Инструкция пользователя

FIAA008-ИП-2011-Плановая амортизация ОС в эксплуатации

Инструкция по плановой амортизации ОС в эксплуатации

Транзакция: AFAB, AFAR, ABAA, ABMA, ABSO

Краткое описание бизнес-процесса

Результатом выполнения процесса «Плановая амортизация ОС» являются

• Выполненное планирование амортизационных отчислений текущего финансового года в системе SAP ERP для объектов учета ОС;
• Начисленные амортизационные отчисления.

Порядок выполнения отчислений «Плановой амортизации ОС» различен для различных объектов учета модуля FI-AA.

Плановая амортизация ОС в эксплуатации в общем случае (включая ОС, находящиеся в простое, в том числе, в ремонте продолжительностью до 3 месяцев) включает следующие шаги:

1. Установление срока эксплуатации.
2. Расчет месячной нормы амортизации по результату поступления объекта учета.
3. Прогон проводки амортизации.

Плановая амортизация ОС, полученных по договорам лизинга, включает следующие шаги:

1. Установление срока эксплуатации для субномеров 0 и 1 основной записи ОС. Субномер 0 предназначен для учета амортизации балансовой стоимости (стоимости согласно договору), срок эксплуатации для него устанавливается, на основе продолжительности платежей из графика платежей, согласно договору. Субномер 1 предназначен для амортизации дополнительных затрат на установку и прочее.
2. Расчет месячной нормы амортизации по результату поступления объекта учета. Амортизационные отчисления по субномеру 0 выполняются согласно графику платежей из договора.
3. Прогон проводки амортизации. В случае расхождения расчетных значений в последнем месяце графика платежей, выполняется проводка внеплановой амортизации.
4. Выкуп из лизинга

Учет пребывания в простое и на ремонте продолжительностью свыше 3 месяцев при начислении плановой амортизации, включает следующие шаги:

• • 1. Изменение зависимых от времени данных основной записи ОС. Указание внутреннего заказа контроллинга для расчета амортизационных отчислений на счет 91020200 «Амортизация» (операционных расходов) в течение срока выполнения ремонта / нахождения в простое.

Учет пребывания на консервации ОС при начислении плановой амортизации включает следующие шаги:

1. Изменение зависимых от времени данных основной записи ОС. Установка индикатора блокирования амортизационных отчислений в течение периода консервации. Таким образом, все время нахождения на консервации данного ОС, амортизация не начисляется.

Учет проведения реконструкции / модернизации / дооборудовании ОС при начислении плановой амортизации включает следующие шаги:

1. Перенос с карточки (основной записи, ОЗ) ОС в эксплуатации на карточку (ОЗ) ОС на реконструкции, модернизации, дооборудовании. Для ОС, находящихся на реконструкции, модернизации, дооборудовании создан класс ОС, в котором не предусмотрено выполнение амортизационных отчислений. Таким образом, все время нахождения на реконструкции, модернизации, дооборудовании данного ОС, амортизация не начисляется
2. Возвратный перенос с карточки ОС на реконструкции на карточку ОС в эксплуатации.
3. Учет возможного изменения стоимости и срока эксплуатации.

Плановая амортизация ОС, сдаваемых в аренду включает следующие шаги:

1. Выполнение частичного переноса с исходной карточки ОС на карточку, созданную в одном из классов 3100000 (ДВМЦ Здания) или 3110000 (ДВМЦ Сооружения) сдаваемой «единицы аренды». При этом переносимая часть стоимости ОС относится к общей стоимости ОС, так же, как относится сдаваемая в аренду площадь к общей площади.
2. Расчет месячной нормы амортизации для сданных в аренду площадей выполняется с учетом стоимости перенесенной части площади.
3. Прогон проводки амортизации. Амортизационные отчисления по сданным в аренду площадям выполняются на счет амортизации 90022000.
4. Возвратный перенос уже не сдаваемой в аренду части площади с карточки ОС в аренде на исходную карточку ОС.

Бизнес-роли

Ввод данных для определения срока эксплуатации выполняется сотрудником, условно называемым «Материально ответственный» того управления (Управление Главного механика, Управление Главного Энергетика и т.п.), в котором находится данное оборудования, или сотрудником отдела учета ОС и затрат на производство УБОиК. Производится заполнение данных о коде ЕНАОФ, и группе амортизации, а также сроке полезного использования по решению комиссии в случае, если объект учета участвует в предпринимательской деятельности;

Выполнение проводки прогона амортизации, а также просмотр данных планирования амортизационных отчислений выполняется бухгалтером по ОС.

Роль	Название роли	Полномочия
	Материально ответственный	Ведение данных для определения срока эксплуатации
	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС	Выполнение прогона амортизации, просмотр значений ОС

Предпосылки

Основные и организационные данные

Для выполнения данного сценария тестирования бизнес-процесса в системе SAP ERP были созданы необходимые основные и организационные данные (НСИ).

Осн./орг. данные	Значение	Подробные осн./орг. Данные	Примечания
Класс ОС	01100000	Здания	Классы ОС для учета готовых ОС (ОС в эксплуатации)
	01100100	Здания, объекты жилищного фонда
	01110000	Сооружения
	01120000	Силовые машины
	01130000	Рабочие машины и аппараты
	01140000	Передаточные устройства
	01150000	Инструмент и производственные принадлежности, приборы
	01160000	Хозяйственный инвентарь
	01170000	Транспортные средства
	01180000	Вычислительная техника
	01190000	Киноаппаратура
	01200000	Культинвентарь
	01210000	Многолетние насаждения
	01220000	Скот рабочий и продуктивный
	01230000	Капитальные вложения по улучшению земельных угодий
	01240000	Земельные угодья
	01130600	Рабочие машины и аппараты (по договору лизинга)	Классы ОС для учета взятых в лизинг ОС
	01170600	Транспортные средства (по договору лизинга)
Вид заказа	IM81	Заказы на модернизацию	Виды CO-заказов для сбора затрат на выполнение капитальных мероприятий с правилом расчета на ОС
	IM82	Заказы на реконструкцию
	IM83	Заказы на дооборудование
	TECH		Вид CO-заказов для выполнения расчета на соответствующий 91020200 / 90022000 счет при закрытии периода

Бизнес-условия

Бизнес-процесс, описанный в этом сценарии, является частью интегрированных бизнес-процессов. Как следствие, перед началом прохождения этого сценария должен быть закончен следующий бизнес-процесс (процессы):

• Ведение основных данных Контроллинга (Ведение МВЗ);
• Ведение основных данных Контроллинга (Ведение внутренних заказов)
• Выполнены шаги процесса Принятие к бухучету ОС.

Контроллинг создает СО-заказ для собственных нужд

СО-заказ является объектом планирования и сбора фактических затрат по разовым работам /услугам, которые предоставляют цеха друг другу внутри предприятия. Основной из шагов процесса является создание экономистом цеха СО-заказа.

Таблица шагов процесса

Шаг процесса	Тран-закция	Роль	Результат	Бизнес-условие
Плановая амортизация ОС в эксплуатации в общем случае (включая ОС, находящиеся в простое, в том числе, в ремонте продолжительностью до 3 месяцев)
Установление срока эксплуатации	AS01, AS02	Материально ответственный	Срок эксплуатации установлен
Расчет месячной нормы амортизации по результату поступления объекта учета	AS02, AW01N	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС	Установлены и проверены месячные нормы амортизации по результату поступления объекта учета
Прогон проводки амортизации	AFAB	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС	Выполнена проводка амортизации
Просмотр документа проводки амортизации	FB03	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС
Плановая амортизация ОС, полученных по договорам лизинга
Установление срока и метода эксплуатации для субномеров 0 и 1 основной записи ОС	AS01, AS02	Материально ответственный	Срок эксплуатации установлен
Планирование вручную и просмотр запланированной амортизации	ABMA	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС	Установлены и проверены месячные нормы амортизации по результату поступления объекта учета
Прогон проводки амортизации.	AFAB	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС	Выполнена проводка амортизации
Выкуп из лизинга	ABUMN	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС	Срок эксплуатации установлен
Учет пребывания в простое, и на ремонте продолжительностью свыше 3 месяцев при начислении плановой амортизации
Создание присвоения объекта учета Контроллинга в основной записи ОС при начале простоя	AS02	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС	Создана ссылка в основной записи ОС на внутренний заказ контроллинга	Создан заказ контроллинга, предусматривающий расчет на основной счет 91020200 «Амортизация»
Удаление присвоения объекта учета Контроллинга в основной записи ОС при окончании простоя	AS02	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС	Закрыт интервал времени, в течение которого действовало присвоения заказа в основной записи ОС на внутренний заказ контроллинга
Учет пребывания на консервации ОС при начислении плановой амортизации включает
Изменение зависимых от времени данных основной записи ОС. Установка индикатора блокирования амортизационных отчислений в течение периода консервации.	AS02	Материально ответственный	Установлен индикатор остановки ОС, блокирующий начисление амортизации
Изменение зависимых от времени данных основной записи ОС. Создание нового интервала времени с деактивацией индикатора блокирования амортизационных отчислений в течение периода консервации.	AS02	Материально ответственный	Закрыт интервал времени, в течение которого был установлен индикатор остановки ОС, блокирующий начисление амортизации
Учет проведения на реконструкции / модернизации / дооборудовании ОС при начислении плановой амортизации
Деблокирование заказа на реконструкцию, модернизацию, дооборудование	KO02	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС	Создана ОЗОС в классе 8030100, деблокирован заказ
Установка ссылки на заказ на реконструкцию, модернизацию, дооборудование в основной записи ОС	AS02	Материально ответственный	Установлены индикатор остановки, ссылка на заказ
Расчет затрат на выполнение модернизации / реконструкции / дооборудования с внутреннего заказа на основную запись ОС на модернизации / реконструкции	KO88	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС	Выполнен расчет затрат внутреннего заказа на основную запись ОС на модернизации / реконструкции
Снятие ссылки на заказ на реконструкцию, модернизацию, дооборудование в основной записи ОС	AS02	Материально ответственный	Снят индикатор остановки, ссылка на заказ
Учет изменения стоимости при расчете с карточки ОС на модернизации / реконструкции на карточку ОС в эксплуатации	KO88	Материально ответственный	Выполнен расчет затрат с основной запись ОС на модернизации / реконструкции на основную запись исходного ОС
Учет изменения стоимости и срока эксплуатации	AS02	Материально ответственный	Внесены изменения срока эксплуатации / стоимости ОС
Просмотр изменений основной записи основного средства	AS02	Материально ответственный	Выполнен просмотр изменений
Просмотр данных списания затрат на заказ модернизации	КО03	Материально ответственный	Выполнен присмотр документов списания затрат на заказ модернизации
Учет ошибок прошлых лет
Учет ошибок прошлых периодов текущего года	ABSO	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС	Исправлены ошибки прошлых периодов текущего года
Внеплановая амортизация	ABAA	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС	Выполнена внеплановая амортизация

Описание шагов процесса

Шаги планирования амортизации ОС в эксплуатации в общем случае (включая ОС, находящиеся в простое, в том числе, в ремонте продолжительностью до 3 месяцев)

Установление срока эксплуатации

Назначение

Цель этой операции состоит в обеспечении всех данных, необходимых для установления срока эксплуатации ОС в эксплуатации. После установления срока эксплуатации становится возможным расчет плановых значений ежемесячных амортизационных отчислений.

Последовательность выполнения

1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP Easy Access	Учет и отчетность Финансы Основные средства Основное средство Изменить AS02 — Основное средство
Код транзакции	AS02

1. На Экране Изменение основного средства: Экран запроса введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
Основное средство	Поле ввода системного номера ОС
Субномер	Поле ввода субномера
БЕ	Поле ввода организационной единицы Внешнего учет и отчетности	1000	Соответствует PLC Gsm

1. Нажмите Ввод.
2. На Экране Изменение основного средства: Основные данные, на закладке «Специфика страны», последовательно введите следующие данные и выберите ВВОД:

Наименование поля на экране	Комментарий	Заполняемые данные
Закладка «Специфика страны»
Логическая группа полей «Россия: Общие данные»
Код ЕНАОФ	Код выбирается из справочника к полю
Признак участия в предпринимательской деятельности	Поле служит для указания, участвует ли данный объект учета в предпринимательской деятельности	0 / 1

1. При заполнении поля «ПризнакПредпрДеятельн» значением 0, выполняется автоматическое заполнение поля «Срок норматив. Исполь.» значением из справочника, в десятичном формате с одним знаком после запятой, а также полей «СрокЭксп» и «Пер» на закладке «Оценка».
2. Также при выборе значения 0 поля «ПризнакПредпрДеятельн» автоматически заполняется поле «Внутренний заказ» системным номером внутреннего заказа, созданного для выполнения периодического (ежемесячного) расчета амортизационных на счет 9202170 «Расходы обслуживающих производств и хозяйств» (Внереализационные расходы).
3. При заполнении поля «ПризнакПредпрДеятельн» значением 1, выполняется автоматическое заполнение поля «Срок норматив. Исполь.» значением из справочника, а также выводится диалоговое окно, где предлагается либо выбрать в качестве срока полезного использования нормативный срок из справочника, либо указать срок полезного использования вручную.
4. При выборе возможности в качестве срока полезного использования принять срок нормативного срока, выполняется автоматическое заполнение полей «Срок полез. Исполь.» и «Срок пол. Исп. Пер.», а также полей «СрокЭксп» и «Пер» на закладке «Оценка».
5. При выборе возможности ручного ввода срока полезного использования необходимо заполнение полей «Срок полез. Исполь.» и «Срок пол. Исп. Пер.» вручную.
6. После заполнения вручную полей «Срок полез. Исполь.» и «Срок пол. Исп. Пер.», выполняется автоматическое заполнение полей «СрокЭксп» и «Пер» на закладке «Оценка».
7. Сохраните введенные данные.

Результат

Задан срок эксплуатации ОС в эксплуатации, используемый в методе начисления амортизации.

Расчет месячной нормы амортизации

Назначение

Цель этой операции состоит в вычислении суммы ежемесячных амортизационных отчислений по основному средству, исходя из его стоимости и срока эксплуатации. Операция выполняется системой в автоматическом режиме. Пользователь может просматривать рассчитанные значения с целью проверки. И при обнаружении несоответствий корректировать входные параметры метода расчета.

Последовательность выполнения

Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP Easy Access	Учет и отчетность Финансы Основные средства AW01N — Проводник Учета основных средств
Код транзакции	AW01N

 

1. На предварительном Экране выбора Проводника учета основных средств введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
БЕ	Поле ввода организационной единицы Внешнего учет и отчетности	1000	Соответствует PLC Gsm
Основное средство (и субномер)	Поле ввода системного номера ОС, с учетом субномера		Поле разделено на 2 части: 1 – для ввода системного номера, 2 – для субномера ОС
Финансовый год	Поле выбора финансового года, данные которого должны быть просмотрены	2011

1. Нажмите Ввод.
2. Основной Экран Проводника учета основных средств разделен на 2 части. В левой части выводится информация об организационных присвоениях: МВЗ, ответственный и основной счет, присвоенный классу ОС. Правая часть содержит 4 подэкрана: «Плановые значения», «Проведенные значения», «Сравнения», «Параметры» — для просмотра которых служат соответствующие одноименные закладки.

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения
Плановые значения:
Первоначальная стоимость	Первоначальная стоимость ОС, от которой рассчитывается амортизация	Просмотр
Типовая амортизация	Сумма амортизационных отчислений, запланированная на текущий год	Просмотр
Движения	Список движений, выполнявшихся в отношении ОС	По каждой из записей можно просмотреть подробную информацию о проводке, с помощью техники «drill-down»
Проведенные значения:
Проведенные значения (в строке «Типовая амортизация»)	Указывается фактически проведенная сумма
Запланировано	Сумма плановой амортизации по периодам
Статус	Семафор статуса, желтый – запланировано, зеленый — проведено
Сравнение:
Движение запаса	Сумма проводки поступления ОС
Первоначальная стоимость	Балансовая стоимость ОС для указанного года, с учетом переоценок и всех мероприятий, изменяющих первоначальную стоимость
Годовая типовая амортизация	Запланированное для данного года значение типовой амортизации
Остаточная стоимость	Остаточная стоимость, на конец года
Параметры:
Код амортизации	Код алгоритма расчета амортизации	С помощью пиктограммы «Просмотр кода амортизации» можно углубиться в подробную информацию об алгоритме расчета амортизации
Срок эксплуатации	Срок эксплуатации, указываемый в основной записи ОС на экране «Оценка»
Истекший срок эксплуатации	Время (в годах и периодах), истекшее с момента начала начисления амортизации
Оставшийся срок службы	Разность Срока Эксплуатации и Истекшего срока
Начало расчета типовой амортизации	Год и период, начала выполнения амортизационных отчислений

Результат

Выполнена проверка вычисленных на основе стоимости и срока эксплуатации ОС значений ежемесячных амортизационных отчислений.

Прогон проводки амортизации

Назначение

Цель этой операции состоит в выполнении проводки типовой амортизации. В результате прогона выполняются проводки запланированных на выбранный для прогона период, сумм амортизационных отчислений. В результате прогона выполняется проводка запланированной на месяц суммы амортизационных отчислений. После выполнения проводки амортизации текущего периода планирование амортизации всех основных средств, включая поступившие в текущем периоде, начинается со следующего периода.

При выполнении проводки амортизации указывается причина проводки.

При выполнении проводки в первый раз – «По плану». Если после проводки по плану произошли какие-либо изменения плановых значений амортизации текущего периода, то выполняется «Повторение». Если выбрано «Повторение», но не было никаких изменений плановых значений амортизации после проводки «По плану» текущего периода, то повторный прогон не выполняется. Если прогон был прерван по техническим причинам, то в качестве причины указывается «Перезапуск». Для проводки запланированной внеплановой амортизации указывается «Внепланово».

 

Собственные ОС в эксплуатации:	Проводка прогона амортизации	Дт: 34000100 (Амортизация оборуд., трансп., ценного инструмента) / 34000200 (Амортизация зданий, сооружений, инвентаря)	Кт: 02010100 (АмортСобствОС)
	Проводка закрытия периода	Дт: 20* (выбирается в соответствии с указанным МВЗ)	Кт: 34000100 / 34000200
Полученные по договорам лизинга ОС:	Проводка прогона амортизации	Дт: 34000500 (АмортОСВзятыхВЛизинг)	Кт: 02300000 (АмортОСПолучВЛизинг)
	Проводка закрытия периода	Дт: 20*	Кт: 34000500
ОС в простое / на ремонте свыше 3 месяцев / в запасе:	Проводка прогона амортизации	Дт: 34000100 (Амортизация оборуд., трансп., ценного инструмента)	Кт: 2010100 (АмортСобствОС)
	Проводка закрытия периода	Дт: 91020200 (Амортизация)	Кт: 34000100
ОС на модернизации / реконструкции / дооборудовании:	Проводка прогона амортизации	Дт: 34000100 (Амортизация оборуд., трансп., ценного инструмента)	Кт: 2010100 (АмортСобствОС)
	Проводка закрытия периода	Дт: 91020200 (Амортизация	Кт: 34000100
ОС, сдаваемые в аренду:	Проводка прогона амортизации	Дт: 34000400 (Амортизация от арендуемых основных средств)	Кт: 02020000 (02/2)
	Проводка закрытия периода	Дт: 9002200 (Себестоимость сданных в аренду ОС и прочих активов)	Кт: 34000400
Сданные в аренду ОС:	Проводка прогона амортизации	Дт: 34000400	Кт: 02200000
	Проводка закрытия периода	Дт: 9002200 (Себестоимость сданных в аренду ОС и прочих активов)	Кт: 34000400

Последовательность выполнения

• • 1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP Easy Access	Учет и отчетность Финансы Основные средства Основное средство Периодические работы Амортизация AFAB — Выполнение
Код транзакции	AFAB

• • 1. На Экране Проводка амортизации введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
БЕ	Организационная единица Внешнего учета	1000	Соответствует PLC Gsm
Финансовый год	Год для которого должна выполняться фактическая проводка	2011	Для корректной работы в текущем году необходимо выполнить проводку амортизации и закрытие предшествующего года.
Период проводки	Поле для указания периода, плановые значения которого должны быть проведены	Соответствующий период	Для выполнения проводки в текущем периоде необходимо выполнить предварительно проводку амортизации для предыдущего периода
Тестовый прогон	Индикатор тестового прогона	Установить индикатор тестового прогона	Индикатор устанавливается для предварительного просмотра. Для выполнения фактической проводки, необходимо снять индикатор
Вывести осн. средства в списке	Индикатор, указывающий на необходимость выведения на просмотр данных по проводке амортизации для каждой из ОЗОС	Установить при необходимости просмотра

• • 1. Нажмите Выполнить.

1. На экране «Тестовый прогон» можно ознакомиться с данными о совокупном объеме отчислений по каждому из классов (счетов) ОС на рассматриваемый период.
2. Данные не требуют сохранения. Для возврата к экрану «Проводка амортизации» и выполнения продуктивного прогона выберите пиктограмму ←.
3. Для выполнения продуктивного прогона проводки амортизации снимите индикатор тестового прогона и выберите в верхнем горизонтальном меню «Программа», «Фоновое выполнение».
4. Выберите устройство вывода из списка (LP01), подтвердите с помощью пиктограммы ۷.
5. В диалоговом окне «Информация», которое будет выведено на экран, подтвердите, что Редактирование установлено на ‘X_65_132’.

В случае, если формат X_65_132 может быть принят как формат по умолчанию (то есть если задание на печать не требует немедленного выполнения и сохраняется в спул) можно задать его как формат по-умолчанию. И тогда окно «Информация» при следующих запусках выводиться не будет, вместо шага 6 после шага 5 будет сразу выполняться шаг 7. Для этого на экране «Параметры печати» выбрать «Свойства». Затем на экране «Свойства запроса в спул» выбрать «Значения по умолчанию». На экране«Значения по умолчанию» выделить строку «Форматирование — Всегда» и нажать на «Скопировать настройку»

1. На экране «Значения срока запуска» выберите «Немедленно», затем – «Сохранить».

Результат

Выполнена проводка типовой амортизации.

Просмотр документа проводки амортизации

В этом пункте сценария описаны действия, необходимые для просмотра позиций документа проводки амортизации в системе.

Последовательность выполнения

1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP Easy Access	Учет и отчетность Финансы Главная книга Документ FB03 — Просмотреть
Код транзакции	FB03

1. На Экране Просмотр документа: Первый экран введите следующие данные, если известен номер документа проводки амортизации:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
БЕ	Организационная единица Внешнего учета	1000	Соответствует PLC Gsm
Финансовый год	Поле для указания финансового года, документ которого необходимо просмотреть	Текущий год
Номер документа	Поле для указания номера документа, сформированного при проводке амортизации	Номер документа

1. Если номер документа неизвестен, перейдите к списку документов с помощью пиктограммы .

1. На Экране Список документов введите следующие данные и нажмите , «Выполнить»:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
Вид документа	Поле для указания вида документа, сформированного при проводке амортизации	AF	Документы проводки амортизации имеют вид AF

1. Среди документов открывшегося списка документов, выберите по дате нужный документ и двойным нажатием левой клавиши мыши перейдите к его подробным данным на экран Просмотр документа: Ракурс ввода. На этом экране можно увидеть позиции проводок амортизации, выполненных по каждому счету.

Результат

Выполнен просмотр документа проводки амортизации.

Шаги планирования амортизации ОС, полученных по договорам лизинга

Для обеспечения возможности раздельного начисления амортизационных отчислений с суммы от 95 % контрактной стоимости согласно графику платежей, согласованному в договоре (1), и с суммы стоимости работ, связанных с установкой и монтажом ОС, входящих в его стоимость (2), используется способ ведения основной записи ОС с субномерами. При этом контрактная стоимость учитываться на субномере 0, для нее указывается в качестве нормативного срока – срок, указанный в договоре и стоимость, согласно договору. А стоимость работ по установке учитывается на субномере 1, для которого указывается срок полезного использования.

В случае необходимости корректировки амортизационных начислений по субномеру 0, будет использоваться ABAA — Внеплановая амортизация.

Установление срока эксплуатации для субномеров 0 и 1 основной записи ОС. Выбор метода амортизации вручную для субномера 0

Назначение

Цель этой операции состоит в обеспечении всех данных, необходимых для установления срока эксплуатации для двух субномеров, используемых при учете ОС, полученных по договорам лизинга. После установления срока эксплуатации становится возможным расчет плановых значений ежемесячных амортизационных отчислений.

Последовательность выполнения

1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP Easy Access	Учет и отчетность Финансы Основные средства Основное средство Изменить AS02 — Основное средство
Код транзакции	AS02

Дальнейшие действия по установке срока и метода амортизации отличаются для субномеров 0 и 1. Описанные ниже шаги 2 — 6 относятся к субномеру 0, шаги 7 — 15 выполняются для субномера 1.

1. На Экране Изменение основного средства: Экран запроса введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
Основное средство	Поле ввода системного номера ОС
Субномер	Поле ввода субномера	0	Операция выполняется сначала для субномера 0 ОС, полученного по договору лизинга
БЕ	Поле ввода организационной единицы Внешнего учет и отчетности	1000	Соответствует PLC Gsm

1. Нажмите Ввод.
2. На Экране Изменение основного средства: Основные данные, на закладке «Специфика страны», последовательно введите следующие данные и выберите ВВОД:

Наименование поля на экране	Комментарий	Заполняемые данные
Закладка «Специфика страны»
Логическая группа полей «Россия: Общие данные»
Код ЕНАОФ	Код выбирается из справочника к полю
Признак участия в предпринимательской деятельности	Поле служит для указания, участвует ли данный объект учета в предпринимательской деятельности

1. Для субномера 0 ОС, полученного по договору лизинга, срок использования указывается согласно графику платежей, прилагаемому к договору, поэтому ввод срока полезного использования выполняется вручную. Для субномера 0 по умолчанию автоматически устанавливается метод планирования амортизации вручную. Изменение и установление метода расчета амортизационных отчислений возможно только до того, как будут выполнены проводки по данному ОС. Для установления срока эксплуатации и проверки метода планирования перейдите на закладку «Оценка» (экрана Изменение основного средства: Основные данные), последовательно введите следующие данные и выберите ВВОД:

Наименование поля на экране	Комментарий	Заполняемые данные
Закладка «Оценка»
Логическая группа полей «Оценка»
Срок полез. Исполь.	Поле для ввода целого количества лет срока использования	Количество лет, согласно договору лизинга (целое)
Срок пол. Исп. Пер	Поле для ввода количества периодов срока использования	Количество периодов, согласно договору лизинга
Аморт. (поле для ввода кода амортизации)	Код выбирается из справочника к полю	RMNU (амортизация только вручную)

1. Сохраните введенные данные и вернитесь на экран Изменение основного средства: Экран запроса.
2. На Экране Изменение основного средства: Экран запроса введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
Основное средство	Поле ввода системного номера ОС
Субномер	Поле ввода субномера	1	Операция выполняется поочередно для обоих субномеров ОС
БЕ	Поле ввода организационной единицы Внешнего учет и отчетности	1000	Соответствует PLC Gsm

1. Нажмите Ввод.
2. На Экране Изменение основного средства: Основные данные, на закладке «Специфика страны», последовательно введите следующие данные и выберите ВВОД:

Наименование поля на экране	Комментарий	Заполняемые данные
Закладка «Специфика страны»
Логическая группа полей «Россия: Общие данные»
Код ЕНАОФ	Код выбирается из справочника к полю
Признак участия в предпринимательской деятельности	Поле служит для указания, участвует ли данный объект учета в предпринимательской деятельности	0/1

1. При заполнении поля «ПризнакПредпрДеятельн» значением 1, выполняется автоматическое заполнение поля «Срок норматив. Исполь.» значением из справочника, а также выводится диалоговое окно, где предлагается либо выбрать в качестве срока полезного использования нормативный срок из справочника, либо указать срок полезного использования вручную.
2. При выборе возможности в качестве срока полезного использования принять срок нормативного срока, выполняется автоматическое заполнение полей «Срок полез. Исполь.» и «Срок пол. Исп. Пер.», а также полей «СрокЭксп» и «Пер» на закладке «Оценка».
3. При выборе возможности ручного ввода срока полезного использования необходимо заполнение полей «Срок полез. Исполь.» и «Срок пол. Исп. Пер.» вручную.
4. После заполнения вручную полей «Срок полез. Исполь.» и «Срок пол. Исп. Пер.», выполняется автоматическое заполнение полей «СрокЭксп» и «Пер» на закладке «Оценка».
5. Для субномера 1 ОС, полученного по договору лизинга, должен использования линейный метод расчета амортизации. А поскольку при создании субномера 1, автоматически копируется установленный для субномера 0 по умолчанию метод планирования амортизации вручную RMNU, то необходимо вручную изменить его. Изменение и установление метода расчета амортизационных отчислений возможно только до того, как будут выполнены проводки по данному ОС. Для установления метода планирования перейдите на закладку «Оценка» (экрана Изменение основного средства: Основные данные), последовательно введите следующие данные и выберите ВВОД:

Наименование поля на экране	Комментарий	Заполняемые данные
Закладка «Оценка»
Логическая группа полей «Оценка»
Аморт. (поле для ввода кода амортизации)	Код выбирается из справочника к полю	ALIN (метод линейной амортизации)

1. Сохраните введенные данные.

Результат

Заданы сроки эксплуатации для обоих субномеров ОС, полученного по договору лизинга.

Планирование вручную и просмотр запланированной амортизации

Расчет месячной нормы амортизации для ОС, полученных по договорам лизинга, выполняется только для субномера 1. Для субномера 0 амортизация планируется вручную на весь год, согласно графику платежей, как будет описано ниже. Имеется возможность просмотра запланированных значений амортизации как отдельно от контрактной стоимости и от стоимости работ, связанных с установкой и монтажом ОС, так и суммарно запланированные значения для обоих субномеров. В последнем случае, в поле субномера ОС на предварительном Экране выбора Проводника учета основных средств, как описано в пп. 1 п. 5.1.2 следует вместо номера 0 или 1 указать *. В остальном шаги выполнения просмотра совпадают с описанными в 5.1.2

Для планирования амортизационных начислений по субномеру 0, будет использоваться проводка Амортизации вручную. Необходимость ручного планирования связана с практикой начисления амортизации в соответствии с графиком платежей.

Последовательность выполнения

1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP Easy Access	Учет и отчетность Финансы Основные средства Проводка Поправка стоимости вручную ABMA – Амортизация вручную
Код транзакции	ABMА

1. На Экране Амортизация вручную: Первый экран введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
БЕ	Организационная единица Внешнего учета	1000	Соответствует PLC Gsm
Основное средство	Системный номер ОС
Субномер
Дата документа	Дата документа	текущая
Дата проводки	Дата проводки	текущая
Период	Период проводки	Период введенной даты проводки
Вид движения		600 / 610	600 указывается, если поступление было до начала текущего года, 610 – для поступлений текущего года

1. При нажатии ВВОД происходит переход на закладку Ввести движение ОС: Внеплановая Амортизация внешнего запаса введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
Сумма проводки	Сумма, на которую должна быть скорректирована амортизация
Ссылочная дата	Дата, используемая в документах по ОС, в качестве даты проведения внеплановой амортизации	текущая
Текст	Поле для ввода поясняющего операцию текста	Не обязательно для ввода	Поле информационное
Ссылка	Поле, где может быть вставлена ссылка на сопровождающий документ	Не обязательно для ввода	Поле информационное, не содержит справочника

1. При нажатии ВВОД будет выведен экран «Область 10: Торговое право», где показывается сумма внеплановой амортизации, проводимая в соответствующей области оценки. Нажмите ввод, для подтверждения правильности планируемой суммы амортизации вручную.
2. Сохраните введенные данные.

Результат

Выполнено планирование амортизации вручную.

Прогон проводки амортизации

В прогоне проводки амортизации участвуют все ОС, для которых выполнены операции поступления, включая поступившие по договорам лизинга. Шаги выполнения прогона описаны в .

Выкуп из лизинга

Назначение

Цель этой операции состоит в создании нового объекта учета ОС и переносе на него данных с субномеров 0 и 1 основной записи ОС в лизинге. Новая основная запись создается в соответствующем классе для ОС в эксплуатации, например для субномеров лизингового ОС в классе 1130600 (Рабочие машины и аппараты по договору лизинга создается ОС в классе 1130000 (Рабочие машины и аппараты). Первоначальная стоимость выкупленного из лизинга ОС формируется, как сумма первоначальной стоимости согласно договору (субномер 0) и первоначальной дополнительной стоимости (субномер 1). Начисленная за время от начала договора лизинга до момента выкупа амортизация – также переносится для каждого из субномеров. После выполнения переноса становится возможным амортизация нового ОС и прочие операции.

Последовательность выполнения

1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP Easy Access	Учет и отчетность Финансы Основные средства Проводка Перемещение ABUMN — Перемещение внутри балансовой единицы
Код транзакции	ABUMN

1. На Экране Ввод движения ОС. Перемещение внутри БЕ введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
Основное средство	Системный номер ОС в лизинге
БЕ	Организационная единица Внешнего учета	1000	Соответствует PLC Gsm
Дата документа	Дата документа проводки
Ссылочная дата	Дата, которая будет использована системой, как дата ввода в эксплуатацию и учитывается для определения начала амортизации.		Может быть раньше даты документа, но должна быть в одном году с датой создания ОЗОС
Новое Осн. Средство	Индикатор, указывающий, что в процессе переноса будет создана новая основная запись ОС, на которую будет выполнен перенос	۷
Название	Выкупленное ОС	Назавание ОС
Класс ОС	Организационный элемент учета ОС, используемый для группирования объектов учета	Ввести сответствующий класс ОС в эксплуатации	Например, для субномеров лизингового ОС в классе 1130600 (Рабочие машины и аппараты по договору лизинга ОС в классе указывается 1130000 (Рабочие машины и аппараты).
МВЗ	Место возникновения затрат необходимо при проводке амортизации	——

1. Зайти на закладку Основные данные Другие данные и далее на закладке

« Оценка» проставить любой срок полезного использования и нажать ввод.

1. Нажать

1. Для моделирования проводок нажмите .

1. Сохраните введенные данные.

Примечание: При перемещении сначала необходимо переместить субномер 1, а потом субномер 0 и проставить необходимый срок полезного использования, который и будет учитываться при расчете амортизации.

Результат

Выполнен перенос с ОС в лизинге на основную запись нового ОС.

Учет пребывания в простое, на ремонте продолжительностью свыше 3 месяцев при начислении типовой амортизации

Особенность порядка начисления амортизации для ОС в простое, на ремонте продолжительностью свыше 3 месяцев, а также в запасе состоит в том, что в течение всего срока выполнения ремонта / нахождения в простое выполняется ежемесячное включение амортизационных отчислений в состав операционных расходов (дебет 91020200 счета). В то время как для ОС в эксплуатации выполняется ежемесячное включение амортизационных отчислений в издержки производства или расходы на реализацию (дебет 20* счетов).

При выполнении прогона амортизации выполняется проводка дебет 34* счета, кредит 02*. Дальнейшее разнесение по затратным счетам выполняется в процессе закрытия периода средствами модуля СО (Контроллинг – Внутренний учет и отчетность). Для учета находящихся в простое и ремонте свыше 3 месяцев ОС указывается СО-заказ, с которого будет выполняется расчет на нужный счет (91020200). В общем случае начисления амортизации ОС в эксплуатации, при закрытии периода выполняется проводка с кредит 34* счета — дебет соответствующего затратного счета. Выбор счета происходит в зависимости от указанного МВЗ.

Создание присвоения объекту учета Контроллинга в основной записи ОС при начале простоя / ремонта

Назначение

Цель этой операции состоит в создании нового присвоения объекта учета ОС объекту учета модуля Контроллинг: внутреннему заказу. После создания нового интервала, в котором ОС присваивается внутренний заказ контроллинга, становится возможным учет изменения в порядке начисления амортизации для ОС, находящихся в простое / ремонте сроком более 3 месяцев.

Последовательность выполнения

• • 1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP Easy Access	Учет и отчетность Финансы Основные средства Основное средство Изменать AS02 — Основное средство
Код транзакции	AS02

• • 1. На Экране Изменение основного средства: Экран запроса введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
БЕ	Организационная единица Внешнего учета	1000	Соответствует PLC Gsm

• • 1. Нажмите Ввод.
    2. На Экране Изменение основного средства: Основные данные, закладке «В зависимости от времени» введите следующие данные и выберите ВВОД:

Наименование поля на экране	Комментарий	Заполняемые данные
Закладка «В зависимости от времени»
Логическая группа «Общие данные»
Внутренний Заказ (поиск выполняется с помощью вида заказа TECH)	Внутренний заказ контроллинга, используемый для аналитического учета затрат. При расчете заказа в процессе закрытия периода выполняется проводка дебет 91020200 счета — кредит 34* счета (на который выполнялась проводка при прогоне амортизации)	OS_PROS_O_00 «Амортизация ОС в простое»/ OS_REMN_O_00 «Амортизация ОС в ремонте» для 1000 БЕ

• • 1. В диалоговом окне «Введенные данные для нового или старого интервала?», которое будет выведено на экран при нажатии ВВОДА, выбрать «Новый временной интервал».
    2. В окне «Создание нового интервала» введите начальную дату нового интервала (дата начала простоя / ремонта + 3 месяца, а дата окончания будет присвоена по умолчанию).
    3. Данное изменение будет записано в новом временном интервале. Окончание интервала считается «условно — неограниченном». Ограничивается интервал при вводе нового значения поля в новом интервале.
    4. В поле Дата укажите дату начала простоя/ремонта.
    5. Сохраните введенные данные.

Результат

Создано присвоение внутреннему заказу контроллинга в основной записи ОС.

Удаление присвоения объекту учета Контроллинга в основной записи ОС при окончании простоя / ремонта

Назначение

Цель этой операции состоит в закрытии временного интервала, в котором для ОС было указано присвоение внутреннему заказу контроллинга. После закрытия интервала происходит возврат к прежней схеме начисления амортизации для ОС в эксплуатации.

Последовательность выполнения

• • 1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP Easy Access	Учет и отчетность Финансы Основные средства Основное средство Изменать AS02 — Основное средство
Код транзакции	AS02

• • 1. На Экране Изменение основного средства: Экран запроса введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
БЕ	Организационная единица Внешнего учета	1000	Соответствует PLC Gsm

• • 1. Нажмите Ввод.

1. На Экране Изменение основного средства: Основные данные, закладке «В зависимости от времени» выберите «Другие интервалы».
2. На Экране Изменение основного средства: Обзор интервалов времени выберите «Добавить интервал». В диалоговом окне «Введенные данные для нового или старого интервала», которое будет выведено на экран при нажатии ВВОДА, выбрать «Новый временной интервал».
3. В окне «Создание нового интервала» введите начальную дату нового интервала (дату окончания простоя / ремонта). При этом данное изменение будет записано в новом временном интервале. А интервал с прежним значением поля «Внутренний Заказ» ограничивается.
4. На Экране Изменение основного средства: Обзор интервалов времени в новом интервале удалите запись в поле «Внутренний Заказ».
5. В поле Дата укажите дату передачи из простоя/ремонта в эксплуатацию.
6. Сохраните введенные данные.

Результат

Присвоение внутреннему заказу контроллинга в основной записи ОС ограничено на дату окончания простоя / ремонта.

Учет консервации ОС при начислении плановой амортизации

Для учета пребывания на консервации ОС, когда амортизация по нему не начисляется, используется стандартная возможность модуля «Основные средства» по остановке ОС в определенном интервале времени. Под «остановкой» понимается прекращение амортизации.

Установка индикатора остановки для временного прекращения начисления амортизации по ОС при нахождении на консервации

Назначение

Цель этой операции состоит в установке режима блокирования начисления амортизации на время консервации ОС. После создания нового интервала, в котором в основной записи ОС устанавливается индикатор «ОснСр остановлено», становится возможным прекращение начисления амортизации для ОС, находящихся на консервации.

Последовательность выполнения

• • 1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP Easy Access	Учет и отчетность Финансы Основные средства Основное средство Изменать AS02 — Основное средство
Код транзакции	AS02

• • 1. На Экране Изменение основного средства: Экран запроса введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
БЕ	Организационная единица Внешнего учета	1000	Соответствует PLC Gsm

• • 1. Нажмите Ввод.

1. На Экране Изменение основного средства: Основные данные, закладке «В зависимости от времени» введите следующие данные и выберите ВВОД:

Наименование поля на экране	Комментарий	Заполняемые данные
Закладка «В зависимости от времени»
Логическая группа «Общие данные»
ОснСр остановлено	Индикатор остановки начисления амортизации по ОС	۷

1. Сохраните введенные данные.

Результат

Установлен режим временной приостановки начисления амортизации в основной записи ОС.

Снятие индикатора остановки для временного прекращения начисления амортизации по ОС при выводе из консервации

Назначение

Цель этой операции состоит в закрытии временного интервала, в котором для ОС был установлен режим временной приостановки начисления амортизации. После закрытия интервала происходит возврат к прежней схеме начисления амортизации для ОС в эксплуатации. (В проводнике изменения плановой амортизации отражаются с опозданием на месяц)

Последовательность выполнения

1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP Easy Access	Учет и отчетность Финансы Основные средства Основное средство Изменать AS02 — Основное средство
Код транзакции	AS02

1. На Экране Изменение основного средства: Экран запроса введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
БЕ	Организационная единица Внешнего учета	1000	Соответствует PLC Gsm

1. Нажмите Ввод.
2. На Экране Изменение основного средства: Основные данные, закладке «В зависимости от времени» выберите «Другие интервалы».
3. На Экране Изменение основного средства: Основные данные, закладке «В зависимости от времени» введите следующие данные и выберите ВВОД:

Наименование поля на экране	Комментарий	Заполняемые данные
Закладка «В зависимости от времени»
Логическая группа «Общие данные»
ОснСр остановлено	Индикатор остановки начисления амортизации по ОС	Отмена индикатора ۷

1. В диалоговом окне «Введенные данные для нового или старого интервала?», которое будет выведено на экран при нажатии ВВОДА, выбрать «Новый временной интервал».
2. В окне «Создание нового интервала» введите начальную дату нового интервала. При этом данное изменение будет записано в новом временном интервале. А интервал, в течение которого действовала отмена амортизации, закрывается.
3. Сохраните введенные данные.

Результат

Режим приостановки амортизации в основной записи ОС ограничен на дату окончания вывода из консервации.

Учет проведения реконструкции / модернизации / дооборудования ОС при начислении плановой амортизации

Учет проведения реконструкции / модернизации / дооборудования ОС требует обеспечить возможность следующих изменений в общем порядке начисления амортизации:

• Прекращения амортизационных отчислений на время нахождения на реконструкции, модернизации, дооборудовании данного ОС в случае полной остановкой объекта или его части;
• Внесения изменений в значения стоимости, срока эксплуатации и содержание драгоценных металлов ОС по результату проведения реконструкции / модернизации / дооборудования.

Деблокирование заказа на реконструкцию, модернизацию, дооборудование

Назначение

Цель этой операции состоит в подтверждении фактического начала модернизации / реконструкции / дооборудования ОС. В результате выполнения деблокирования заказа становится возможным списание фактических затрат на проведение модернизации / реконструкции / дооборудования ОС, и происходит создание основной записи для модернизации ОС, в классе ОС, которому присвоен метод без расчета амортизации.

Последовательность выполнения

1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP Easy Access	Учет и отчетность Контроллинг Внутренние заказы Основные данные Заказ KO02 — Изменить
Код транзакции	KO02

1. На Экране Изменение внутреннего заказа: ПервЭкр выбрать из справочника необходимый заказ одним из видов заказа IM81 — Заказы на модернизацию / IM82 — Заказы на реконструкцию / IM83 — Заказы на дооборудование /IM-84 – Заказы на достройку.
2. Нажмите Ввод.
3. На Экране Изменение внутреннего заказа: Основные данные перейти на закладку «Управление» и выберите «Деблокировать» для установления статуса. Появится системное сообщение «Заказ деблокирован». При установлении статуса Деблокирования автоматически создается основная запись ОС в классе 8040000 (реконструкция, дооборудование, достройка и модернизация ОС) и правило расчета затрат по модернизации / реконструкции / дооборудованию на созданную основную запись.

1. Для просмотра данных основной записи ОС перейдите с помощью меню «Дополнительная информация» «Незавершенное капитальное строительство» к Экрану Создание основного средства ОснДанные. Просмотрите данные, заполненные автоматически и при необходимости, внесите изменения. Например, деактивируйте индикатор «Включить в инвентаризационную опись». Нажмите ВВОД, затем перейдите назад на экран Изменение внутреннего заказа: Основные данные с помощью пиктограммы .

1. Сохраните введенные данные.

Результат

Создана основная запись для модернизации ОС, в классе ОС, которому присвоен метод без расчета амортизации. Заказ деблокирован.

Установка ссылки на заказ реконструкции, модернизации, дооборудования и индикатора остановки в основной записи ОС

Назначение

Цель этой операции состоит в установке режима блокирования начисления амортизации на время реконструкции, модернизации, дооборудования ОС. После создания нового интервала, в котором в основной записи ОС устанавливается индикатор «ОснСр остановлено», становится возможным прекращение начисления амортизации для ОС, находящихся на реконструкции, модернизации, дооборудовании.

Последовательность выполнения

1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP Easy Access	Учет и отчетность Финансы Основные средства Основное средство Изменать AS02 — Основное средство
Код транзакции	AS02

1. На Экране Изменение основного средства: Экран запроса введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
БЕ	Организационная единица Внешнего учета	1000	Соответствует PLC Gsm

1. Нажмите Ввод .
2. На Экране Изменение основного средства: Основные данные, закладке «В зависимости от времени» введите следующие данные и выберите ВВОД:

Наименование поля на экране	Комментарий	Заполняемые данные
Закладка «В зависимости от времени»
Логическая группа «Общие данные»
Заказ ТОРО	Поле для ссылки на заказ на кап.ремонт / модернизацию / реконструкцию / дооборудование. Дата начала интервала присвоения по фактическому началу модернизации. В поле Дата указывается дата передачи в модернизацию и т.п.	Выбрать заказ по виду заказа IM81 (Заказы на модернизацию) / IM82 (Заказы на реконструкцию) / IM83 (Заказы на дооборудование) /IM84 (Заказ на достройку)
ОснСр остановлено	Индикатор остановки начисления амортизации по ОС. Дата начала остановки по фактическому началу остановки при модернизации.	۷

1. Сохраните введенные данные.

Результат

Установлен режим временной приостановки начисления амортизации в основной записи ОС.

Расчет затрат на выполнение модернизации / реконструкции / дооборудования с внутреннего заказа на основную запись ОС на модернизации / реконструкции

Назначение

Цель этой операции состоит в расчете внутреннего заказа контроллинга, аккумулировавшего затраты на модернизацию / реконструкцию / дооборудование, на ОС класса «реконструкция, модернизация и дооборудование». Расчет выполняется в составе шагов Закрытия периода, средствами модуля СО (Контроллинг – Внутренний учет и отчетность. После выполнения расчета становится возможным дальнейший расчет стоимости проведенной модернизации на основную запись исходного ОС в эксплуатации.

Последовательность выполнения

1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP Easy Access	Учет и отчетность Контроллинг Внутренние заказы Закрытие периода Отдельные функции Расчет KO88 — Единичная обработка
Код транзакции	KO88

1. На Экране Расчет факта: Заказ введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения
Заказ	Поле для выбора Заказа, который будет расчитываться
Период	Поле для указания Периода, затраты которого должны быть расчитаны
Финансовый Год	Поле для указания Финансового года, в котором выполняется расчет	текущий
Вид обработки	Поле для указания вида обработки расчета	автоматически
Тестовый прогон	Индикатор, с помощью которого можно управлять режимом выполнения: тестовый / продуктивный	установить индикатор для тестового прогона, для продуктивного — снять

1. Для выполнения прогона нажмите . Заметьте, что прогон – тестовый, поэтому проводки расчета не сохраняются.

1. Перейдите назад на экран Расчет факта: Заказ с помощью пиктограммы .

1. С помощью пиктограммы перейдите на экран Ведение правила расчета: Обзор и проверьте правило расчета, сформированное автоматически при деблокировании внутреннего заказа:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
Тип	Поле для выбора типа получателя (ОС, основной счет, СПП элемент и др.)	ОСР
Получатель расчета	Поле для выбора ОЗ НКС для определения правила расчета	08*	Указывается номер основной записи ОС, для модернизации/реконструкции созданного при деблокировании
%		100
Вид	Поле выбора вида расчета	ГОД (AuC)	Расчет инвестиционного мероприятия на НКС (AuC Capitalization on the Asset under Construction )

1. Перейдите назад на экран Расчет факта: Заказ с помощью пиктограммы .

1. Снимите индикатор тестового прогона и для выполнения продуктивного прогона нажмите .

1. На экране Расчет факта : Заказ : Основной список просмотрите список и нажмите сохранить.

Результат

Расчет выполнен.

Снятие ссылки на заказ реконструкции, модернизации, дооборудования и индикатора остановки в основной записи ОС

Назначение

Цель этой операции состоит в закрытии временного интервала, в котором для ОС был установлен режим временной приостановки начисления амортизации. После закрытия интервала происходит возврат к прежней схеме начисления амортизации для ОС в эксплуатации.

Последовательность выполнения

1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP Easy Access	Учет и отчетность Финансы Основные средства Основное средство Изменать AS02 — Основное средство
Код транзакции	AS02

1. На Экране Изменение основного средства: Экран запроса введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
БЕ	Организационная единица Внешнего учета	1000	Соответствует PLC Gsm

1. Нажмите Ввод.
2. На Экране Изменение основного средства: Основные данные, закладке «В зависимости от времени» выберите «Другие интервалы».
3. На Экране Изменение основного средства: Основные данные, закладке «В зависимости от времени» введите следующие данные и выберите ВВОД:

Наименование поля на экране	Комментарий	Заполняемые данные
Закладка «В зависимости от времени»
Логическая группа «Общие данные»
ОснСр остановлено	Индикатор остановки начисления амортизации по ОС	Отмена индикатора ۷
Заказ ТОРО	Поле выбора заказа на проведение модернизации / реконструкции / дооборудования ОC	Удаляем номер заказа

1. При удалении значения поля «Заказ ТОРО» и индикатора остановки и нажатии ВВОДА на экран выводится диалоговое окно «Введенные данные для нового или старого интервала?». Выбрать «Новый временной интервал».
2. При удалении поля «Заказ ТОРО» и нажатии ВВОДА на экран выводится диалоговое окно «Введенные данные для нового или старого интервала?». Выбрать «Новый временной интервал».
3. В окне «Создание нового интервала» введите в качестве начальной даты нового интервала дату возврата из проведения модернизации / реконструкции / дооборудования. При этом данное изменение будет записано в новом временном интервале.
4. Затем на Экране Изменение основного средства: Основные данные выберите «Другие интервалы».
5. На Экране Изменение основного средства: Обзор интервалов времени выберите «Добавить интервал». В диалоговом окне «Введенные данные для нового или старого интервала?», которое будет выведено на экран при нажатии ВВОДА, выбрать «Новый временной интервал».
6. В окне «Создание нового интервала» введите в качестве начальной даты нового интервала – дату окончания проведения модернизации / реконструкции / дооборудования.
7. На Экране Изменение основного средства: Обзор интервалов времени в новом созданном интервале удалите запись в поле «Заказ ТОРО». При этом данное изменение будет записано в новом временном интервале. А предшествующий интервал, содержавший ссылку на проведенное капитальное мероприятие, повышающее стоимость ОС в поле «Заказ ТОРО», ограничивается.
8. В окне «Создание нового интервала» введите начальную дату нового интервала. При этом данное изменение будет записано в новом временном интервале. А интервал, в течение которого действовала отмена амортизации, закрывается.
9. В поле Дата указать дату окончания модернизации.
10. Сохраните введенные данные.

Замечание:

В случае, если модернизация выполнялась в течение одного месяца, ссылка на заказ и индикатор остановки и устанавливаются и удаляются одновременно с указанием интервала времени в пределах одного месяца.

Результат

Режим приостановки амортизации в основной записи ОС ограничен на дату окончания модернизации / реконструкции / дооборудования.

Учет изменения стоимости при расчете с карточки ОС на модернизации / реконструкции на карточку ОС в эксплуатации

Назначение

Цель этой операции состоит в отнесении затрат на модернизацию / реконструкцию / дооборудование на объект учета ОС, для которого выполнялось мероприятие, повышающее стоимость при итоговом расчете внутреннего заказа контроллинга.

Последовательность выполнения

1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP Easy Access	Учет и отчетность Контроллинг Внутренние заказы Основные данные Специальные функции Заказ KO02 — Изменить
Код транзакции	KO02

1. На Экране Изменение внутреннего заказа: Первый экран введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
Заказ	Поле для выбора внутреннего заказа
БЕ	Организационная единица Внешнего учета	1000	Соответствует PLC Gsm

1. С помощью меню «Перейти к» -> «Правило расчета» перейдите на экран Ведение правила расчета: Обзор и введите данные следующей записи получателя расчета:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
Тип	Поле для выбора типа получателя (ОС, основной счет, СПП элемент и др.)	ОСР
Получатель расчета	Поле для выбора ОЗ НКС для определения правила расчета	01*	Указывается номер основной записи ОС в эксплуатации, для которого выполнялась модернизация /реконструкция
%		100
Вид	Поле выбора вида расчета	ИТГ	(итоговый расчет)

1. Перейдите с помощью от экрана Ведение правила расчета: Обзор обратно на экран Изменение внутреннего заказа : Основные данные. С помощью меню «Обработать» -> «Техническое закрытие» установите статус Технического закрытия

1. Сохраните введенные данные.
2. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP Easy Access	Учет и отчетность Контроллинг Внутренние заказы Закрытие периода Отдельные функции Расчет KO88 — Единичная обработка
Код транзакции	KO88

1. На Экране Расчет факта: Заказ введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения
Заказ	Поле для выбора Заказа, который будет расчитываться
Период	Поле для указания Периода, затраты которого должны быть расчитаны
Финансовый Год	Поле для указания Финансового года, в котором выполняется расчет	текущий
Вид обработки	Поле для указания вида обработки расчета	ИТГ
Тестовый прогон	Индикатор, с помощью которого можно управлять режимом выполнения: тестовый / продуктивный	Для тестового прогона индикатор установить, для продуктивного — снять
Ссылочная дата	Дата, которой выполняется увеличение стоимости исходного ОС, для которого выполнялось капитальное мероприятие	Дата не должна предшествовать дате оприходования ОС. И должна быть согласована с датой отмены индикатора остановки.

1. Для выполнения прогона нажмите .

1. На экране Расчет факта : Заказ : Основной список просмотрите данные об ошибках расчета / успешном расчете и нажмите ввод.
2. На экране Подробный список : Расчитанные значения просмотрите проводимое значение, вернитесь с помощью на исходный экран и нажмите на сохранение.

Результат

Расчет выполнен.

Учет изменения срока эксплуатации в результате выполненного капитального мероприятия, повышающего стоимость ОС

Назначение

Цель этой операции состоит в изменении данных срока эксплуатации по результатам выполнения капитального мероприятия, повышающего стоимость ОС. А также указывается информация о проведенном мероприятии в основной записи ОС.

Последовательность выполнения

1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP Easy Access	Учет и отчетность Финансы Основные средства Основное средство Изменить AS02 — Основное средство
Код транзакции	AS02

1. На Экране Изменение основного средства: Экран запроса введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
Основное средство	Поле ввода системного номера ОС
Субномер	Поле ввода субномера
БЕ	Поле ввода организационной единицы Внешнего учет и отчетности	1000	Соответствует PLC Gsm

1. Нажмите Ввод.
2. На Экране Создание основного средства: Основные данные, на закладке «Оценка» введите следующие данные и выберите ВВОД:

Наименование поля на экране	Комментарий	Заполняемые данные
Закладка «Оценка»
Логическая группа «Оценка»
СрокЭксп	Поле для ввода числа лет срока эксплуатации	Заполняется вручную в соответствии с решением комиссии об изменении срока эксплуатации ОС в результате проведения модернизации / реконструкции / дооборудования
Пер	Поле для ввода числа периодов срока эксплуатации
НачТипАморт	Поле для даты расчета амортизации

1. Сохраните введенные данные.

Учет ошибок прошлых периодов текущего года

В случае если при формировании первоначальной амортизируемой стоимости ОС были допущены ошибки, можно выполнять проводку повышения балансовой стоимости.

Ошибки формирования амортизируемой стоимости в текущем году

Назначение

Цель этой операции состоит в отражении в системе поправок к стоимости объекта ОС в эксплуатации, связанных с возможными ошибками при ее формировании в текущем финансовом году. При этом поправка к стоимости может быть проведена в любом периоде открытого финансового года (для поступивших в текущем году ОС – не ранее периода поступления) а все поправки к амортизации рассчитываются автоматически, начиная со следующего за проводкой поправки к стоимости периода, а проводятся текущим периодом.

Последовательность выполнения

Проводка поправок выполняется в транзакции ABSO.

1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP Easy Access	Учет и отчетность Финансы Основные средства Проводка Прочие ABSO
Код транзакции	ABSO

1. На Экране Прочие движения: Первый экран введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
БЕ	Поле для указания балансовой единицы	1000
Существующее ОС	Поле служит для указания системного номера ОС для которого выполняется поступление	Указать системный номер ОЗОС, сознанной в классе ОС в эксплуатации	(в классе 01*)
Дата документа	Поле для ввода даты документа	Ввести дату документа	Обычно – текущая дата
Дата проводки	Поле для ввода даты проводки	Ввести дату проводки.
Период проводки	Поле для ввода периода проводки	Выводится из даты проводки автоматически
Вид движения	Поле, где указывается вид движения, определяющий проводки	Указать один из видов движения 800 (Проводка повышения Балансовой стоимости брутто) или 820 (Повышение балансовой стоимости новых поступлений с амортизацией)

1. Нажмите Ввод.
2. Экране Ввести движение: Проводка повышения БалансСтоимости брутто введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
Сумма проводки	Поле для указания суммы	Ввести значение стоимости поступающего ОС
Ссылочная дата	Поле для ввода даты, которая будет введена в ОЗОС в качестве даты оприходования	Ввести необходимю дату оприходования
Корреспондирующий счет	Поле для ввода кор. счета	Заполняется автоматически

1. При необходимости ввести вручную сумму поправки амортизации (например, за прошлые годы) с помощью пиктограммы перейдите к экрану для ввода суммы поправки амортизации ОС.

1. На экране Область 01. Торговое право в свободное поле справа от поля «Типовая амортизация» введите сумму поправки амортизации и нажмите ввод.
2. На открывшемся экране Область 10. Истор.Торговое право еще раз нажмите ввод.
3. На открывшемся экране Обзор областей, имеющих проводки еще раз нажмите ввод.
4. Для просмотра моделирования позиций автоматической проводки, выберите пиктограмму .

1. Сохраните введенные данные.

Результат

Поправка к стоимости объекта ОС в эксплуатации, связанных с возможными ошибками при ее формировании отражена в системе. Сформирована амортизируемая стоимость ОС с учетом исправления.

Проводка внеплановой амортизации

Для учета незапланированных амортизационных начислений, будет использоваться проводка Внеплановой амортизации.

Последовательность выполнения

1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP Easy Access	Учет и отчетность Финансы Основные средства Проводка Поправка стоимости вручную ABAA — Внеплановая амортизация
Код транзакции	ABАА

1. На Экране Внеплановая Амортизация: Первый экран введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
БЕ	Организационная единица Внешнего учета	1000	Соответствует PLC Gsm
Основное средство	Системный номер ОС для модернизации, источника для перемещения
Субномер
Дата документа	Дата документа	текущая
Дата проводки	Дата проводки	текущая
Вид движения		640 / 650 Z64 / Z65	640 указывается, если поступление было до начала текущего года, 650 – для поступлений текущего года Z64 / Z65 понижение запланированной амортизации

1. При нажатии ВВОД происходит переход на закладку Ввести движение ОС: Внеплановая Амортизация внешнего запаса введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
Сумма проводки	Сумма, на которую должна быть скорректирована амортизация
Ссылочная дата	Дата, используемая в документах по ОС, в качестве даты проведения внеплановой амортизации	текущая
Текст	Поле для ввода поясняющего операцию текста	Не обязательно для ввода	Поле информационное
Ссылка	Поле, где может быть вставлена ссылка на сопровождающий документ	Не обязательно для ввода	Поле информационное, не содержит справочника

1. При нажатии ВВОД будет выведен экран «Обзор областей, имеющих проводки», где показывается сумма внеплановой амортизации, проводимая в каждой из областей оценки.
2. Сохраните введенные данные.

Результат

Выполнено планирование внеплановой амортизации.

Используемые транзакции

Шаг процесса	Тран-закция	Роль	Штатная должность	Комментарии
Плановая амортизация ОС в эксплуатации в общем случае (включая ОС, находящиеся в простое, в том числе, в ремонте продолжительностью до 3 месяцев)
Установление срока эксплуатации	AS01, AS02	Материально ответственный	Материально ответственный подразделения
Расчет месячной нормы амортизации по результату поступления объекта учета	AS02, AW01N	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС	Бухгалтер подразделения по ОС
Прогон проводки амортизации	AFAB	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС	Бухгалтер подразделения по ОС
Просмотр документа проводки амортизации	FB03	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС	Бухгалтер подразделения по ОС
Плановая амортизация ОС, полученных по договорам лизинга
Установление срока и метода эксплуатации для субномеров 0 и 1 основной записи ОС	AS01, AS02	Материально ответственный	Материально ответственный подразделения
Планирование вручную и просмотр запланированной амортизации	ABMA	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС	Бухгалтер подразделения по ОС
Прогон проводки амортизации.	AFAB	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС	Бухгалтер подразделения по ОС
Выкуп из лизинга	ABUMN	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС	Бухгалтер подразделения по ОС
Учет пребывания в простое, и на ремонте продолжительностью свыше 3 месяцев при начислении плановой амортизации
Создание присвоения объекта учета Контроллинга в основной записи ОС при начале простоя	AS02	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС	Бухгалтер подразделения по ОС
Удаление присвоения объекта учета Контроллинга в основной записи ОС при окончании простоя	AS02	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС	Бухгалтер подразделения по ОС
Учет пребывания на консервации ОС при начислении плановой амортизации включает
Изменение зависимых от времени данных основной записи ОС. Установка индикатора блокирования амортизационных отчислений в течение периода консервации.	AS02	Материально ответственный	Материально ответственный подразделения
Изменение зависимых от времени данных основной записи ОС. Создание нового интервала времени с даактивацией индикатора блокирования амортизационных отчислений в течение периода консервации.	AS02	Материально ответственный	Материально ответственный подразделения
Учет проведения на реконструкции / модернизации / дооборудовании ОС при начислении плановой амортизации
Деблокирование заказа на реконструкцию, модернизацию, дооборудование	KO02	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС	Бухгалтер подразделения по ОС
Установка ссылки на заказ на реконструкцию, модернизацию, дооборудование в основной записи ОС	AS02	Материально ответственный	Материально ответственный подразделения
Расчет затрат на выполнение модернизации / реконструкции / дооборудования с внутреннего заказа на основную запись ОС на модернизации / реконструкции	KO88	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС	Бухгалтер подразделения по ОС
Снятие ссылки на заказ на реконструкцию, модернизацию, дооборудование в основной записи ОС	AS02	Материально ответственный	Материально ответственный подразделения
Учет изменения стоимости при расчете с карточки ОС на модернизации / реконструкции на карточку ОС в эксплуатации	KO88	Материально ответственный	Материально ответственный подразделения
Учет изменения стоимости и срока эксплуатации	AS02	Материально ответственный	Материально ответственный подразделения
Просмотр изменений основной записи основного средства	AS02	Материально ответственный	Материально ответственный подразделения
Просмотр данных списания затрат на заказ модернизации	КО03	Материально ответственный	Материально ответственный подразделения на заказ модернизации
Учет ошибок прошлых лет
Ошибки формирования амортизируемой стоимости в текущем году	ABSO	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС	Бухгалтер подразделения по ОС
Проводка внеплановой амортизации	ABAA	Бухгалтер, ответственный за ведение ОС	Бухгалтер подразделения по ОС