Инструкция пользователя:
«Процесс отражения затрат по оказанию услуг структурными подразделениями сторонним организациям в длительный период времени (переходящие на следующий календарный период)»
- Основные и организационные данные:
1.1. Основные счета для отражения НЗП по оказанию услуг сторонним организациям в длительный период времени:
-23030000 НЗП услуги вспомогательного производства
-20030000 НЗП услуги основного производства
1.2. Виды производственных заказов по аккумулированию затрат на оказание услуг долгосрочного характера на счетах НЗП:
ZU23 – для вспомогательного производства
ZU20 – для основного производства
-
- Наличие ОЗМ для формирования затрат в НЗП в производственном заказе. ОЗМ будет УДЦИ*, краткий текст ОЗМ должен соответствовать названию услуги по договору.
- Наличие вариантов изготовления услуги и фиктивной количественной структуры.
1.5. Согласно договору на оказание услуги долгосрочного характера в системе заводится сбытовой заказ на оказание услуги (стандартный процесс сбыта услуг).
Таблица шагов процесса
№ п/п | Шаг процесса | Тран-закция | Исполнитель | Результат |
---|---|---|---|---|
1 | Определение статуса услуги (долгосрочная или нет) | Экономист и производственник структурного подразделения | ||
2 | Создание и ведение сбытового заказа согласно договору (стандартный процесс) , создание заявки на создание ОЗМ под услугу при надобности (стандартный процесс). | Va01, va02 и др. | Ответственные лица согласно стандартному процессу | Отражен процесс сбыта услуги на сторону |
3 | Формирование заявки на создание ОЗМ для отражения затрат по услуги в НЗП | zcm | Экономист структурного подразделения | Создана заявка на услугу УДЦИ-1, УДЦИ-2 и др. |
4 | Создание ОЗМ под услугу долгосрочного характера | УИТ НСИ | Создана ОЗМ УДЦИ «…» | |
5 | Формирование заявки на создание вариантов изготовления и фиктивной количественной структуры на оказание услуги посредством SAP-почты | УИТ НСИ и экономист структурного подразделения | ||
6 | Создание варианта изготовления и количественной структуры на услугу долгосрочного характера | УИТ ОУПППП | Создана количественная структура для отражения услуги в НЗП | |
7 | Создание производственного заказа видов zu20 и zu23 | Co08 | Экономист структурного подразделения | Создается объект для учета затрат. |
8 | Списание материальных и трудовых затрат ежемесячно | Migo
Kb21n |
МОЛ, бухгалтер | Периодическое списание затрат по долгосрочной услуге |
9 | Ежемесячный расчет производственного заказа на счет НЗП согласно стандартному процессу закрытия периода в SAP | Ko88 | Сотрудник бухгалтерии | Производится расчет на счета НЗП |
10 | Определение статуса заказа (полностью выполнен или нет) и оповещение бухгалтера о статусе заказа. | ПДБ цеха, экономист | ||
11 | Анализ сумм на счетах НЗП | FS10N, KOB1 | Сотрудник бухгалтерии, экономист | |
12 | Изменение правила расчета производственного заказа на счет и установка статуса ТЗКР | СО02 | Экономист , бухгалтер | Устанавливается правило расчета, куда отнесутся все затраты за период оказания услуги |
14 | Расчет производственного заказа | Ko88 | Сотрудник бухгалтерии |
- Описание шагов процесса.
- Создание производственного заказа долгосрочной услуги под заказ клиента.
После определения ответственными лицами статуса оказания услуги (долгосрочная или нет) и чтобы провести фактические затраты, возникшие по заказам клиентов (населения, предприятий ПО, сторонних организаций). Если услуга является долгосрочной, создаются производственные заказы специального вида, если услуга выполняется в месяц оказания, создаются внутренние заказы согласно стандартному процессу.
После заведения всех данных в системе (ОЗМ, количественная структура, вариант изготовления) следует приступать к ведению объекта сбора затрат.
Экономист либо лицо ответственное за создание объектов для учета затрат в подразделении для каждой позиции сбытового заказа создает производственный заказ вида:
Для создания заказа вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ECC | Логистика Производство Управление производством Заказ Создать CO08 — К заказу клиента |
Код транзакции | CO08 |
Путь по меню, установить курсор на строке и нажать кнопку ввод.
Укажите заказ клиента, позицию, материал для отражения НЗП, завод производитель и вид заказа.
Нажмите Enter.
Система предупредит, что номер материала не совпадает с номером материала в сбытовом заказе.
Нажмите Enter.
На экране необходимо заполнить поля:
Поле | Значение |
ОбщКоличество | Количество из сбытового заказа по позиции |
БазисСроки | |
Конец | Планируемый срок оказания услуги |
Начало | Срок начала оказания услуги |
Нажмите Enter.
Система выведет сообщение:
Так как основные данные по количественной структуре являются фиктивными, это сообщение является неактуальным для отражения услуги (система сообщает, что нет нормальной спецификации, а на услугу ее быть и не может).
Нажмите Enter.
Далее на этом же экране перейдите в закладку «функции» — «деблокировать» и деблокируйте заказ для того, чтобы материально ответственные лица смогли списать затраты на производство услуги.
Перейдите на закладку «ПРИСВОЕНИЕ» и проверьте поле «РуководитПроизвод», должен быть указан цех, выполняющий долгосрочную услугу (тянется автоматически из варианта изготовления). Если это поле не заполнено, выберите номер цеха через параметры выбора.
Перейдите на закладку «УПРАВЛЕНИЕ» и проверьте заполненные данные. Код надбавки подтягивается автоматически из ОЗМ (при создании заявки на создание ОЗМ следует обязательно указывать код надбавки на услугу).
Далее перейдите на закладку «Подробный текст» и при необходимости опишите подробно что за услуга будет выполняться.
Нажмите на сохранить , для сохранения производственного заказа для оказания долгосрочной услуги.
-
- Списание материальных и трудовых затрат ежемесячно.
Производственный заказ позволяет производить списание материальных и трудовых затрат ежемесячно. Работы на заказы списывает бухгалтер согласно данных БТЗ, материальные затраты списываются материально-ответственными лицами (стандартный процесс).
-
-
- Перерасчет работ
-
Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ECC | Учет и отчетностьКонтроллингВнутренние заказы Фактические проводки → Перерасчет работ → ввести |
Код транзакции | KB21N |
В появившемся экране «Ввод прямого перерасчета работ» введите следующую информацию:
Имя поля | Описание | Действие пользователя и значения | Примечание |
Закладка «Данные ввода» | |||
Дата документа | Дата выполнения работы/услуги | текущая | |
Дата проводки | Дата отражения операции в системе | текущая | |
Текст | Внешний номер документа | ||
Вариант ввода | |||
МВЗ-отправитель | Участок выполняющий работу/услугу для внутреннего заказа | 2314102000 | |
Отпр-ВидРабот | RATE | ||
Заказ-Получатель | Заказ, для которого выполняется работа/услуга | № рр-заказа | |
Общее кол-во | Зарплата рабочих, выполняющих заказ | ||
Если заказ выполнял основной цех: для того чтобы скопировать предыдущую позицию необходимо ее с начало выделить , а затем нажать на пиктограмму , в появившейся строчке измените следующие поля (см.рис.14,15) : | |||
Отпр-ВидРабот | Работа участка | TIME | |
ЕИ | мин |
На экране:
Подтвердите ввод нажатием Enter.
Нажмите на сохранить , для подтверждения проводки.
Внизу экрана появится сообщение .
3.2.2 Списание материала
Процесс списания материала на заказ является стандартным. Для списания материала вызовите транзакцию с использованием одной из следующих навигаций:
Меню SAP ECC | Логистика Управление материальными потоками Управление запасами Движение материала(MIGO) →Отпуск материала |
Код транзакции | MIGO |
В появившемся экране «Ввод отпуска материалов: введите следующие значения:
Имя поля | Описание | Действие пользователя и значения | Примечание |
Дата документа | Дата выполнения работы/услуги | текущая | |
Дата проводки | Дата отражения операции в системе | текущая | |
Текст | Внешний номер документа | ||
Значения по умолчанию для позиций документа | |||
Вид движения | 261 | Расход для заказа <- склад | |
Завод | 1000 | ||
Склад | № склада, который соответствует материалу |
Для подтверждения отпуска материала на позицию заказа клиента нажмите .
После окончания проводки система сформирует номер документа, (внизу экрана появится сообщение:
Документ проведен под номером 4900319053
-
- Расчет производственных заказов на оказание долгосрочных услуг на счет НЗП.
Цель данной операции состоит в расчете заказа, при котором все собранные затраты по дебиту заказа рассчитываются на счет НЗП. Этот процесс является стандартным при закрытии периода и производится работниками УБУ.
Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ECC | Учет и отчетностьКонтроллингВнутренние заказы Закрытие периода Отдельные функции → Расчет →Единичная обработка |
Код транзакции | KO88 |
Появится экран следующего вида:
На экране «Расчет факта: заказ: первый экран» введите следующие данные:
Имя поля | Описание | Действие пользователя и значения | Примечание |
---|---|---|---|
Заказ | Номер СО-заказа | № СО-заказа из п 3.1 | |
Введите следующие данные в раздел «Параметры» | |||
Период расчета | Введи месяц расчета | ||
Период проводки | |||
Финансовый год | Введите финансовый год для расчета | ||
Вид обработки | 1Автоматически | ||
В разделе «Управление выполнением» установите следующие индикаторы: | |||
Тестовый прогон | При установке данного индикатора система в тестовом режиме выполняет расчет заказа | ||
Проверка ПеремДанных | Не устанавливать |
Для перехода на следующий экран нажмите на пиктограмму выполнить .
На экране «Расчет факта: Заказ: Основной список» нажмите на пиктограмму для перехода к подробным спискам.
На экране «Расчет факта: Заказ: ПодрСписок» просмотрите отправителя и получателя затрат
При удовлетворении полученных результатов вернитесь на первый кран, снимите индикатор тестового режима , и выполните операцию заново.
После полученных результатов, выйдите из транзакции, нажав на пиктограмму .
В бухучете на счете НЗП появляются рассчитанные суммы.
После расчета заказов в бухгалтерском учете формируются следующие проводки:
— 23230000-23030000 НЗП услуг вспомогательных производств (черным/красным)
— 20200000-20030000 НЗП услуг основных производств (черным/красным)
Так как в заказе указана группа косвенных затрат, то затраты на счет НЗП формируются с надбавками того месяца, который был рассчитан.
При ежемесячном списании затрат на рр-заказы по оказанию долгосрочной услуги суммы затрат с заказов аккумулируются на счетах НЗП в тех периодах, в которых они возникли (процесс закрытия периода, расчет нзп рр-заказов).
-
- Изменение правила расчета и статуса производственного заказа по оказанию долгосрочной услуги.
На данном шаге происходит определение окончательного правила расчета заказа.
Этот шаг должен производиться в период перед началом процесса закрытия окончательно выполненной услуги в бухгалтерском учете.
Например, если услуга выполнена окончательно в апреле, правило расчета в заказе должно быть изменено после закрытия периода марта в бухгалтерском учете, примерно в конце апреля или в начале мая.
Для изменения заказа вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ECC | Логистика Производство Управление производством Заказ CO02 — Изменить |
Код транзакции | CO02 |
Путь по меню, установить курсор на строке и нажать кнопку ввод. Выберите номер заказа.
Нажмите Enter.
Далее перейдите на закладку «Заголовок» — «Правило расчета» и заполните поля:
Поле | Значение |
«Расчет на получателя» | |
Тип | ОСЧ Основной счет |
Получатель расчета | Счет 90* (себестоимость реал. Продукции) |
% | 100 |
Вид расчета | Итг (итоговый расчет) |
Уберите значение 100% для типа МТР. Данное действие переводит затраты находящиеся в НЗП в расчет затрат на основной счет.
В итоге на экране
Далее нажмите кнопку . Система выведет сообщение о том, что было изменено правило расчета на счет себестоимости реал.продукции в размере 100%.
Нажмите Enter.
Далее в на экране перейдите по пути : «Функции» — «Ограничить обработку» — «Техническое закрытие» и поменяйте статус заказа на ТЗКР.
Данным действием мы говорим системе, что заказ выполнен полностью и общая сумма затрат на заказе, которая ранее была в НЗП, должна рассчитаться на основной счет себестоимости реализации работ, услуг (90041800 «Себестоимость реализации работ, услуг с НДС 20%», 90041700 «Себестоимость реал. работ, услуг с НДС 0%» или 9041900 «Себестоимость реализации работ, услуг освобожденный от НДС».).
-
- Окончательный расчет производственного заказа по оказании долгосрочной услуги.
После изменения статуса заказа в системе и окончания выполнения услуги в процессе закрытия периода УБУ (стандартный процесс) будет производиться окончательный расчет заказа на долгосрочную услугу.
Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:
Меню SAP ECC | Учет и отчетностьКонтроллингВнутренние заказы Закрытие периода Отдельные функции → Расчет →Единичная обработка |
Код транзакции | KO88 |
На экране «Расчет факта: заказ: первый экран» введите следующие данные:
Имя поля | Описание | Действие пользователя и значения | Примечание |
---|---|---|---|
Заказ | Номер СО-заказа | № заказа | |
Введите следующие данные в раздел «Параметры» | |||
Период расчета | Введи месяц расчета | ||
Период проводки | |||
Финансовый год | Введите финансовый год для расчета | ||
Вид обработки | 1Автоматически | ||
В разделе «Управление выполнением» установите следующие индикаторы: | |||
Тестовый прогон | При установке данного индикатора система в тестовом режиме выполняет расчет заказа | ||
Проверка ПеремДанных | Не устанавливать |
Все затраты за весь период действия заказа рассчитаются на основной счет 90041800 «Себестоимость реализации работ, услуг с НДС 20%», 90041700 «Себестоимость реал. работ, услуг с НДС 0%» или 9041900 «Себестоимость реализации работ, услуг освобожденный от НДС».
В бухгалтерском учете будут формироваться следующие проводки:
— 20200000-20030000 и одновременно 9004*-20900000 для услуг, выполненные основными цехами;
— 23230000-23030000 и одновременно 9004*-23900000 для услуг, выполненные вспомогательными цехами.