Инструкция пользователя

FIAA009-ИП-2011-Амортизация ОС в запасе

Инструкция по плановой амортизации ОС в эксплуатации

Транзакция: AFAB

Шаг процесса	Тран-закция	Роль
Плановая амортизация ОС в эксплуатации в общем случае (включая ОС, находящиеся в простое, в том числе, в ремонте продолжительностью до 3 месяцев)
Установление срока эксплуатации	AS01, AS02	Материально ответственный подразделения
Расчет месячной нормы амортизации по результату поступления объекта учета	AS02, AW01N	Бухгалтер подразделения
Прогон проводки амортизации	AFAB	Бухгалтер подразделения
*Учет пребывания ОС в запасе при начислении плановой амортизации*
Изменение зависимых от времени данных основной записи ОС. Указание внутреннего заказа контроллинга для расчета амортизационных отчислений в дебет 91020200 счета в течение срока нахождения в запасе.	AS02	Бухгалтер подразделения
Изменение зависимых от времени данных основной записи ОС. Создание нового интервала времени с удалением присвоения внутреннего заказа контроллинга при выведении ОС из запаса	AS02	Бухгалтер подразделения

Краткое описание бизнес-процесса

Результатом выполнения процесса «Плановая амортизация ОС, в запасе» является изменение параметров амортизации и выполнение соответствующих изменений в начислении амортизации для учета следующих изменений в использовании ОС:

Передача в запас объектов учета ОС в эксплуатации;
Передача основных средств в эксплуатацию из запаса.

Порядок выполнения отчислений «Плановой амортизации ОС» различен для объектов учета ОС в эксплуатации и ОС в запасе.

Нахождение основных средств в запасе

Амортизация начисляется с месяца, следующего за месяцем перевода объекта в запас, линейным способом по нормам амортизации, рассчитываемым исходя из остаточного нормативного срока службы объекта (нормативный срок службы согласно классификации амортизируемых основных средств минус срок фактической эксплуатации на первое число месяца, следующего за датой перевода в запас) и его недоамортизированной стоимости на первое число месяца начисления амортизации; относится в дебет счета 91 «Операционные доходы и расходы»

Передача основных средств в эксплуатацию из запаса

Амортизация начисляется выбранным способом (применяемым до передачи в запас либо заново установленным в соответствии с настоящей Инструкцией) исходя из недоамортизированной стоимости объекта и остаточного срока полезного использования начиная с месяца, следующего за месяцем передачи в эксплуатацию, или ресурса объекта начиная с месяца передачи в эксплуатацию; относится в дебет счетов 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства», 25 «Общепроизводственные расходы», 26 «Общехозяйственные расходы», 29 «Обслуживающие производства и хозяйства», 44 «Расходы на реализацию»

Учет пребывания в запасе при начислении плановой амортизации, включает следующие шаги:

Создание присвоения внутреннему заказу контроллинга для расчета амортизационных отчислений на счет 91020200 – Амортизация в момент перевода ОС в запас;
Автоматическое замещение срока использования, используемого для расчета амортизации, нормативным сроком;
Удаление присвоения внутреннему заказу контроллинга при выводе ОС из запаса;
Автоматическое замещение срока использования, используемого для расчета амортизации, полезным /нормативным сроком, в зависимости от значения индикатора полезного использования.

Шаги 2 и 3 выполняются автоматически.

Бизнес-роли

Ввод данных для определения срока эксплуатации выполняется сотрудником, условно называемым «Материально ответственный» того управления (Управление Главного механика, Управление Главного Энергетика и т.п.), в котором находится данное оборудования, или сотрудником отдела учета ОС и затрат на производство УБОиК. Производится заполнение данных о коде ЕНАОФ, и группе амортизации, а также сроке полезного использования по решению комиссии в случае, если объект учета участвует в предпринимательской деятельности;

Выполнение проводки прогона амортизации, а также просмотр данных планирования амортизационных отчислений выполняется бухгалтером по ОС.

Роль	Название роли	Полномочия
Z_GOSM_ERP_FI-АА_MOL_ХХ, где ХХ — № цеха	Материально ответственный подразделения	Ведение данных для определения срока эксплуатации
Z_GOSM_ERP_FI-АА_ACCNT_ХХ , где ХХ — № цеха	Бухгалтер подразделения	Выполнение прогона амортизации, просмотр значений ОС

Предпосылки

Основные и организационные данные

Для выполнения данного сценария тестирования бизнес-процесса в системе SAP ERP были созданы необходимые основные и организационные данные (НСИ).

Осн./орг. данные	Значение	Подробные осн./орг. Данные	Примечания
Класс ОС	01100000	Здания	Классы ОС для учета готовых ОС (ОС в эксплуатации)
	01100100	Здания, объекты жилого фонда
	01110000	Сооружения
	01120000	Силовые машины
	01130000	Рабочие машины и аппараты
	01140000	Передаточные устройства
	01150000	Инструмент и производственные принадлежности, приборы
	01160000	Хозяйственный инвентарь
	01170000	Транспортные средства
	01180000	Вычислительная техника
	01190000	Киноаппаратура
	01200000	Культинвентарь
	01210000	Многолетние насаждения
	01220000	Скот рабочий и продуктивный
	01230000	Капитальные вложения по улучшению земельных угодий
	01240000	Земельные угодья
	01130600	Рабочие машины и аппараты (по договору лизинга)	Классы ОС для учета взятых в лизинг ОС
	01170600	Транспортные средства (по договору лизинга)	Классы ОС для учета взятых в лизинг ОС

Бизнес-условия

Бизнес-процесс, описанный в этом сценарии, является частью интегрированных бизнес-процессов. Как следствие, перед началом прохождения этого сценария должен быть закончен следующий бизнес-процесс (процессы):

Ведение основных данных Контроллинга (Ведение МВЗ);
Ведение основных данных Контроллинга (Ведение внутренних заказов)
Выполнены шаги процесса Принятие к бухучету ОС в эксплуатации.

Таблица шагов процесса

Шаг процесса	Тран-закция	Роль	Результат	Бизнес-условие
Плановая амортизация ОС в эксплуатации в общем случае (включая ОС, находящиеся в простое, в том числе, в ремонте продолжительностью до 3 месяцев)
Установление срока эксплуатации	AS01, AS02	Материально ответственный подразделения	Срок эксплуатации установлен
Расчет месячной нормы амортизации по результату поступления объекта учета	AS02, AW01N	Бухгалтер подразделения	Установлены и проверены месячные нормы амортизации по результату поступления объекта учета
Прогон проводки амортизации	AFAB	Бухгалтер подразделения	Выполнена проводка амортизации
*Учет ОС в запасе при начислении плановой амортизации*
Изменение зависимых от времени данных основной записи ОС. Указание внутреннего заказа контроллинга для расчета амортизационных отчислений в дебет 91020200 счета в течение срока нахождения в запасе.	AS02	Бухгалтер подразделения	Создана ссылка в основной записи ОС на внутренний заказ контроллинга	Создан заказ контроллинга, предусматривающий расчет на основной счет 91020200- «Амортизация»
Изменение зависимых от времени данных основной записи ОС. Создание нового интервала времени с удалением присвоения внутреннего заказа контроллинга после окончания нахождения в запасе.	AS02	Бухгалтер подразделения	Закрыт интервал времени, в течение которого действовало присвоения заказа в основной записи ОС на внутренний заказ контроллинга

Описание шагов процесса

Учет пребывания в запасе при начислении типовой амортизации

При переводе ОС в запас амортизация начисляется с месяца, следующего за месяцем перевода, исходя из остаточного нормативного срока службы объекта (нормативный срок службы минус срок фактической эксплуатации на первое число месяца, следующего за датой перевода в запас) и его недоамортизированной стоимости на первое число месяца начисления амортизации. При этом амортизация относится в дебет счета 91020200 «Амортизация» в течение всего срока нахождения в запасе.

При выполнении прогона амортизации выполняется проводка дебет 34* счета, кредит 02*. Дальнейшее разнесение по затратным счетам выполняется в процессе закрытия периода средствами модуля СО (Контроллинг – Внутренний учет и отчетность). Для учета находящихся в запасе ОС указывается СО-заказ, для того, чтобы при закрытии периода выполнялся расчет на нужный счет (91020200). В то время как в общем случае начисления амортизации ОС в эксплуатации при закрытии периода выполняется проводка кредит 34* счета — дебет соответствующего затратного счета, выбираемого в зависимости от указанного МВЗ.

Создание присвоения объекту учета Контроллинга и изменение параметров амортизации в основной записи ОС при переводе из эксплуатации в запас

Назначение

Цель этой операции состоит в создании нового присвоения объекта учета ОС объекту учета модуля Контроллинг: внутреннему заказу. После создания нового интервала, в котором ОС присваивается внутренний заказ контроллинга, автоматически выполняется замещение срока использования. В качестве срока использования для расчета амортизации ОС в запасе принимается нормативный срок использования. В результате чего становится возможным учет изменения в порядке начисления амортизации для ОС, переводимых в запас.

Последовательность выполнения

- 1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP Easy Access	Учет и отчетность Финансы Основные средства Основное средство Изменить AS02 — Основное средство
Код транзакции	AS02

- 1. На экране Изменение основного средства: Экран запроса введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
БЕ	Организационная единица Внешнего учета	1000	Соответствует PLC Gsm
Основное средство	Поле для выбора системного номера ОС	Ввести номер ОС	Основное средство
Субномер	Поле для указания субномера ОС	0	Совместный учет на уровне одной записи ОС нескольких единиц используется редко. Как правило, поле имеет значение 1, которое и предлагается системой по умолчанию

- 1. Нажмите Ввод.
  2. На экране Изменение основного средства: ОснДданные, закладке «В зависимости от времени» введите следующие данные и выберите ВВОД:

Наименование поля на экране	Комментарий	Заполняемые данные
Закладка «В зависимости от времени»
Логическая группа «Общие данные»
Внутренний Заказ (поиск выполняется с помощью вида заказа TECH)	Внутренний заказ контроллинга, используемый для аналитического учета затрат. При расчете заказа в процессе закрытия периода выполняется проводка дебет 91020200 счета — кредит 34* счета (на который выполнялась проводка при прогоне амортизации)	OS_ZAPS_O_00 «Амортизация ОС в запасе» для 1000 БЕ; OS_ZAPS_O_01 «Амортизация ОС в запасе» для 1001 БЕ

Наименование поля на экране

Комментарий

Заполняемые данные

Закладка «В зависимости от времени»

Логическая группа «Общие данные»

Внутренний Заказ

(поиск выполняется с помощью вида заказа TECH)

Внутренний заказ контроллинга, используемый для аналитического учета затрат. При расчете заказа в процессе закрытия периода выполняется проводка дебет 91020200 счета — кредит 34* счета (на который выполнялась проводка при прогоне амортизации)

OS_ZAPS_O_00 «Амортизация ОС в запасе» для 1000 БЕ;

OS_ZAPS_O_01 «Амортизация ОС в запасе» для 1001 БЕ

- 1. В диалоговом окне «Введенные данные для нового или старого интервала?», которое будет выведено на экран при нажатии ВВОДА, выбрать «Новый временной интервал».
  2. В окне «Создание нового интервала» введите начальную дату нового интервала. При этом необходимо указать дату перевода в запас.
  3. Данное изменение будет записано в новом временном интервале. Окончание интервала считается «условно — неограниченным». Ограничивается интервал при вводе нового значения поля в новом интервале.
  4. В поле «Дата» укажите дату перевода в запас, аналогично начальной дате нового интервала.
  5. Перейдите на закладку «Оценка». Затем перейдите к просмотру подробной информации о параметрах амортизации для используемой области оценки (с помощью двойного клика левой кнопки мыши на строке записи для области оценки 01). Там перейдите на подэкран ведения интервалов времени и воспользуйтесь пиктограммой «Создать интервал». Введите дату начала следующего за датой перевода в запас месяца и выберите ВВОД. На экране появится новая строка для записи интервала с указанным началом. Заполните для этой строки поля указанные в таблице ниже:

Наименование поля на экране	Комментарий	Заполняемые данные
Закладка «Оценка»
Логическая группа «Область оценки: Торговое право»
СЭ (Срок эксплуатации)	Поле для указания срока эксплуатации в годах	Указать число лет из нормативного срока Например, если нормативный срок равен 12,4 лет – то в поле «СЭ» указать 12
Пер (Периоды)	Поле для указания срока эксплуатации в периодах	Указать число, на единицу большее дробной части нормативного срока. Например, если нормативный срок равен 12,4 лет – то в поле «Пер» указать 5

- 1. Сохраните введенные данные.

Результат

Создано присвоение внутреннему заказу контроллинга в основной записи ОС. Изменено значение срока эксплуатации, используемое для расчета амортизации на нормативное.

Удаление присвоения объекту учета Контроллинга в основной записи ОС при переводе из запаса в эксплуатацию