Инструкция пользователя
FIAA010-ИП-2011-Выбытие ОС, в т.ч. ЖилФонда, НКС
Инструкция по выбытию ОС, в т.ч. ЖилФонда, НКС
Транзакция: ABAVN; F-92
| Вид движения выбытия, вДв | Текст ВДв | Выполняемое действие |
|---|---|---|
| Y20 | Выбытие без выручки (Списание) | Учет ликвидации объектов ОС в эксплуатации по сроку износа |
| Y25 | Выбытие НовПоступл без выручки (Списание) | Учет ликвидации объектов ОС в эксплуатации по сроку износа, введенных в текущем году |
| Y18 | Выбытие без выручки (Списание ЖилФонд) | Учет ликвидации объектов ЖилФонда в эксплуатации по сроку износа |
| Y19 | Выбытие НовПоступл без выручки (Списание ЖилФонд) | Учет ликвидации объектов ЖилФонда в эксплуатации по сроку износа, введенных в текущем году |
| Y22 | Выбытие без выручки (Недостача) | Учет ликвидации объектов ОС в результате недостачи, порчи |
| Y27 | Выбытие НовПоступл без выручки (Недостача) | Учет ликвидации объектов ОС в результате недостачи, порчи, введенных в текущем году |
| Y21 | Выбытие с выручкой | Учет реализации объектов ОС |
| Y16 | Выбытие с выручкой (Реализация ЖилФонд) | Учет реализации объектов ЖилФонда |
| YK1 | Выбытие НКС с выручкой | Учет реализации объектов НКС |
| Y26 | Выбытие НовПоступл с выручкой | Учет реализации объектов ОС, введенных в текущем году |
| Y17 | Выбытие НовПоступл с выручкой (Реализация ЖилФонд) | Учет реализации объектов ЖилФонда, введенных в текущем году |
| YK5 | Выбытие НовПост НКС с выручкой | Учет реализации объектов НКС, введенных в текущем году |
| Y23 | Выбытие по безвозмездной передаче (разл ФС) | Учет выбытия объектов ОС в результате безвозмездной передачи |
| Y24 | Выбытие по безвозмездной передаче (одна ФС) | |
| Y14 | Выбытие без выручки (БезвозмезднПередача ЖилФонд) | Учет выбытия объектов ЖилФонда в результате безвозмездной передачи |
| Y28 | Выбытие НовПоступл по безв. передаче (разл ФС) | Учет выбытия объектов ОС в результате безвозмездной передачи, введенных в текущем году |
| Y29 | Выбытие НовПоступл по безв. передаче (одна ФС) | |
| Y15 | Выбытие НовПоступл без выручки (БезвПеред ЖилФонд) | Учет выбытия объектов ЖилФонда в результате безвозмездной передачи, введенных в текущем году |
Краткое описание бизнес-процесса
Результатом выполнения процесса «Выбытие ОС, НКС» являются:
- Отражение факта выбытия в основной записи основного средства;
- Выполненные проводки выбытия.
Процесс «Выбытие ОС, НКС» включает учет выбытия в следующих случаях:
-
- Учет ликвидации объектов ОС, в т. ч. ЖилФонда в эксплуатации по сроку износа;
- Учет ликвидации объектов ОС в результате недостачи, порчи;
- Учет реализации объектов ОС, в т. ч. ЖилФонда; объектов НКС;
- Учет выбытия объектов ОС, в т. ч. ЖилФонда в результате безвозмездной передачи;
Для обеспечения формирования автоматических проводок выбытия, в системе настроены виды движений, указанные в таблице:
| Вид движения выбытия, вДв | Текст ВДв | Выполняемое действие |
|---|---|---|
| Y20 | Выбытие без выручки (Списание) | Учет ликвидации объектов ОС в эксплуатации по сроку износа |
| Y25 | Выбытие НовПоступл без выручки (Списание) | Учет ликвидации объектов ОС в эксплуатации по сроку износа, введенных в текущем году |
| Y18 | Выбытие без выручки (Списание ЖилФонд) | Учет ликвидации объектов ЖилФонда в эксплуатации по сроку износа |
| Y19 | Выбытие НовПоступл без выручки (Списание ЖилФонд) | Учет ликвидации объектов ЖилФонда в эксплуатации по сроку износа, введенных в текущем году |
| Y22 | Выбытие без выручки (Недостача) | Учет ликвидации объектов ОС в результате недостачи, порчи |
| Y27 | Выбытие НовПоступл без выручки (Недостача) | Учет ликвидации объектов ОС в результате недостачи, порчи, введенных в текущем году |
| Y21 | Выбытие с выручкой | Учет реализации объектов ОС |
| Y16 | Выбытие с выручкой (Реализация ЖилФонд) | Учет реализации объектов ЖилФонда |
| YK1 | Выбытие НКС с выручкой | Учет реализации объектов НКС
Учет реализации объектов ОС, введенных в текущем году |
| Y26 | Выбытие НовПоступл с выручкой | |
| Y17 | Выбытие НовПоступл с выручкой (Реализация ЖилФонд) | Учет реализации объектов ЖилФонда, введенных в текущем году
Учет реализации объектов НКС, введенных в текущем году |
| YK5 | Выбытие НовПост НКС с выручкой | |
| Y23 | Выбытие по безвозмездной передаче (разл ФС) | Учет выбытия объектов ОС в результате безвозмездной передачи |
| Y24 | Выбытие по безвозмездной передаче (одна ФС) | |
| Y14 | Выбытие без выручки (БезвозмезднПередача ЖилФонд) | Учет выбытия объектов ЖилФонда в результате безвозмездной передачи |
| Y28 | Выбытие НовПоступл по безв. передаче (разл ФС) | Учет выбытия объектов ОС в результате безвозмездной передачи, введенных в текущем году |
| Y29 | Выбытие НовПоступл по безв. передаче (одна ФС) | |
| Y15 | Выбытие НовПоступл без выручки (БезвПеред ЖилФонд) | Учет выбытия объектов ЖилФонда в результате безвозмездной передачи, введенных в текущем году |
Бизнес-роли
Записи в основной записи ОС о движении выбытия драгоценных металлов, а также о выполненном заказе на демонтаж, в случае необходимости осуществляет материально ответственное лицо в подразделении, на балансе которого находится ОС. Отражение выбытия ОС в основной записи происходит автоматически, в виде записи в поле «Дата выбытия» при выполнении движения выбытия. Движение выбытия, цель которого отразить в системе все необходимые проводки выбытия, производится сотрудником отдела учета ОС и затрат на производство УБО и К, либо бухгалтером подразделения на балансе которого находится ОС.
| Роль | Название роли | Полномочия |
|---|---|---|
| Бухгалтер подразделения | Выполнение движения выбытия | |
| Материально – ответственный подразделения | Выполнение записи об убытии ДМ |
Предпосылки
Основные и организационные данные
Для выполнения данного сценария тестирования бизнес-процесса в системе SAP ERP были созданы необходимые основные и организационные данные (НСИ).
| Осн./орг. данные | Значение | Подробные осн./орг. Данные | Примечания |
|---|---|---|---|
| Класс ОС | 01100000 | Здания | Классы ОС для учета готовых ОС (ОС в эксплуатации) |
| 01100100 | Здания, объекты жилого фонда | ||
| 01110000 | Сооружения | ||
| 01120000 | Силовые машины | ||
| 01130000 | Рабочие машины и аппараты | ||
| 01140000 | Передаточные устройства | ||
| 01150000 | Инструмент и производственные принадлежности, приборы | ||
| 01160000 | Хозяйственный инвентарь | ||
| 01170000 | Транспортные средства | ||
| 01180000 | Вычислительная техника | ||
| 01190000 | Киноаппаратура | ||
| 01200000 | Культинвентарь | ||
| 01210000 | Многолетние насаждения | ||
| 01220000 | Скот рабочий и продуктивный | ||
| 01230000 | Капитальные вложения по улучшению земельных угодий | ||
| 01240000 | Земельные угодья | ||
| 01100600 | Здания | Классы ОС для учета взятых в лизинг ОС | |
| 01110600 | Сооружения | ||
| 01120600 | Силовые машины | ||
| 01130600 | Рабочие машины и аппараты | ||
| 01140600 | Передаточные устройства | ||
| 01150600 | Инструмент и производственные принадлежности, приборы | ||
| 01160600 | Хозяйственный инвентарь | ||
| 01170600 | Транспортные средства | ||
| 01180600 | Вычислительная техника | ||
| 01190600 | Киноаппаратура | ||
| 01200600 | Культинвентарь | ||
| 01100800 | Здания | Для объектов ОС на ответственном хранении | |
| 01110800 | Сооружения | ||
| 01120800 | Силовые машины | ||
| 01130800 | Рабочие машины и аппараты | ||
| 01140800 | Передаточные устройства | ||
| 01150800 | Инструмент и производственные принадлежности, приборы | ||
| 01160800 | Хозяйственный инвентарь | ||
| 01170800 | Транспортные средства | ||
| 01180800 | Вычислительная техника | ||
| 01190800 | Киноаппаратура | ||
| 01200800 | Культинвентарь | ||
| 03100000 | Здания | Для доходных вложений в материальные ценности | |
| 03100100 | Здания, объекты жилого фонда | ||
| 03110000 | Сооружения | ||
| 03120000 | Силовые машины | ||
| 03130000 | Рабочие машины и аппараты | ||
| 03140000 | Передаточные устройства | ||
| 03150000 | Инструмент и производственные принадлежности, приборы | ||
| 03160000 | Хозяйственный инвентарь | ||
| 03170000 | Транспортные средства | ||
| 03180000 | Вычислительная техника | ||
| 03190000 | Киноаппаратура | ||
| 03200000 | Культинвентарь | ||
| 03210000 | Многолетние насаждения | ||
| 03220000 | Скот рабочий и продуктивный | ||
| 03230000 | Капитальные вложения по улучшению земельных угодий | ||
| 03240000 | Земельные угодья | ||
| Класс НКС | 8010000 | Приобретение объектов ОС | Классы для учёта НКС |
| 8020000 | Приобретение НМА | ||
| 8020100 | Создание НМА | ||
| 8030100 | Объекты НКС, выполненного подрядным способом | ||
| 8030200 | Объекты НКС, выполненного хозяйственным способом | ||
| 8040000 | Модернизация, реконструкция, дооборудование, достр | ||
| 8050000 | ДопСтоимость | ||
| 8060000 | Оборудование в монтаже | ||
| 8070000 | Обособленно учитываемые затраты | ||
| 8080000 | Приобретение земельных участков | ||
| 8090000 | НКС для выбытия, не связанного со вводом в экспл. | ||
| 8100000 | НМАдля выбытия, не связанного со вводом в экспл. |
Бизнес-условия
Бизнес-процесс, описанный в этом сценарии, является последним среди бизнес-процессов, описывающих жизненный цикл ОС. Как следствие, перед началом прохождения этого сценария должен быть закончены шаги всех предшествующих бизнес-процессов (процессов) учета ОС:
- Поступления ОС,
- Плановой амортизации ОС,
- Переносов ОС,
- Переоценок ОС.
Таблица шагов процесса
| Шаг процесса | Тран-закция | Роль | Результат | Бизнес-условие |
|---|---|---|---|---|
| Выбытие ОС в результате списания по сроку износа или в результате недостач | ||||
| Выполнение движения выбытия без выручки для ОС | ABAVN | Бухгалтер подразделения | Выполнены проводки выбытия ОС | Выполнено поступление |
| Выполнение проводки НДС | F-02 | Бухгалтер подразделения | Выполнена проводка НДС | |
| Учет списания драгоценных металлов при выбытии | AS02 | Материально-ответственный подразделения | Выполнена запись об убытии ДМ | |
| Выбытие (за плату) объектов ОС, НКС | ||||
| Выполнение движения выбытия с выручкой (реализации) для ОС, НКС | F-92 | Бухгалтер подразделения | Выполнены проводки выбытия ОС | Выполнено поступление |
| Учет списания драгоценных металлов при выбытии | AS02 | Материально-ответственный подразделения | Выполнена запись об убытии ДМ | |
| Выбытие (безвозмездное) объектов ОС во внешние организации | ||||
| Выполнение движения выбытия без выручки для ОС | ABAVN | Бухгалтер подразделения | Выполнены проводки выбытия ОС | Выполнено поступление |
| Выполнение проводки НДС | F-02 | Бухгалтер подразделения | Выполнена проводка НДС | |
| Учет списания драгоценных металлов при выбытии ОС | AS02 | Материально-ответственный подразделения | Выполнена запись об убытии ДМ | |
Описание шагов процесса
Шаги учета выбытия ОС в результате списания по сроку износа или в результате недостач
Выбытие объектов учета ОС в результате списания по сроку износа или в результате недостач относится к виду движения «Выбытие без выручки». Проводки выбытия в этом случае выполняются для объектов учета ОС по схеме, указанной в таблице ниже:
| Выбытие ОС | |||
| Списание начисленной амортизации | Дт: 02* | Кт: 01* | Проводка выполняется с помощью
транзакции ABAVN |
| Списание начисленной амортизации ЖилФонда | Дт: Z0140001 | Кт: Z0140000 | |
| Списание остаточной стоимости объекта ОС, в т.ч. ЖилФонда | Дт: 91040101 / 94020100 | Кт: 01 * | |
| Начислен НДС | Дт: 91030000 / 94020000 | Кт: 68* | Проводка выполняется с помощью
транзакции F-02 |
Бухгалтерские проводки выбытия, которые формируются при ликвидации объектов ОС в результате недостачи, порчи, как описаны в таблице выше. Разница между рыночной и остаточной стоимостью проводится вручную при помощи транзакции F-02.
| Начислен НДС | Дт: 91030000 / 94020000 | Кт: 68* | Проводка выполняется в FI вручную
Транзакция F-02 |
| Начислена разница между рыночной и остаточной стоимостью | Дт: 7302000 Расчеты по возмещению материального ущерба | Кт: 98040000 Разница м-ду сум., подл. взыск. и бал. стоим-ю ТМЦ | Проводка выполняется в FI вручную
Транзакция F-02 |
| Отражение погашения задолженности виновного лица (по мере погашения) | 98040000 Разница м-ду сум., подл. взыск. и бал. стоим-ю ТМЦ | Кт: 92010500 Поступления в возмещение причиненных убытков (код налога О3) | Проводка выполняется в FI вручную
Транзакция F-02 |
| Отражение НДС на разницу между рыночной и остаточной стоимостью (по мере погашения) | Дт: 91030000 | Кт: 68* |
Виды движения для выполнения данного шага указаны в таблице ниже:
| Вид движения, ВДв выбытия | Текстовое название ВДв | Выполняемое бизнес-действие |
| Y20 | Выбытие без выручки (Списание) | Учет ликвидации объектов ОС в эксплуатации по сроку износа |
| Y25 | Выбытие НовПоступл без выручки (Списание) | Учет ликвидации объектов ОС в эксплуатации по сроку износа, введенных в текущем году |
| Y22 | Выбытие без выручки (Недостача) | Учет ликвидации объектов ОС в результате недостачи, порчи |
| Y27 | Выбытие НовПоступл без выручки (Недостача) | Учет ликвидации объектов ОС в результате недостачи, порчи, введенных в текущем году |
| Y18 | Выбытие без выручки (Списание ЖилФонд) | Учет ликвидации объектов ЖилФонда в эксплуатации по сроку износа |
| Y19 | Выбытие НовПоступл без выручки (Списание ЖилФонд) | Учет ликвидации объектов ЖилФонда в эксплуатации по сроку износа, введенных в текущем году |
Выполнение движения по списанию ОС
Назначение
Цель этой операции состоит в выполнении проводок выбытия без выручки для объекта учета ОС.
Последовательность выполнения
1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
| Меню SAP Easy Access | Учет и отчетность Финансы Основные средства Проводка Выбытие ABAVN — Выбытие через списание в лом |
| Код транзакции | ABAVN |
2. На экране Ввод движения ОС: Выбытие через списание в лом введите следующие данные:
| Имя поля | Описание | Действие пользователя и значения | Примечание |
| БЕ | Организационная единица Внешнего учета | Указать БЕ, из которой выбывает основное средство. | Выбрать нужную БЕ можно нажав кнопку
|
| Основное средство | Системный номер и субномер ОС, для которого выполняется выбытие | Указать выбываемое основное средство | Выбрать нужное ОС можно нажав кнопку
|
3. На закладке Переменные данные введите следующие данные:
| Имя поля | Описание | Действие пользователя и значения | Примечание |
| Дата документа | Дата документа | Указать дату выбытия. | Выбрать нужную дату можно нажав кнопку
|
| Дата проводки | Дата проводки | Указать дату выбытия. | |
| Ссылочная дата | Дата, которая будет перенесена в ОЗОС, как дата выбытия ОС. | Указать дату выбытия. | |
| Текст | Текст документа | Указать наименование документа |
4. Перейдите на закладку Дополнительные данные и заполните поля:
Вид движения: Y20 Выбытие без выручки (Списание)
Y25 Выбытие НовПоступл без выручки (Списание)
Y22 Выбытие без выручки (Недостача)
Y27 Выбытие НовПоступл без выручки (Недостача)
Y18 Выбытие без выручки (Списание ЖилФонд)
Y19 Выбытие НовПоступл без выручки (Списание ЖилФонд)
Ссылка: Указать номер документа выбытия.
Присвоение: Указать наименование и номер документа выбытия.
5. Для частичного выбытия перейдите на закладку Данные: ЧастВыбытие и заполните одно из полей:
Сумма проводки
Процентная ставка
Количество: Указать выбываемое количество.
6. Для моделирования проводок воспользуйтесь пиктограммой , для просмотра позиций документа — .
7. Сохраните введенные данные .
Результат
Выполнено выбытие без выручки ОС. После выполнения движения выбытия в Основной записи ОС появляется запись о дате выбытия, совпадающей со ссылочной датой, указанной при выбытии.
Выполнение проводки НДС при списании или недостаче ОС.
Назначение
Цель этой операции состоит в выполнении вручную проводки НДС при выбытии без выручки для объекта учета ОС.
Последовательность выполнения
1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
| Меню SAP Easy Access | Учет и отчетность Финансы Главная книга Проводка F-02 — Общая проводка |
| Код транзакции | F-02 |
2. На экране Ввод записи на ОСч: Данные заголовка введите следующие данные:
| Имя поля | Описание | Действие пользователя и значения |
| Дата документа | Указать дату документа | |
| Дата проводки | Указать дату документа | |
| Период | Указать период документа | |
| Вид | Вид документа служит для классификации бухгалтерских документов, сопровождающих проводку | AB — Бухгалт. документ |
| БЕ | Указать балансовую единицу | |
| Валюта | BYR – Белорусский рубль | |
| Ссылка | Указать номер документа | |
| Текст ЗаголДок | Указать наименование документа | |
| КП | В поле «Код проводки» указывается Код для следующей позиции, который определяет:
|
40 Проводка по дебету |
| Счет | Настройка счета для НДС | Дт: 91030000 (НДС по операционным доходам и расходам) |
3. Нажмите Ввод.
4. На экране Документ ОСч: ввод: Добавить Позиция основного счета последовательно введите следующие данные:
| Имя поля | Описание | Действие пользователя и значения |
| Сумма | Проводимая сумма НДС | |
| Код налога | Поле для указания кода налога | К3 или L3 |
| Расчет налога | Индикатор для указания необходимости в расчете налога | Индикатор неустанавливать |
| КП | В поле «Код проводки» указывается Код для следующей позиции, который определяет:
|
50 Проводка по кредиту |
| Счет | Настройка счета для НДС | 68020300 (НДС, на товары, производимые на территории РБ) |
5. Нажмите Ввод.
6. На экране Документ ОСч: ввод: Добавить Позиция основного счета последовательно введите следующие данные и выберите Ввод:
| Имя поля | Описание | Действие пользователя и значения |
| Сумма | Та же сумма, что была введена для позиции 1 | |
| Код налога | Поле для указания кода налога | К3 |
| Определить базу налога | Индикатор расчета базы налога. После установки индикатора, автоматически рассчитывается база (от которой рассчитана вводимая сумма налога) | Установить индикатор |
| Присвоение | Ссылочное информационное поле для указания инвентарного № выбывающего ОС | Указать инвентарный № |
| Текст | Ссылочное текстовое поле для указания вид операции выбытия | Указать вид операции выбытия |
7. Для просмотра отдельных позиций выберите в меню пиктограмму , для моделирования проводок воспользуйтесь пиктограммой или функцией Моделирование в Меню.
8. Сохраните введенные данные.
Результат
Выполнена проводка НДС при выбытии объектов ОС в результате списания или недостачи.
Учет списания драгоценных металлов и демонтажа при выбытии
Назначение
Цель этой операции состоит в выполнении записи о выбытии драгоценных металлов при выбытии объекта учета ОС.
Последовательность выполнения
1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
| Меню SAP Easy Access | Учет и отчетность Финансы Основные средства Основное средство Изменить AS02 — Основное средство |
| Код транзакции | AS02 |
2. На экране Изменение основного средства: Экран запроса введите следующие данные:
| Имя поля | Описание | Действие пользователя и значения | Примечание |
| БЕ | Организационная единица Внешнего учета | 1000 | Соответствует РУП Gsm |
| Основное средство | Поле для выбора системного номера ОС | Ввести номер ОС | Основное средство |
| Субномер | Поле для указания субномера ОС | 0 | Совместный учет на уровне одной записи ОС нескольких единиц используется редко. Как правило, поле имеет значение 1, которое и предлагается системой по умолчанию |
3. Нажмите Ввод.
4. На экране Изменение основного средства: ОснДанные на закладке Специфика страны изменить дату окончания интервала, указанную в последней по времени записи о наличии ДМ на дату, на день раньше даты выбытия.
5. Затем с помощью пиктограммы создайте новую запись о движении ДМ: введите следующие данные:
| Наименование поля на экране | Комментарий | Заполняемые данные |
|---|---|---|
| Закладка «Специфика страны» | ||
| Логическая группа полей «Драгоценные металлы: содержимое» | ||
| Код ДМ | Поле содержит справочник используемых драгметаллов, занумерованных с помощью кодов 01 — 04 | 01 |
| Описание | Название ДМ, заполняется автоматически при выборе кода из справочника | Золото |
| Изменение массы | Изменение массы ДМ | Указать актуальную выбывающую массу, которая соответствует последней записи |
| Единицы изменения | Поле служит для указания используемых единиц измерения массы, по умолчанию используются г. | г |
| Нач.Дата | Дата начала интервала, в течение которого действительна запись о виде движения ДМ | Указать дату выбытия |
| Конечн.Дата | Дата конца интервала, в течение которого действительна запись о виде движения ДМ | |
| Вид движения | Поле предназначено для указания вида движения ДМ (Списание ОС по акту на списание, Частичное списание ОС по акту и др.) | Выбрать соответствующий вид выбытия |
| Признак движения | Текст, поясняющий выбранный вид движения, заполняется автоматически при выборе вида движения | Выбытие ОС |
6. Перейдите на закладку «В завис. от времени» и создайте присвоение внутреннего заказа контроллинга:
| Наименование поля на экране | Комментарий | Заполняемые данные | ||
|---|---|---|---|---|
| Закладка «В завис. от времени » | ||||
| Заказ ТОРО | Поле выбора заказа на проведение демонтажа ОС. | Из справочника к полю выбираем заказ с видом заказа 2309 «Демонтаж окончат-й связ.со списанием ОС» и названием, в котором содержится указание системного номера данного выбывающего объекта учета ОС | ||
7. При выборе значения «Заказ ТОРО» и нажатии ВВОДА на экран выводится диалоговое окно «Введенные данные для нового или старого интервала?». Выбрать «Новый временной интервал».
8. В окне «Создание нового интервала» введите в качестве начальной даты нового интервала фактическую дату начала выполнения демонтажа (дата заказа на демонтаж). При этом данное изменение будет записано в новом временном интервале. Эту же дату начала демонтажа введите в поле «Дата».
9. Сохраните введенные данные.
Результат
Создана запись о движении выбытия ДМ и ссылка на заказ демонтажа в основной записи ОС (сумма затрат по демонтажу должна подтянуться из заказа контроллинга автоматически). Для этого мы обязательно должны выполнить шаги 6-9 данного пункта. В свою очередь в заказе контроллинга необходимо обязательно указывать № ОС, которое демонтируется. Лучше, если это будет системный номер ОС.
Шаги учета выбытия за плату объектов ОС, НКС во внешние организации
Выбытие за плату (реализация) ОС, НКС выполняется с помощью движения выбытия с выручкой. При выбытии выполняются следующие проводки:
| Учет реализации ОС сторонним организациям | |||
| Списание начисленной амортизации | Дт: 02* | Кт: 01* | Проводка выполняется в FI-AA
Транзакция F-92 |
| Списание начисленной амортизации ЖилФонда | Дт: Z0140001 | Кт: Z0140000 | |
| Списание остаточной стоимости объекта ОС, в т.ч. ЖилФонда; НКС | Дт:91040101 | Кт: 01*/08* | |
| Начислен НДС от цены реализации объекта ОС | Дт: 91* | Кт: 68* | |
| Учет дебиторской задолженности | |||
| Отражение дебиторской задолженности | Дт: 62* | Кт: 91* | Проводка выполняется в FI-AA
Транзакция F-92 |
Выполнение движения выбытия с выручкой, с дебитором
Назначение
Цель этой операции состоит в отражении в системе факта реализации ОС с выполнением всех необходимых проводок относительно дебитора (покупателя). При реализации ОС должны быть выполнены проводки, указанные в таблице.
Последовательность выполнения
1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
| Меню SAP Easy Access | Учет и отчетность Финансы Основные средства Проводка Выбытие Выбытие с выручкой F-92 — С дебитором |
| Код транзакции | F-92 |
2. На экране ВыбытОснСр через продажу / с дебитором: Данные заголовка введите следующие данные:
| Имя поля | Описание | Действие пользователя и значения |
| Дата документа | Указать дату выбытия | |
| Дата проводки | Указать дату выбытия | |
| Период проводки | Указать период выбытия | |
| Вид | Вид документа служит для классификации бухгалтерских документов, сопровождающих проводку | DR – счет дебитору |
| БЕ | Указать балансовую единицу выбывающего ОС | |
| Валюта | BYR – Белорусский рубль | |
| Ссылка | Указать номер документа выбытия | |
| Текст ЗаголДок | Указать наименование документа выбытия | |
| КП | В поле «Код проводки» указывается Код для следующей позиции, который определяет:
|
01 Счет-фактура |
| Счет | Счет дебитора | Указать покупателя ОС |
3. Нажмите Ввод.
4. На экране Счет дебитору: ввод: Добавить Позиция дебитора последовательно введите следующие данные:
| Имя поля | Описание | Действие пользователя и значения |
| Сумма | Стоимость ОС с НДС | |
| Расчет налога | Индикатор для указания необходимости в расчете налога | ۷ |
| Код НДС | Поле для выбора кода налога | К3 |
| КП | В поле «Код проводки» указывается Код для следующей позиции, который определяет:
|
50 Проводка по кредиту |
| Счет | Счет Дохода от продажи и прочего выбытия ОС | 91010100 |
5. Нажмите Ввод.
6. На экране Счет дебитору: ввод: Добавить Позиция основного счета последовательно введите следующие данные и выберите ВВОД :
| Имя поля | Описание | Действие пользователя и значения |
| Сумма | Та же сумма, что была введена для позиции 1 | |
| Выбытие ОС | Индикатор для указания необходимости выполнения выбытия ОС | ۷ |
7. Нажмите Ввод.
8. На экране Ввести выбытие ОснСр последовательно введите следующие данные и выберите ВВОД :
| Имя поля | Описание | Действие пользователя и значения |
| Основное средство и Субномер | Системный номер ОС | Системный номер выбывающего ОС |
| Вид движения | В поле указывается вид движения ОС, для которого выполняется проводка | Y21 Выбытие с выручкой
Y26 Выбытие НовПоступл с выручкой YK1 Выбытие НКС с выручкой YK5 Выбытие НовПоступл НКС с выручкой Y16 Выбытие с выручкой (Реализация ЖилФонд) Y17 Выбытие НовПоступл с выручкой (Реализация ЖилФонд) |
| Ссылочная дата | Дата выбытия, которая будет установлена в основной записи ОС | |
| Полное Выбытие | Индикатор для указания полного выбытия ОС. | ۷ |
При частичном выбытии ОС заполнить одно из полей «Сумма проводки», «Процентная ставка», «Количество».
9. Для просмотра отдельных позиций выберите в меню пиктограмму , для моделирования проводок воспользуйтесь пиктограммой или функцией Моделирования в Меню.
10. Сохраните введенные данные.
Результат
Выполнено выбытие ОС, НКС относительно дебитора.
Учет списания драгоценных металлов и демонтажа при выбытии
Назначение
Цель этой операции состоит в выполнении записи о выбытии драгоценных металлов при выбытии объекта учета ОС.
Последовательность выполнения
1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
| Меню SAP Easy Access | Учет и отчетность Финансы Основные средства Основное средство Изменить AS02 — Основное средство |
| Код транзакции | AS02 |
2. На экране Изменение основного средства: Экран запроса введите следующие данные:
| Имя поля | Описание | Действие пользователя и значения | Примечание |
| БЕ | Организационная единица Внешнего учета | 1000 | Соответствует РУП Gsm |
| Основное средство | Поле для выбора системного номера ОС | Ввести номер ОС | Основное средство |
| Субномер | Поле для указания субномера ОС | 0 | Совместный учет на уровне одной записи ОС нескольких единиц используется редко. Как правило, поле имеет значение 1, которое и предлагается системой по умолчанию |
3. Нажмите Ввод.
4. На экране Изменение основного средства: ОснДанные на закладке Специфика страны изменить дату окончания интервала, указанную в последней по времени записи о наличии ДМ на дату, на день раньше даты выбытия.
5. Затем с помощью пиктограммы создайте новую запись о движении ДМ: введите следующие данные:
| Наименование поля на экране | Комментарий | Заполняемые данные |
|---|---|---|
| Закладка «Специфика страны» | ||
| Логическая группа полей «Драгоценные металлы: содержимое» | ||
| Код ДМ | Поле содержит справочник используемых драгметаллов, занумерованных с помощью кодов 01 — 04 | 01 |
| Описание | Название ДМ, заполняется автоматически при выборе кода из справочника | Золото |
| Изменение массы | Изменение массы ДМ | Указать актуальную выбывающую массу, которая соответствует последней записи |
| Единицы изменения | Поле служит для указания используемых единиц измерения массы, по умолчанию используются г. | г |
| Нач.Дата | Дата начала интервала, в течение которого действительна запись о виде движения ДМ | Указать дату выбытия |
| Конечн.Дата | Дата конца интервала, в течение которого действительна запись о виде движения ДМ | |
| Вид движения | Поле предназначено для указания движения ДМ (реализация ОС и др.) | Выбрать соответствующий вид выбытия |
| Признак движения | Текст, поясняющий выбранный вид движения, заполняется автоматически при выборе вида движения | Выбытие ОС |
6. Перейдите на закладку «В завис. от времени» и создайте присвоение внутреннего заказа контроллинга:
| Наименование поля на экране | Комментарий | Заполняемые данные | ||
|---|---|---|---|---|
| Закладка «В завис. от времени » | ||||
| Заказ ТОРО | Поле выбора заказа на проведение демонтажа ОC. | Из справочника к полю выбираем заказ с видом заказа 2309 «Демонтаж окончат-й связ.со списанием ОС» и названием, в котором содержится указание системного номера данного выбывающего объекта учета ОС | ||
7. При выборе значения «Заказ ТОРО» и нажатии ВВОДА на экран выводится диалоговое окно «Введенные данные для нового или старого интервала?». Выбрать «Новый временной интервал».
8. В окне «Создание нового интервала» введите в качестве начальной даты нового интервала фактическую дату начала выполнения демонтажа (дата заказа на демонтаж). При этом данное изменение будет записано в новом временном интервале. Эту же дату начала демонтажа введите в поле «Дата».
9. Сохраните введенные данные.
Результат
Создана запись о движении выбытия ДМ и ссылка на заказ демонтажа в основной записи ОС.
5. 3 Шаги учета выбытия при безвозмездной передаче объектов ОС во внешние организации
Выбытие объектов учета ОС в результате безвозмездной передачи относится к виду движения «Выбытие без выручки». Проводки выбытия в этом случае выполняются аналогичным образом, по схеме, указанной в таблице ниже:
| Учет безвозмездной передачи ОС сторонним организациям (другой формы собственности) | |||
| Списание начисленной амортизации | Дт: 02* | Кт: 01* | Проводка выполняется в FI-AA
Транзакция ABAVN |
| Списание остаточной стоимости объекта ОС | Дт:91040110 | Кт: 01* | |
| Учет безвозмездной передачи ОС сторонним организациям (одной формы собственности) | |||
| Списание начисленной амортизации | Дт: 02* | Кт: 01* | Проводка выполняется в FI-AA
Транзакция ABAVN |
| Списание остаточной стоимости объекта ОС | Дт:91040110 | Кт: 01* | |
| Учет безвозмездной передачи ЖилФонда сторонним организациям | |||
| Списание начисленной амортизации | Дт: Z0140001 | Кт: Z0140000 | Проводка выполняется в FI-AA
Транзакция ABAVN |
| Списание остаточной стоимости объекта ОС | Дт:91040110 | Кт: 01* | |
Виды движения для выполнения данного шага указаны в таблице ниже:
| Вид движения, ВДв выбытия | Текстовое название ВДв | Выполняемое бизнес-действие |
| Y23 | Выбытие по безвозмездной передаче (разл ФС) | Учет выбытия объектов ОС в результате безвозмездной передачи |
| Y28 | Выбытие НовПоступл по безв. передаче (разл ФС) | |
| Y24 | Выбытие по безвозмездной передаче (одна ФС) | |
| Y29 | Выбытие НовПоступл по безв. передаче (одна ФС) | |
| Y14 | Выбытие без выручки (БезвозмезднПередача ЖилФонд) | Учет выбытия объектов ЖилФонда в результате безвозмездной передачи |
| Y15 | Выбытие НовПоступл без выручки (БезвПеред ЖилФонд) |
Выполнение движения выбытия объектов ОС в результате безвозмездной передачи
Последовательность выполнения
1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
| Меню SAP Easy Access | Учет и отчетность Финансы Основные средства Проводка Выбытие ABAVN — Выбытие через списание в лом |
| Код транзакции | ABAVN |
2. На экране Ввод движения ОС: Выбытие через списание в лом введите следующие данные:
| Имя поля | Описание | Действие пользователя и значения | Примечание |
| БЕ | Организационная единица Внешнего учета | Указать БЕ, из которой выбывает основное средство. | Выбрать нужную БЕ можно нажав кнопку
|
| Основное средство | Системный номер и субномер ОС, для которого выполняется выбытие | Указать выбываемое основное средство | Выбрать нужное ОС можно нажав кнопку
|
3. На закладке Переменные данные введите следующие данные:
| Имя поля | Описание | Действие пользователя и значения | Примечание |
| Дата документа | Дата документа | Указать дату выбытия. | Выбрать нужную дату можно нажав кнопку
|
| Дата проводки | Дата проводки | Указать дату выбытия. | |
| Ссылочная дата | Дата, которая будет перенесена в ОЗОС, как дата выбытия ОС. | Указать дату выбытия. | |
| Текст | Текст документа | Указать наименование документа |
4. Перейдите на закладку Дополнительные данные и заполните поля:
Вид движения: Y23 Выбытие по безвозмездной передаче (разл ФС)
Y28 Выбытие НовПоступл по безв. передаче (разл ФС)
Y24 Выбытие по безвозмездной передаче (одна ФС)
Y29 Выбытие НовПоступл по безв. передаче (одна ФС)
Y14 Выбытие без выручки (БезвозмезднПередача ЖилФонд)
Y15 Выбытие НовПоступл без выручки (БезвПеред ЖилФонд)
Ссылка: Указать номер документа выбытия.
Присвоение: Указать наименование и номер документа выбытия.
5. Для частичного выбытия перейдите на закладку Данные: ЧастВыбытие и заполните одно из полей:
Сумма проводки
Процентная ставка
Количество: Указать выбываемое количество.
6. Для моделирования проводок воспользуйтесь пиктограммой , для просмотра позиций документа — .
7. Сохраните введенные данные.
Результат
Выполнено выбытие без выручки ОС. После выполнения движения выбытия в Основной записи ОС появляется запись о дате выбытия, совпадающей со ссылочной датой, указанной при выбытии.
5.3.2 Выполнение проводки НДС при выбытии объектов ОС в результате безвозмездной передачи
Назначение
Цель этой операции состоит в выполнении вручную проводки НДС при выбытии объектов ОС в результате безвозмездной передачи.
Последовательность выполнения
1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
| Меню SAP Easy Access | Учет и отчетность Финансы Главная книга Проводка F-02 — Общая проводка |
| Код транзакции | F-02 |
2. На экране Ввод записи на ОСч: Данные заголовка введите следующие данные:
| Имя поля | Описание | Действие пользователя и значения |
| Дата документа | Указать дату документа | |
| Дата проводки | Указать дату документа | |
| Период | Указать период документа | |
| Вид | Вид документа служит для классификации бухгалтерских документов, сопровождающих проводку | AB — Бухгалт. документ |
| БЕ | Указать балансовую единицу | |
| Валюта | BYR – Белорусский рубль | |
| Ссылка | Указать номер документа | |
| Текст ЗаголДок | Указать наименование документа | |
| КП | В поле «Код проводки» указывается Код для следующей позиции, который определяет:
|
40 Проводка по дебету |
| Счет | Настройка счета для НДС | Дт: 92030000 (НДС по внереализационным доходам и расходам) |
3. Нажмите Ввод.
4. На экране Документ ОСч: ввод: Добавить Позиция основного счета последовательно введите следующие данные:
| Имя поля | Описание | Действие пользователя и значения |
| Сумма | Проводимая сумма НДС | |
| Код налога | Поле для указания кода налога | L2 |
| Расчет налога | Индикатор для указания необходимости в расчете налога | Индикатор неустанавливать |
| КП | В поле «Код проводки» указывается Код для следующей позиции, который определяет:
|
50 Проводка по кредиту |
| Счет | Настройка счета для НДС | 68020300 (НДС, на товары, производимые на территории РБ) |
5. Нажмите Ввод.
6. На экране Документ ОСч: ввод: Добавить Позиция основного счета последовательно введите следующие данные и выберите Ввод :
| Имя поля | Описание | Действие пользователя и значения |
| Сумма | Та же сумма, что была введена для позиции 1 | |
| Код налога | Поле для указания кода налога | L2 |
| Определить базу налога | Индикатор расчета базы налога. После установки индикатора, автоматически рассчитывается база (от которой рассчитана вводимая сумма налога) | Установить индикатор |
| Присвоение | Ссылочное информационное поле для указания инвентарного № выбывающего ОС | Указать инвентарный № |
| Текст | Ссылочное текстовое поле для указания вид операции выбытия | Указать вид операции выбытия |
7. Для просмотра отдельных позиций выберите в меню пиктограмму , для моделирования проводок воспользуйтесь пиктограммой или функцией Моделирование в Меню.
8. Сохраните введенные данные.
Результат
Выполнена проводка НДС при выбытии объектов ОС в результате безвозмездной передачи.
5.3.3 Учет списания драгоценных металлов и демонтажа при выбытии
Назначение
Цель этой операции состоит в выполнении записи о выбытии драгоценных металлов при выбытии объекта учета ОС.
Последовательность выполнения
1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
| Меню SAP Easy Access | Учет и отчетность Финансы Основные средства Основное средство Изменить AS02 — Основное средство |
| Код транзакции | AS02 |
2. На экране Изменение основного средства: Экран запроса введите следующие данные:
| Имя поля | Описание | Действие пользователя и значения | Примечание |
| БЕ | Организационная единица Внешнего учета | 1000 | Соответствует РУП Gsm |
| Основное средство | Поле для выбора системного номера ОС | Ввести номер ОС | Основное средство |
| Субномер | Поле для указания субномера ОС | 0 | Совместный учет на уровне одной записи ОС нескольких единиц используется редко. Как правило, поле имеет значение 1, которое и предлагается системой по умолчанию |
3. Нажмите Ввод.
4. На экране Изменение основного средства: ОснДанные на закладке Специфика страны изменить дату окончания интервала, указанную в последней по времени записи о наличии ДМ на дату, на день раньше даты выбытия.
5. Затем с помощью пиктограммы создайте новую запись о движении ДМ: введите следующие данные:
| Наименование поля на экране | Комментарий | Заполняемые данные |
|---|---|---|
| Закладка «Специфика страны» | ||
| Логическая группа полей «Драгоценные металлы: содержимое» | ||
| Код ДМ | Поле содержит справочник используемых драгметаллов, занумерованных с помощью кодов 01 — 04 | 01 |
| Описание | Название ДМ, заполняется автоматически при выборе кода из справочника | Золото |
| Изменение массы | Изменение массы ДМ | Указать актуальную выбывающую массу, которая соответствует последней записи |
| Единицы изменения | Поле служит для указания используемых единиц измерения массы, по умолчанию используются г. | г |
| Нач.Дата | Дата начала интервала, в течение которого действительна запись о виде движения ДМ | Указать дату выбытия |
| Конечн.Дата | Дата конца интервала, в течение которого действительна запись о виде движения ДМ | |
| Вид движения | Поле предназначено для указания движения ДМ (безвозмездная передача ОС и др.) | Выбрать соответствующий вид выбытия |
| Признак движения | Текст, поясняющий выбранный вид движения, заполняется автоматически при выборе вида движения | Выбытие ОС |
6. Перейдите на закладку «В завис. от времени» и создайте присвоение внутреннего заказа контроллинга:
| Наименование поля на экране | Комментарий | Заполняемые данные | ||
|---|---|---|---|---|
| Закладка «В завис. от времени » | ||||
| Заказ ТОРО | Поле выбора заказа на проведение демонтажа ОC. | Из справочника к полю выбираем заказ с видом заказа 2309 «Демонтаж окончат-й связ.со списанием ОС» и названием, в котором содержится указание системного номера данного выбывающего объекта учета ОС | ||
7. При выборе значения «Заказ ТОРО» и нажатии ВВОДА на экран выводится диалоговое окно «Введенные данные для нового или старого интервала?». Выбрать «Новый временной интервал».
8. В окне «Создание нового интервала» введите в качестве начальной даты нового интервала фактическую дату начала выполнения демонтажа (дата заказа на демонтаж). При этом данное изменение будет записано в новом временном интервале. Эту же дату начала демонтажа введите в поле «Дата».
9. Сохраните введенные данные.
Результат
Создана запись о движении выбытия ДМ и ссылка на заказ демонтажа в основной записи ОС.