БЕ Организационная единица Внешнего учета 1000 Соответствует PLC Gsm
Основное средство Системный номер НМА, для которого выполняется выбытие
Дата документа Дата документа проводки Текущая дата
Ссылочная дата Дата, которая будет перенсена в ОЗОС, как дата выбытия ОС. Текущая дата Может быть раньше даты документа, но должна быть в одном году с датой создания ОЗОС
  1. Перейдите на закладку Дополнительные данные и укажите вид движения:

— YN0 – Выбытие НМА без выручки (Списание)

— YN5 – Выбытие НовПоступл НМА без выручки (Списание)

— Y22 – Выбытие без выручки (Недостача).

4. Для моделирования проводок воспользуйтесь пиктограммой , для просмотра позиций документа — .

5. Сохраните введенные данные.

  1. Шаги учета выбытия при безвозмездной передаче объектов НМА и во внешние организации
    1. Выбытие объекта НМА
  2. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP Easy Access Учет и отчетность Финансы Основные средства Проводка Выбытие ABAVN — Выбытие через списание в лом
Код транзакции ABAVN

  1. На Экране Ввод движения ОС. Выбытие через списание в лом, Закладка Переменные данные введите следующие данные:
Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
БЕ Организационная единица Внешнего учета 1000 Соответствует PLC Gsm
Основное средство Системный номер НМА, для которого выполняется выбытие
Дата документа Дата документа проводки
Ссылочная дата Дата, которая будет использована системой, как дата ввода в эксплуатацию и учитывается для определения начала амортизации. Может быть раньше даты документа, но должна быть в одном году с датой создания ОЗОС

3. Перейдите на закладку Дополнительные данные и укажите вид движения, в зависимости от нужного объекта выбытия и формы собственности организации, в которую происходит выбытие

— YN3 (YN9) – Выбытие НМА по безвозмездной передаче (одна ФС)

— YN4 (YN8) – Выбытие НМА по безвозмездной передаче (разл ФС)

4. Для моделирования проводок воспользуйтесь пиктограммой , для просмотра позиций документа — .

  1. 5. Сохраните введенные данные.

Выполнение проводки НДС при выбытии объектов НМА в результате безвозмездной передачи

Цель этой операции состоит в выполнении вручную проводки НДС при выбытии объектов НМА в результате безвозмездной передачи.

Последовательность выполнения

  1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP Easy Access Учет и отчетность Финансы Главная книга Проводка F-02 — Общая проводка
Код транзакции F-02

  1. На Экране Ввод записи на ОсСч: Данные заголовка введите следующие данные:
Имя поля Описание Действие пользователя и значения
Дата документа Текущая дата
Вид Вид документа служит для классификации бухгалтерских документов, сопровождающих проводку AB — Бухгалт. документ
БЕ 1000
Валюта BYR – Белорусский рубль
КП В поле «Код проводки» указывается Код для следующей позиции, который определяет:

  • Тип счета;
  • Тип проводки (дебет или кредит);
  • Вид экрана ввода
 40
Счет Настройка счета для НДС Дт: 92030000 (НДС по внереализационным доходам и расходам)

Нажмите Ввод.

  1. На Экране Бухгалтерский документ: Ввод: Добавить Позиция ОснСчета последовательно введите следующие данные:
Имя поля Описание Действие пользователя и значения
Сумма Проводимая сумма НДС
Код налога Поле для указания кода налога L3
Расчет налога Индикатор для указания необходимости в расчете налога Индикатор неустанавливать
КП В поле «Код проводки» указывается Код для следующей позиции, который определяет:

  • Тип счета;
  • Тип проводки (дебет или кредит);
  • Вид экрана ввода
 50
Счет Счет Дохода от продажи и прочего выбытия НМА 68020300 (НДС, на товары, производимые на территории РБ)

Нажмите Ввод.

  1. На Экране Бухгалт.Документ: Добавить позиция основного счета последовательно введите следующие данные и выберите ВВОД :
Имя поля Описание Действие пользователя и значения
Сумма Та же сумма, что была введена для позиции 1
Код налога Поле для указания кода налога L3
Определить базу налога Индикатор расчета базы налога. После установки индикатора, автоматически рассчитывается база (от которой рассчитана вводимая сумма налога) Установить индикатор
Присвоение Ссылочное информационное поле для указания инвентарного № выбывающего ОС Указать инвентарный №
Текст Ссылочное текстовое поле для указания вид операции выбытия Указать вид операции выбытия
  1. Для просмотра отдельных позиций выберите в меню пиктограмму , для моделирования проводок воспользуйтесь пиктограммой .
  2. Сохраните введенные данные.

Результат

Выполнена проводка НДС при выбытии объектов НМА в результате безвозмездной передачи.

Шаги учета выбытия за плату объектов ОС, НМА и капитального строительства во внешние организации

Выбытие за плату (реализация) ОС, НМА выполняется с помощью движения выбытия с выручкой:

— YN1 – Выбытие НМА с выручкой

— YN6 – Выбытие НовПоступл НМА с выручкой

При выбытии выполняются следующие проводки:

Учет реализации НМА сторонним организациям
Списание первоначальной (восстановительной) стоимости объекта НМА Дт: 0404* Кт: 04* Проводка выполняется в FI-AA

Транзакция F-92
Списание начисленной амортизации Дт: 05* Кт: 0404*
Списание остаточной стоимости объекта НМА Дт: 91* Кт: 0404*
Начислен НДС от остаточной стоимости объекта НМА Дт: 91* Кт: 68*
Учет дебиторской задолженности
Отражение дебиторской задолженности Дт: 62* Кт: 91* Проводка выполняется в FI-AA

Транзакция F-92

Последовательность выполнения

  1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP Easy Access Учет и отчетность Финансы Основные средства Проводка Выбытие Выбытие с выручкой F-92 — С дебитором
Код транзакции F-92

  1. На Экране Выбытие ОС через продажу / С дебитором: Данные заголовка введите следующие данные:
Имя поля Описание Действие пользователя и значения
Дата документа Текущая дата
Вид Вид документа служит для классификации бухгалтерских документов, сопровождающих проводку DR – счет дебитору
БЕ 1000
Валюта BYR – Белорусский рубль
КП В поле «Код проводки» указывается Код для следующей позиции, который определяет:

  • Тип счета;
  • Тип проводки (дебет или кредит);
  • Вид экрана ввода
 01
Счет Счет дебитора 100013 («1000 МЕЛОЧЕЙ», г. БРЕСТ)
  1. Нажмите Ввод.
  2. На Экране Счет дебитору: Добавить Позиция дебитора последовательно введите следующие данные:
Имя поля Описание Действие пользователя и значения
Сумма Стоимость ОС
Расчет налога Индикатор для указания необходимости в расчете налога ۷
Код НДС Поле для выбора кода налога К3
КП В поле «Код проводки» указывается Код для следующей позиции, который определяет:

  • Тип счета;
  • Тип проводки (дебет или кредит);
  • Вид экрана ввода
 50
Счет Счет Дохода от продажи и прочего выбытия НМА 91010100
  1. Нажмите Ввод.
  2. На Экране Счет дебитору: ввод: Добавить: Позиция основного средства последовательно введите следующие данные и выберите ВВОД :
Имя поля Описание Действие пользователя и значения
Сумма Та же сумма, что была введена для позиции 1
Выбытие ОС Индикатор для указания необходимости выполнения выбытия НМА ۷
  1. Нажмите Ввод.
  2. На Экране Ввести выбытие основного средства последовательно введите следующие данные и выберите ВВОД:
Имя поля Описание Действие пользователя и значения
ОС Системный номер ОС Системный номер выбывающего ОС
ВДв В поле указывается вид движения НМА, для которого выполняется проводка YN1 — Выбытие НМА с выручкой
Ссылочная дата Дата выбытия, которая будет установлена в основной записи НМА Текущая дата
Полное Выбытие ОС Индикатор для указания полного выбытия НМА ۷
  1. Для просмотра отдельных позиций выберите в меню пиктограмму , для моделирования проводок воспользуйтесь пиктограммой .
  2. Сохраните введенные данные.

 

Добавить комментарий