Инструкция пользователя по отражению затрат по НИОКР.
- НИОКР c постановкой на НМА.
- Сотрудник УТП в системе создает СО-заказ вида IM89 – Заказы на создание НМА. Номер созданного в системе заказа предоставляет сотруднику НТЦК, ответственному за ведение заказов на выполнение НИОКР (вид NIOK). После чего номер созданного заказа прописывается в правиле расчета заказа НИОКР ответственным сотрудником НТЦК.
- В транзакции со01 создается рр-заказ (для своей организации)
Заполните поле «материал» (номер материала по этапам НИОКР), поле «завод-производитель» 1000, поле «планирующий завод» 1000, поле «вид заказа» НИОК. Нажмите «энтер» и войдите в тело заказа.
-
- В закладке «общий» заполните поля «ОбщКоличество» и «БазисСроки» выполнения заказа.
-
- В правило расчета введите номер СО-заказа, созданного работником УТП.
- Сохраните заказ.
- Списание затрат по НИОКР на рр-заказ.
Статус заказа «ДЕБЛ», аккумулирует затраты в НЗП. Если заказ долгосрочный и затраты должны рассчитаться периодом позже, есть возможность списывать затраты на заказ и относить их в НЗП.
Для этого в транзакции KB21N необходимо списать (перенести ) затраты с МВЗ, выполняющего работы по данному этапу на рр-заказ.
Заполните дату документа, дату проводки, текст, МВЗ-отправитель и заказ-получатель (ранее сохраненный рр-заказ). Далее указывается количество работы RATE, которую нужно списать на данный рр-заказ.
Так как МВЗ 2017200000 одновременно может выполнять работы по разным процессам НИОКР, работы RATE конкретного МВЗ списываются под все рр-заказы, выполняемые данным МВЗ.
Работа RATE (03 вид заработной платы) является нормативом-количеством для формирования объемов на МВЗ. С помощью количества списания по тарифу данной работы с МВЗ переносятся затраты на получателя.
Тариф работы RATE формируется = затраты ДТ / количество списанной работы RATE (03 вид заработной платы).
В процессе отражения затрат по заказам работы RATE оцениваются по плановому тарифу, а потом в процессе закрытия периода происходит дооценка (донесение разницы план – факт) данной работы и на заказе формируются фактические затраты.
Также в текущем периоде на заказах отражаются материальные затраты. Для этого в транзакции МIGO материально ответственное лицо списывает сырье, покупные, тем самым формирует все затраты по данному этапу работ.
В итоге на рр-заказе НИОКР формируется весь объем затрат в текущем периоде.
Есть возможность корректировки списанных затрат между заказами по НИОКР. Данная корректировка производится в транзакции КВ15N.
-
- В течении нескольких месяцев затраты собираются на рр-заказе и числятся в НЗП. В какой-то момент они должны рассчитаться, так как работы по данному этапу НИОКР являются полностью или частично выполненными.
Чтобы рр-заказ перевести из категории НЗП и заказ рассчитать полностью необходимо втранзакции со02 изменить статус заказа на ТЗКР.
Зайдите в заказ и по пути «функции – ограничить обработку – техническое закрытие» измените статус заказа.
Далее перейдите по пути «заголовок-правило расчета» и удалите правило «расчет на материал»
Для этого в ячейке «%» в строке «МТР» необходимо стереть 100 и оставить ячейку пустой.
В ячейки где стоит номер СО-заказа поставить 100%
Это действие позволяет при закрытии периода рассчитать все затраты, собранные на заказе за какой-то период.
-
- Если этап выполнен не полностью и следует далее проводить работы по НИОКР, в следующем периоде, действующем за рассчитанным, необходимо изменить статус заказа и правило расчета. Это действие позволит опять собирать все затраты на заказе и оставлять их в НЗП.
Для этого в транзакции со02 необходимо зайти на изменение. И по пути «функции – ограничить обработку – отменить техническое закрытие» изменить статус заказа на ДЕБЛ.
Далее по пути «заголовок-правило расчета» и поставьте правило «расчет на материал», указав 100 % на строке МТР.
Данное действие позволит опять собирать затраты в НЗП и после определенного периода рассчитать заказ, выполнив процедуру п.3 инструкции.
- НИОКР для сторонних организаций.
- В системе, согласно договору, создается сбытовой заказ. В нем в каждой позиции указывается этап НИОКР.
Для отражения затрат создается рр-заказ, который также, как описано выше аккумулирует затраты в НЗП и в итоге рассчитывается на счет, когда работы по этапам будут полностью выполнены.
Для отражения затрат под конкретного клиента по конкретному этапу (позиция в сбытовом заказе) необходимо в транзакции со08 создать рр-заказ.
Зайдите в транзакцию со08 и заполните поля «номер и позицию заказа клиента», завод производитель 1000, планирующий завод 1000, вид заказа НИОКР. Нажмите «энтер».
Далее аналогично, как описано в п.1.2. инструкции необходимо заполнить информацию о заказе.
Сохраните заказ.
Списание затрат производится стандартно, как описано выше.
Для просмотра сформировавшихся затрат на заказе используйте транзакции отчетов:
ZCOREP — Сведения о затратах по СО-заказам (формирование дифференциации по статьям по рассчитанным затаратам)
S_ALR_87013127 — Выбор заказов (НЗП)
S_ALR_87013643 — Отчеты для Учета затрат по МВЗ -> Другие отчеты -> Раздел: Заказы (затраты на мвз и на заказах одновременно)
S_ALR_87012993 — Сравнения план/факт -> Заказ: факт/план/отклонение
KKAQ – Просмотреть НЗП
KOB8 — Просмотр НЗП по статьям