FIAA003-ИП-2016- Принятие к бухгалтерскому учету НМА собственного производства

Инструкция пользователя

FIAA003-ИП-2016- Принятие к бухгалтерскому учету НМА собственного производства

Инструкция по принятию к бухгалтерскому учету НМА в эксплуатации, полученного в результате создания НИОКР

Транзакция: KO01, KO02, KO88,

AS01, AS02,

 

Описание шагов процесса

Шаги принятия к бухучету НМА в эксплуатации, полученного в результате выполнения работ по разработке НИОКР

Открытие заказа на создания НМА в результате выполнения НИОКР

Назначение

Внутренний заказ является объектом планирования и сбора фактических затрат на создание НМА: затрат на проведение НИОКР НТЦК. Создание СО-заказа выполняется ответственным сотрудником УТП.

Последовательность выполнения

  1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ECC Учет и отчетность Контроллинг Внутренние заказы Основные данные Специальные функции → Заказ → Создать
Код транзакции KO01
  1. На экране Ввод внутреннего заказа: первый экран введите следующие данные:
Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Вид заказа IM89 – Заказы на создание НМА
  1. Подтвердите ввод нажатием Enter.
  2. На экране «Ввод внутреннего заказа: основные данные» введите следующие данные
Поле Значение
БЕ 1000
Завод 1000
Краткий текст Название объекта НМА (НИОКР)
Запрашивающее МВЗ Поле для ввода подразделения, ответственного за объект НМА. Поле является обязательным для заполнения
Запрашивающая БЕ 1000
  1. Подтвердите ввод нажатием Enter.
  2. Сохраните данные и выберите «Назад» для возврата к экрану SAP Easy Access.

Результат

Создан заказ на создание НМА.

Деблокирование заказа на создание НМА и создание ОЗ НКС в классе 08020100

Назначение

Цель этой операции состоит в подтверждении фактического начала создания НМА. В результате выполнения деблокирования заказа становится возможным списание фактических затрат по выполнению НИОКР и происходит создание основной записи объекта для создания НМА. Операция выполняется ответственным сотрудником Управления по техническому перевооружению (УТП).

Последовательность выполнения

  1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP Easy Access Учет и отчетность Контроллинг Внутренние заказы Основные данные Специальные функции Заказ Изменить
Код транзакции KO02
  1. На Экране Изменение внутреннего заказа: ПервЭкр выбрать из справочника необходимый заказ одним из видов заказа IM89 — Заказы на создание НМА.
  2. Нажмите Ввод.
  3. На Экране Изменение внутреннего заказа: Основные данные перейти на закладку «Управление» и выберите «Деблокировать» для установления статуса. Появится системное сообщение «Заказ деблокирован». При деблокировании автоматически создается основная запись НКС в классе 08020100.

  1. Для просмотра или изменения основных данных создаваемой основной записи НКС в классе 08020100 воспользуйтесь меню: «Дополнительная информация» — «Незавершенное капитальное строительство».
  2. На Экране Изменение основного средства: Основные данные, содержащем 6 закладок «Общее», «Данные, зависимые от времени», «Происхождение», «Данные регистрации», «Специфика страны» и «Оценка», можно просмотреть, изменить и дополнить данные, после чего нажать ВВОД:
Наименование поля на экране Комментарий Заполняемые данные
Закладка «Общее»
Логическая группа «Общие данные»
Название Наименование объекта учета FI-AA. Вид НМА и номер регистрации Текстовое наименование НМА
Название (продолжение) Вид деятельности
Текст ОснНомер ОснСр Период действия НМА
Закладка: «В зависимости от времени»
Логическая группа полей «Данные, зависимые от времени»
МВЗ Ведение активов в разрезе мест возникновения затрат. По МВЗ производится распределение планируемой и фактической амортизации в модуле «Контроллинг». Справочник.
Табельный номер Табельный номер материально — ответственного лица, отвечающего за сохранность и перемещение объектов НМА.
  1. Для возврата к экрану «Изменение внутреннего заказа: основные данные» выберите «Назад».

  1. Сохраните введенные данные.

Результат

Заказ деблокирован. Создана основная запись объекта НКС в классе 08020100 «Создание НМА».

Ведение паспортных данных и прочих реквизитов основной записи НКС в классе 08020100 «Создание НМА»

Назначение

Цель этой операции состоит в занесении всех необходимых для учета НМА данных в соответствующие поля основной записи объекта. После заполнения полей ОЗ НКС будет выполняться их копирование в ОЗ НМА в эксплуатации, в результате чего устанавливается срок эксплуатации НМА для планирования амортизации и другие необходимые реквизиты НМА для заполнения печатных форм.

Последовательность выполнения

  1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP Easy Access Учет и отчетность Финансы Основные средства Основное средство Изменить AS02 — Основное средство
Код транзакции AS02
  1. На Экране Изменение основного средства: Экран запроса введите следующие данные:
Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Основное средство Поле для выбора системного номера ОС Ввести номер НМА в классе 08020100
Субномер Поле для указания субномера ОС 0 Совместный учет на уровне одной записи НМА нескольких единиц используется редко. Как правило, поле имеет значение 1, которое и предлагается системой по умолчанию
БЕ Организационная единица Внешнего учета 1000 Соответствует PLC «ГомСельМаш»
  1. Нажмите Ввод .
  2. На Экране Изменение основного средства: Основные данные последовательно введите следующие данные на каждом из подэкранов, содержащихся на 6 закладках «Общее», «Данные, зависимые от времени», «Происхождение», «Данные регистрации», «Специфика страны» и «Оценка» и выберите ВВОД :
Наименование поля на экране Комментарий Заполняемые данные
Закладка «Общее»
Логическая группа «Общие данные»
Название Наименование объекта учета FI-AA. (до 50 знаков) Обязательное поле, названия НМА
Название Наименование объекта учета FI-AA (продолжение, до 50 знаков) Поле для заполнения вида деятельности
— Создание подробного текста: Общее Поле допускает ввод текста без ограничения длины Поле для заполнения продолжения названия НМА, назначения и основных показателей объекта
— Создание подробного текста: КалькуляционРакурс Поле допускает ввод текста без ограничения длины Поле для заполнения других характеристик НМА
— Создание подробного текста: Технический ракурс Поле допускает ввод текста без ограничения длины Поле для заполнения организации-обладателя исключительных прав на объект НМА
Текст ОснНомер ОснСр Текст основного номера основного средства (комментарий, краткая характеристика) Поле для заполнения срока действия НМА
Выбор счета Код присвоения группе счетов Главной Книги. Ведется на уровне классов НМА. Предназначен для интеграции с Главной Книгой финансовой бухгалтерии. Автоматически заполняется, не допускает ручного ввода
Инвентарный номер Инвентарный номер – уникальный код-номер, присваиваемый каждому объекту НМА.

При переносе старых объектов НМА сохраняются старые исторические инвентарные номера на предприятиях. Для новых инвентарных объектов инвентарный номер генерируется автоматически специальной программой.

Поле закрыто для ввода в карточке НКС (08020100). Заполняется автоматически, при создании и сохранении НМА в эксплуатации (04*) или вручную
Количество Поле для указания количества. Поле для заполнения количества НМА в ОЗ
Единица измерения Единица измерения. Справочник. Для объектов НМА по умолчанию шт.
Ведение с историей Индикатор проставляется по умолчанию. Используется для определения необходимости сохранения в системе данных по истории значений полей и реквизитов. Индикатор устанавливается по необходимости
Логическая группа полей «Инвентаризация»
Д/ПослднИнвентаризации Последняя дата инвентаризации. Информационное поле Не обязательно для заполнения
Прием ОснСредств Без данной метки объект основных фондов не будет включен в инвентаризационный список. Индикатор должен быть установлен
Ссылка Инвентар Дополнительное поле по инвентаризации. В поле хранится комментарий. Заполняется специальной программой по инвентаризации или вручную. Не обязательно для заполнения
Логическая группа полей «Информация о проводках»
Дата оприходования Дата оприходования. Ведется автоматически при первой проводке поступления. Для старых объектов НМА (перенесенных из предыдущих систем) эта дата является датой ввода в эксплуатацию. Заполняется автоматически
Д/ПервПоступл Дата ввода в эксплуатацию для новых объектов основных средств. Дата последнего движения по данному инвентарному номеру для старых объектов основных средств Заполняется автоматически
Год поступления Год поступления для документа модуля FI для записи объекта НМА Заполняется автоматически
Пер/1ПрПоступ-ления Период первой проводки для записи объекта НМА Заполняется автоматически
Дата списания Дата списания объекта НМА Заполняется автоматически
Логическая группа полей «Счет амортизационных отчислений»
Счет амортизационных отчислений Поле служит для указания счета, на который будут выполнены амортизационные отчисления по данному объекту учета НМА по умолчанию Заполняется автоматически
Закладка: «В зависимости от времени»
Логическая группа полей «Данные, зависимые от времени»
МВЗ Ведение активов в разрезе мест возникновения затрат. По МВЗ производится распределение планируемой и фактической амортизации в модуле «Контроллинг». Справочник. Поле обязательно для заполнения
Внутренний Заказ Поле ведется вручную. Справочник. Заполняется при необходимости
Вид работ Ведение активов в разрезе видов работ. По виду работ производится распределение планируемой и фактической амортизации в модуле «Контроллинг». Справочник. Поле обязательно для заполнения
Завод Завод объекта основных средств. Справочник. Заполняется при необходимости
Табельный номер Табельный номер материально — ответственного лица, отвечающего за сохранность и перемещение объектов НМА. Поле обязательно для заполнения. Значение выбирается из справочника
Фактическая дата Фактическая дата изменения условий начисления амортизации ОС Заполняется при необходимости
ОснСр Остановлено Индикатор консервации объектов. С момента выставления данного индикатора амортизация по объекту не начисляется. Заполняется при необходимости
Закладка «Происхождение»
Логическая группа полей «Происхождение»
Поставщик Код поставщика, Справочник. Заполняется автоматически при интеграции с модулем «Материальные потоки». Выбирается из единого справочника кредиторов системы SAP R/3. Справочник. Заполняется автоматически после выполнения поступления в ММ
Имя поставщика Наименование. Заполняется по коду поставщика или из модуля ММ «Управление материальными потоками». Заполняется автоматически после выполнения поступления в ММ
Исходное ОснСр Начальный номер объекта НМА в цепочке переносов стоимости на данный объект НМА. Поле присваивается автоматически при внутреннем перемещении объекта НМА (между классами) Заполняется автоматически после проводки перемещения, переноса или расчета НКС
Исходное ОснСр (субномер) Начальный субномер объекта НМА в цепочке переносов стоимости на данный объект НМА. Заполняется автоматически после проводки перемещения, переноса или расчета НКС
Д/Поступл Дата поступления исходного НКС/перемещения НМА Заполняется автоматически
Год вып.(постройки) Дата создания НМА Заполняется вручную на основании данных паспорта объекта
ПервоначАмортСтоим Исходная первоначальная стоимость Заполняется при необходимости
Закладка: «Данные регистрации»
Логическая группа полей «Присвоения»
НазваниеДокРегистрац Служит для указания названия документа Государственной регистрации объекта. Справочник. Заполняется при необходимости вручную
Логическая группа полей «Земельные участки и аналогичные права»
Финансовый орган Служит для указания финансового органа зарегистрировавшего объект Заполняется при необходимости вручную
№ Госрегистрации Служит для указания номера Государственной регистрации объекта Заполняется при необходимости вручную
ДатаГосРегистрации Служит для указания даты Государственной регистрации объекта Заполняется при необходимости вручную
Логическая группа полей «Дополнительные тексты»
Состав прав Служит для заполнения инвентарной карточки Заполняется при необходимости вручную
ИнфОбОценкеОИС Служит для заполнения инвентарной карточки Заполняется при необходимости вручную
Свед.о мат.нос. Служит для заполнения инвентарной карточки Заполняется при необходимости вручную
Обоснование Служит для заполнения инвентарной карточки Заполняется при необходимости вручную
Прочие данные Служит для заполнения инвентарной карточки Заполняется при необходимости вручную
Закладка «Специфика страны»
Логическая группа полей «Сроки использования»
Срок нормативного использования Нормативный срок службы (число периодов — целое)

 

Заполняется вручную
Срок полезного использования Полезный срок службы (число лет — целое) Заполняется при необходимости вручную
Срок пол. исп. период Полезный срок службы (число периодов — целое) Заполняется при необходимости вручную
Логическая группа полей «Россия: общие данные»
Код ЕНАОФ Код единого классификатора. Справочник Заполняется при необходимости из справочника
ПризнакПред-прДеятельности Поле для указания факта участия объекта учета НМА в предпринимательской деятельности. 0 – в случае, если не участвует, 1 — в случае, если участвует
№ инв.карточки Поле для указания номера инвентарной карточки Заполняется при необходимости вручную
Закладка «Оценка»
Логическая группа полей «Оценка»
Аморт. (поле для ввода кода амортизации) Код выбирается из справочника к полю ALIN (метод линейной амортизации). Для класса 08* — ANOU (без амортизации)
СрокЭксп Поле для ввода числа лет срока эксплуатации Заполняется автоматически после заполнения сроков на закладке «Специфика страны» либо заполняется вручную
Пер Поле для ввода числа периодов срока эксплуатации
НачТипАморт Поле для даты расчета амортизации Заполнить вручную дату начала начисления амортизации

5. Сохраните введенные данные.

Результат

Основная запись НМА в создании дополнена всеми необходимыми данными.

Списание затрат по созданию НИОКР на заказ IM89 – Создание НМА

Назначение

Цель данной операции состоит в том, чтобы сформировать в системе стоимость создаваемого НМА.

Последовательность выполнения

Списание затрат по НИОКР на заказ создания НМА выполняется в процессе закрытия отчётного периода путем расчёта производственного заказа вида NIOK «Заказы НИОКР» на заказ IM89.

В случае ввода в эксплуатацию в качестве НМА работ по выполнению НИОКР ответственный сотрудник УТП открывает заказ вида IM89 и номер созданного в системе заказа предоставляет сотруднику НТЦК, ответственному за ведение заказов на выполнение НИОКР (вид NIOK). После чего номер созданного заказа прописывается в правиле расчета заказа НИОКР ответственным сотрудником НТЦК.

Результат

Затраты по НИОКР отнесены на заказ IM89 «Создание НМА».

Расчет затрат заказа IM89 «Создание НМА» на основную запись объекта НКС в классе 08020100

Назначение

Цель этой операции состоит в расчете внутреннего заказа контроллинга, аккумулировавшего затраты по созданию НМА, созданного в классе 8020100 «Создание НМА». Расчет выполняется в составе шагов Закрытия периода, средствами модуля СО (Контроллинг – Внутренний учет и отчетность). После выполнения расчета становится возможным итоговый расчет стоимости созданного НМА на основную запись НМА в эксплуатации.

Последовательность выполнения

  1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP Easy Access Учет и отчетность Контроллинг Внутренние заказы Закрытие периода Отдельные функции Расчет KO88 — Единичная обработка
Код транзакции KO88
  1. На Экране Расчет факта: Заказ введите следующие данные:
Имя поля Описание Действие пользователя и значения
Заказ Поле для выбора Заказа, который будет рассчитываться Указать номер созданного в п.1.1. заказа
Период Поле для указания Периода, затраты которого должны быть рассчитаны
Финансовый Год Поле для указания Финансового года, в котором выполняется расчет текущий
Вид обработки Поле для указания вида обработки расчета периодически
Тестовый прогон Индикатор, с помощью которого можно управлять режимом выполнения: тестовый / продуктивный установить индикатор для тестового прогона, для продуктивного — снять
  1. Для выполнения прогона нажмите . Заметьте, что прогон – тестовый, поэтому проводки расчета не сохраняются.

  1. Перейдите назад на экран Расчет факта: Заказ с помощью пиктограммы .

  1. Снимите индикатор тестового прогона и для выполнения продуктивного прогона нажмите .

  1. На экране Расчет факта : Заказ : Основной список просмотрите список и нажмите сохранить.
  2. С помощью пиктограммы перейдите на экран Ведение правила расчета: Обзор и проверьте правило расчета, которое автоматически создается для расчета затрат по созданию НМА на основную запись в классе 8020100 (Создание НМА).

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Тип Поле для выбора типа получателя (ОС, основной счет, СПП элемент и др.) ОСР
Получатель расчета Поле для выбора ОЗ НКС для определения правила расчета 08* Указывается номер основной записи создания НМА, созданного при деблокировании
% 100
Вид Поле выбора вида расчета ГОД (AuC) Расчет инвестиционного мероприятия на НКС (AuC Capitalization on the Asset under Construction )
  1. Перейдите назад на экран Расчет факта: Заказ с помощью пиктограммы .

Результат

Расчет выполнен.

Создание карточки НМА в эксплуатации для поступающего объекта учета

Назначение

Цель этой операции состоит в создании нового объекта учета НМА. После создания ОЗНМА становится возможным перенос сформированной на карточке НКС в классе 08020100балансовой стоимости – на готовое НМА.

Последовательность выполнения

      1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP Easy Access Учет и отчетность Финансы Основные средства Основное средство Создать AS01 — Основное средство
Код транзакции AS01
      1. На Экране Создание основного средства: Экран запроса введите следующие данные:
Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Класс ОС Организационный элемент учета ОС, используемый для группирования объектов учета 4010100 Права на изобретения и др.аналог.объекты (созданные)
4040100 Патенты (созданные)
4050100 Товарные знаки (созданные)
4060100 Прочие НМА (созданные)
БЕ Организационная единица Внешнего учета 1000 Соответствует PLC «ГомСельМаш»
Число одинаковых ОС Используется для обеспечения интегрированного ведения нескольких единиц в одной ОЗОС 1 Совместный учет на уровне одной записи ОС нескольких единиц используется редко. Как правило, поле имеет значение 1, которое и предлагается системой по умолчанию
Группа полей «Образец»
Основное средство Поле для указания НМА в создании – образца для копирования данных Указывается системный номер ОЗНКС (08*) для копирования Выбирается из справочника
Субномер Поле для указания субномера ОС в создании (образца для копирования данных) 0 Подробные данные содержит субномер 0 НМА в создании
      1. Нажмите Ввод .
      2. На Экране Создание основного средства: Основные данные автоматически заполнятся те поля, которые уже были предварительно заполнены в копируемом образце. Исключения составляют указанные в таблице ниже поля, которые заполняются автоматически при создании карточки НМА в эксплуатации в соответствии с выбранным классом НМА или вводятся вручную.
Наименование поля на экране Комментарий Заполняемые данные
Закладка «Общее»
Логическая группа «Общие данные»
Название Наименование объекта учета FI-AA. Вид НМА и номер регистрации Текстовое наименование НМА
Текст ОснНомер ОснСр Вид деятельности
Выбор счета Код присвоения группе счетов Главной Книги. Ведется на уровне классов основных фондов. Предназначен для интеграции с Главной Книгой финансовой бухгалтерии. Автоматически заполняется, не допускает ручного ввода
Инвентарный номер Инвентарный номер – уникальный код-номер, присваиваемый каждому объекту нематериальных активов.

Для НМА: инвентарный номер имеет сквозную нумерацию без зависимости от класса объекта

Заполняется автоматически после сохранения
Закладка: «Данные регистрации»
Логическая группа полей «Земельные участки и аналогичные права»
Финансовый орган Служит для указания финансового органа, выдавшего правовой документ Заполняется при необходимости вручную
№ госрегистрации Указывается номер регистрации в разрешающем органе Заполняется при необходимости вручную
Дата госрегестрации Указывается дата регистрации Заполняется при необходимости вручную
Закладка: «Специфика страны»
Логическая группа полей «Сроки использования»
Срок нормативного использования Служит для указания нормативного периода использования Заполняется при необходимости вручную
Срок полезного использования Служит для указания срока полезного использования Заполняется при необходимости вручную
Срок пол.исп.период Служит для указания срока полезного использования в периодах Заполняется при необходимости вручную
Логическая группа полей «Россия: общие данные»
Код ЕНОАФ Служит для указания кода ЕНОАФ Заполняется при необходимости вручную
Признак ПредпрДеятель Служит для указания признака предпринимательской деятельности Заполняется при необходимости вручную

При необходимости скопированные значения полей ОЗНМА могут быть изменены, а также дополнены новыми данными. Для этого последовательно проверьте и при необходимости измените данные на каждом из подэкранов, содержащихся закладках и выберите ВВОД .

5. Сохраните введенные данные.

Результат

Создана основная запись НМА в эксплуатации.

Ввод в эксплуатацию НМА: работ по разработке НИОКР (Итоговый расчет заказа IM89 «Создание НМА»)

Назначение

Цель этой операции состоит в отнесении затрат на создание НМА на объект учета НМА в эксплуатации путем выполнения итогового расчета внутреннего заказа контроллинга.

В результате расчета окончательно формируется балансовая стоимость готового НМА, становится возможным планирование и начисление амортизационных отчислений, и другие операции.

Последовательность выполнения

  1. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP Easy Access Учет и отчетность Контроллинг Внутренние заказы Основные данные Специальные функции Заказ KO02 — Изменить
Код транзакции KO02
  1. На Экране Изменение внутреннего заказа: Первый экран введите следующие данные:
Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Заказ Поле для выбора внутреннего заказа Указать номер созданного в п.1.1. заказа
  1. С помощью меню «Перейти к» -> «Правило расчета» перейдите на экран Ведение правила расчета: Обзор и введите данные следующей записи получателя расчета:
Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание
Тип Поле для выбора типа получателя (ОС, основной счет, СПП элемент и др.) ОСР
Получатель расчета Поле для выбора номера ОЗНМА получателя расчета 04* Указывается номер основной записи НМА в эксплуатации
% 100
Вид Поле выбора вида расчета ИТГ (итоговый расчет)
  1. Перейдите с помощью от экрана Ведение правила расчета: Обзор обратно на экран Изменение внутреннего заказа : Основные данные. С помощью меню «Обработать» -> «Техническое закрытие» установите статус Технического закрытия

  1. Сохраните введенные данные.
  2. Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP Easy Access Учет и отчетность Контроллинг Внутренние заказы Закрытие периода Отдельные функции Расчет KO88 — Единичная обработка
Код транзакции KO88
  1. На Экране Расчет факта: Заказ введите следующие данные:
Имя поля Описание Действие пользователя и значения
Заказ Поле для выбора Заказа, который будет рассчитываться Указать номер созданного в п.1.1. заказа
Период Поле для указания Периода, затраты которого должны быть рассчитаны
Финансовый Год Поле для указания Финансового года, в котором выполняется расчет текущий
Вид обработки Поле для указания вида обработки расчета Итоговый расчет
Тестовый прогон Индикатор, с помощью которого можно управлять режимом выполнения: тестовый / продуктивный Для тестового прогона индикатор установить, для продуктивного — снять
Ссылочная дата Дата, которой выполняется ввод в эксплуатацию НМА, которое создавали.
  1. Для выполнения прогона нажмите .

  1. На экране Расчет факта : Заказ : Основной список просмотрите данные об ошибках расчета / успешном расчете и нажмите ввод.
  2. На экране Подробный список : Расчитанные значения просмотрите проводимое значение, вернитесь с помощью на исходный экран и нажмите на сохранение.

Результат

Расчет выполнен.

 

Добавить комментарий