FI014-ИП-2012-Входящий счет (MIRO, MIR6)

Инструкция пользователя

FI014-ИП-2012-Входящий счет (MIRO, MIR6)

ВХОДЯЩИЙ СЧЕТ-ФАКТУРА ОТ ПОСТАВЩИКА

(транзакция MIRO)

(транзакция MIR6)

СОДЕРЖАНИЕ:

  1. Введение
  2. Ввод счета поставщика материалов по позициям заказа на поставку
  3. Просмотр бухгалтерского документа по входящей фактуре
  4. Сторнирование фактур MIRO
  5. Отражение таможенных пошлин
  6. Возврат поставщику бракованных ТМЦ, выставление претензий поставщику
  7. Поступление от поставщика ТМЦ взамен бракованных, погашение претензии поставщика
  8. ВВЕДЕНИЕ

Поступление запасов отражается в бухгалтерском учете по учетным ценам (цена приобретения с учетом таможенной пошлины) с использованием счета 15 «Заготовление и приобретение материалов». Другие расходы, входящие в фактическую себестоимость запасов, учитываются отдельно в составе ТЗР на счете 16 «Отклонения в стоимости материалов».

Для отражения в системе процесса закупки ТМЦ создается Заказ на поставку. Для просмотра заказа на поставку воспользуйтесь транзакцией ME23N — Просмотреть заказ на поставку.

После запуска транзакции воспользуйтесь кнопкой и в окне «Выбор документа» в поле ЗкзНаПост укажите искомый номер (его номер Вы можете посмотреть в Приходном ордере в графе Номер документа закупки):

Рассмотрим структуру экрана.

В верхней части указаны номер заказа на поставку, номер и наименование поставщика, дата документа (дата заказа).

В части «Заголовок» на закладке Поставка/счет указывается фиксированный валютный курс для оценки ТМЦ при закупке ТМЦ и отражения задолженности кредитору. В Заголовке также указываются условие платежа, адресные данные поставщика, закупочная организация и группа закупок и др. инфрмация.

В части «Обзор позиций» указаны номера материалов, их наименование, количество поставки, цена, валюта, склад, номер договора и т.д

В части «Позиция подробно» отражена подробная информация о каждой позиции заказа на разных вкладках. Для просмотра всех вкладок воспользуйтесь кнопкой с правой стороны.

Пример экрана Заказа на поставку:

На закладке «История заказа на поставку» после ввода в систему всех шагов отражается вся цепочка закупки ТМЦ:

  1. поступление материала на склад (в транзакции MIGO — Движение материала) (проводка Дт10*, 41*, 07* — Кт15*)
  2. закрытие таможенных пошлин на кредитора (в транзакции MIRO — Ввод входящего счета) (проводка Дт 1599*, Кт 76*) – при наличии
  3. отражения задолженности поставщику производится (в транзакции MIRO — Ввод входящего счета) (проводка Дт 15*, 18* Кт 60*)

Кликнув мышкой по каждому из перечисленных документов можно провалиться в первичный документ и далее в бухгалтерский.

Счета 15* Загот.и приобр.сырья и материалов, не должны иметь сальдо на конец отчетного периода, требуют выравнивания (F-03 — Выравнивание ОСч).

  1. ВВОД СЧЕТА ПОСТАВЩИКА ПО ПОЗИЦИЯМ ЗАКАЗА НА ПОСТАВКУ

Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню SAP Логистика Управление материальными потоками Контроль счетов логистики Ввод документа Ввод входящего счета-фактуры
Код транзакции MIRO

При вводе счета-фактуры cистема предлагает данные из заказа на поставку и его истории, что исключает ручной ввод этой информации и обеспечивает оперативность работы.

На экране «Добавить входящий счет: БЕ 1000» для ввода данных выберите закладку «Основные данные»:

Имя поля Действие пользователя и значения Примечание
Операция Счет-фактура На всплывающем окне выберите «счет-фактура»
Дата счета 30.06.2010 Введите дату счета (например, сегодня)
Дата проводки 30.06.2010 Введите дату, которой будет обозначена бухгалтерская проводка
Ссылка 12345678900 В графе «ссылка» введите номер счета-фактуры (ТТН, заявление по НДС)
Текcт Пояснение к позиции по счету 60* Вводится по усмотрению пользователя – текстовый заголовок документа
Сумма Введите общую сумму (включая налог) счета-фактуры из бумажного документа

Перейдите к вкладке «Ссылка на заказ на поставку» и введите следующие данные:

Имя поля Действие пользователя и значения Примечание
Заказ на поставку/соглашение о поставках Выберите из списка:

«Заказ на поставку/соглашение о поставках»

Окно справа от «Заказ на поставку/соглашение о поставках» 4500000520 Ввести № документа закупки
Вариант просмотра «Вся информация»

 

Обратите внимание, что после того, как был указан номер заказа на поставку подтянулась вся информация из этого заказа (поставщик – кредитор, суммы, условие платежа, данные о НДС, закупаемых материалах).

Если информация из заказа на поставку не подтянулась, то нажмите «Enter». Убедитесь, что все данные из заказа на поставку выведенные на экран, соответствуют первичному документу. Если по позициям заказа на поставку отсутствует сумма и количество, то это значит, что счет кредитору уже был выставлен.

На этой же вкладке укажите код налога НДС из списка возможных кодов (рядом с полем «Сумма налога»). При этом обратите внимание на ту информацию о налоге, которая подтянулась из заказа на поставку. Как можно видеть, в нашем примере в заказе на поставку был указан код НДС R3 (Входящий НДС 20% по ТМЦ). Значит, и в фактуре будет использоваться этот же код налога.

Установите флажок в поле «Расчет налога» в заголовке счета. Система рассчитает сумму НДС по данным заказа на поставку.

 

Перейдите на вкладку «Платеж» и укажите базовую дату. Базовая дата вместе с условием платежа участвуют при расчете просроченной задолженности. При этом используется формула:

Базовая дата + Условие платежа = Последний день платежа

Поле «УслПлатежа» заполняется на уровне поставщика, может изменяться в договоре или в заказе на поставку (модуль ММ) и подтягивается автоматически в транзакцию MIRO после указания заказа на поставку.

Т.о. бухгалтер при работе в тр.MIRO будет иметь это поле уже заполненным автоматически.

Предположим, что условием платежа является «К030 – 100% по факту поставки отсрочка от 16 до 30 дней». Тогда расчет просроченной кредиторской задолженности будет происходить:

30.06.2010 + 30 ней = 30.09.2010,

т.е. 01.10.2010 задолженность уже будет иметь индикатор просроченной.

Если в поле «Усл.Платежа» нет значения (поле пустое как в нашем примере), значит 01.07.2010 наша задолженность уже будет считаться просроченной: 30.06.2010 + ноль = 30.06.2010

!!! В поле СсылкаПлатеж на вкладке «Платеж» укажите подразделение – держатель договора (для ведения аналитики задолженности кредиторов по подразделениям):

Введенное в поле СсылкаПлатеж значение подразделения после сохранения фактуры MIRO отражается в поле СсылочныйКлюч 2 в данных кредитора в бухгалтерском документе и в отчетах (FBL1N — Cписок отдельных позиций кредиторов, ZFAGLF101 — Растр/Перераспределение и т.д):

Перейдите на вкладку «Подробно» заполните и проверьте на ней информацию:

Имя поля Действие пользователя и значения Примечание
Присвоение Контракт № 100/250Г Номер договора
Текст заголовка Введите номер накладной, декларации иди другого первичного документа. Дублируется номер первичного документа
ВыставитСчет Необходимо проверить Кредитор
ГлавКнига Необходимо проверить Счет, по которому выполняется проводка

Суммы расходов по доставке, провозной платы отражаются на закладке Основной счет:

После проверки и заполнения всех необходимых данных и перед сохранением счета необходимо выполнить моделирование документа для того, чтобы просмотреть бухгалтерскую проводку, которая получится в результате выполненных Вами действий:

Появится диалоговое окно «Моделирование документа».

Убедитесь, что сальдо равно « и выберите кнопку «Проводка» для сохранения документа.

Появится на экране сообщение:

Это и есть внутренний системный номер введенного Вами счета-фактуры.

  1. ПРОСМОТР БУХГАЛТЕРСКОГО ДОКУМЕНТА ПО ВХОДЯЩЕЙ ФАКТУРЕ

Для того, чтобы посмотреть бухгалтерские документы счета-фактуры, необходимо воспользоваться транзакцией MIRO.

Нажать на кнопку — «Другой документ счета».

В появившемся окне введите номер документа счета, который система присвоила на предыдущем шаге.

Нажмите кнопку или Enter на клавиатуре

Для открывшегося счета нажмите кнопку .

Выделите строку, содержащую бухгалтерские документы и нажмите

На появившемся экране для просмотра документов нажмите

Бухгалтерский документ поступления счета по заказу на поставку (проводки для каждой позиции заказа на поставку)

Код проводки Счет Описание Примечание
31 (Кредит) 60010000 Контрольный счет кредитора
86 (Дебет) 15010010 ЗаготПриобСырьяМатер Зависит от класса оценки материала
40 (Дебет) 18010400 НДС
  1. СТОРНИРОВАНИЕ ФАКТУР MIRO.

Запустите транзакцию MIR6 — Обзор счетов. Введите номер фактуры если он известен, либо найдите нужную фактуру используя средства поиска. Пример заполнения экрана:

Предварительно просмотрите сторнируемую фактуру:

Для сторнирования нажмите :

После успешного сторнирования система выдаст сообщение:

После сторнирования фактуры MIRO нужно провести выравнивание открытых позиций кредитора (транзакция F-44 — Выравнивание счета кредитора ), и основных счетов (18*, 15* , 76032001) (F-03 — Выравнивание ОСч), которые образовались в результате проведенной операции.

  1. ОТРАЖЕНИЕ ТАМОЖЕННЫХ ПОШЛИН

При поступлении на склад материалов от поставщика их отражение в бухгалтерском учете производится по ценам приобретения (поставщика) с учетом таможенной пошлины.

Пример поступления на склад (транзакция MIGO — Движение материала), материал 3901-08705-00456 из документа на скрине:

Дт 10100000 Кт 15101000 409,62 BYN 1386,00 CNY – стоимость поставщика

Дт 10100000 Кт 15990000 20,48 BYN 69,30 CNY — там. пошлина запланированная, включаемая в стоимость материала:

Процесс отражения задолженности поставщику производится в транзакции MIRO — Ввод входящего счета и был подробно описан в пункте 2 данной Инструкции.

Пример бухгалтерской проводки (транзакции MIRO), материал 3901-08705-00456:

Дт 15101000 – Кт 60010100 (кредитор – поставщик — 3000874) 409,62 BYN 1386,00 CNY – по цене поставщика:

Далее производится закрытие таможенных пошлин на кредитора в транзакции MIRO — Ввод входящего счета.

Особенности ввода таможенной пошлины:

  1. Валюта ввода — BYN Белорусский рубль

  1. После ввода номера заказа на поставку выберите Запланированные затраты на доставку.

  1. На закладке ОснДанные проверьте код НДС. Должен быть V0 Налоговой операции нет (если стоит другой — заменить на V0):

  1. В поле Ссылка — указывается номер таможенной декларации;
  2. На закладке Подробно изменить счет поставщика на счет кредитора таможни. В поле ГлавКнига проверить бухгалтерский счет (верно – 76072000 Расчеты с прочими кредиторами) :

  1. Вводим фактическую сумму таможенной пошлины: сумму запланированной таможенной пошлины по каждой позиции на закладке Ссылка на ЗкзПост + сумму отклонений между фактической суммой (из таможенной декларации) и запланированной на закладке Основной счет:

SNAGHTML9d1d02

Пример бухгалтерских проводок (транзакция MIRO) по закрытию фактических сумм таможенных пошлин на кредитора:

Дт 15990000 – Кт 76072000 (кредитор Таможня) 389,75 BYN– сумма запланированной тампошлины

Дт 16* – Кт 76072000 (кредитор Таможня) 30,29 BYN– сумма разницы по тампошлине (между запланированной и фактической)

Примечание. Важно!

При последующем выравнивании кредитора Таможня (транзакция F-44 — Выравнивание счета кредитора) в части таможенных пошлин с оплатой, в документе выравнивания необходимо обязательно заполнить поля:

Ссылка заголовка документа – номером платежного документа

Текст заголовка документа – датой платежного документа.

Эта информация необходима для корректного формирования Книги покупок!

  1. Возврат поставщику бракованных ТМЦ, выставление претензий поставщику

При возврате ТМЦ со склада поставщику с выставлением претензии (транзакция MIGO — Движение материала, вид движения — 161) формируется проводка:

Дт 76032001(основной счет с открытыми позициями) — Кт 10*, 41*:

Далее бухгалтер выставляет счет в транзакции MIRO — Ввод входящего счета. Особенности ввода:

— операция — Кредитовое авизо;

— на закладке Подробно в поле Контрольный счет укажите 76032000 Расчеты по претензиям с кредиторами (кредитор).

В результате проведения Кредитового авизо с указанными параметрами сформируется бухгалтерский документ с проводками:

Дт 76032000 (Кредитор) – Кт 76032001 (основной счет с открытыми позициями) , 18010200 (НДС)

Счет 76032001 Загот.и приобр.сырья и материалов-претензии – технический, не должен иметь сальдо на конец отчетного периода, требует выравнивания (F-03 — Выравнивание ОСч).

  1. Поступление от поставщика ТМЦ взамен бракованных, погашение претензии поставщика

При поступлении ТМЦ от поставщика в счет погашения претензии (транзакция MIGO — Движение материала, вид движения — 101) формируется такая же проводка, как и при обычной закупке: Дт 10*, 41* — Кт 15*.

Далее бухгалтер в транзакции MIRO — Ввод входящего счета бухгалтер создает Счет – фактуру обязательно указав на закладке Подробно в поле Контрольный счет76032000 Расчеты по претензиям с кредиторами (кредитор). Остальные поля заполняются аналогично закупке (пункт 2 Инструкции).

В результате проведения Счет-фактуры с указанными параметрами сформируется бухгалтерский документ с проводками: Дт 15*, 18* – Кт 76032000 (Кредитор) :

Открытые позиции счета 76032000 Расчеты по претензиям с кредиторами (кредитор) выравниваются в транзакции F-44 — Выравнивание счета кредитора.

 

 

Добавить комментарий