CO005-ИП-2010-Настройки. Ведение видов затрат.

Проект комплексной автоматизации

системы управления предприятием

PLC “GMSM”

Бизнес-процесс

«Ведение видов затрат»

Транзакции КА02, КА03, КА04, КА05, КА06 (создание, изменение, просмотр, просмотр изменения, удаление вида затрат)

Инструкция пользователя

 

Содержание

1. Назначение инструкции……………………………………………………………….
2. Предпосылки…………………………………………………………………………..
3. Процедура………………………………………………………………………………
3.1. Создание вида затрат (ВЗ)………………………………………….……………….
3.2. Изменение ВЗ…………………………………………………………………………
3.3. Просмотр изменений ВЗ..……………………………………………………………
3.4. Удаление ВЗ………………………………………………………………………….

3.5. Просмотр ВЗ…………………………………………………………………………

  1. Назначение инструкции

Данная инструкция определяет, каким образом происходит ведение справочника вида затрат (далее ВЗ). Здесь описано как производить создание, изменение, просмотр и удаление ВЗ.

Данная инструкция определяет порядок действий функциональных пользователей при выполнении операций «Создание, изменение, просмотр и удаление ВЗ».

  1. Предпосылки

Данный бизнес-процесс используется при создании нового вторичного вида затрат или внесении изменений в существующий.

Виды затрат в системе SAP ERP документально фиксируют, какие затраты и какие суммы возникли в течение расчетного периода в пределах контроллинговой единицы. Вид затрат совпадает со счетом из плана счетов, относящегося к этим затратам.

Существуют первичные и вторичные виды затрат. Для получения детальной информации о полном учете затрат, проведенном по периодам, требуется, как правило, включать в учет затрат помимо данных бухучета (синтетический учет на счетах 20, 23, 25, 26, 29, 44), также первичные виды затрат (аналитический учет — элемент затрат). Вторичные виды затрат могут вводиться и управляться только для перерасчетов в учете затрат. Они служат для отображения внутрипроизводственного потока стоимостей, например, при внутрипроизводственных перерасчетах услуг, учете надбавок и в операциях расчета (списания, распределения).

Первичные виды затрат – составляющие элементов и статей затрат, позволяют более подробно вести планирование, учет и анализ расходов, прочие расходы, не входящие в себестоимость продукции (работ, услуг).

Вторичные виды затрат – ТЕХНИЧЕСКИЕ комплексные статьи затрат, виды затрат, используемые при внутренних перерасчетах в Контроллинге для отражения межцеховых работ и услуг. А так же используемые при внутренних перерасчетах в Контроллинге в циклах раскладки, перерасчетах работ, расчетах заказов при закрытии отчетного периода.

Требования к кодированию вида затрат: длина кода вида затрат совпадает с длиной счета в плане счетов, а именно, 8 знаков.

Принцип кодирование первичных видов затрат:

XX XX XX XX

XX________ Первые две цифры означают принадлежность к элементу затрат бухгалтерского учета.

___XX_____ Порядковый номер группы видов затрат внутри элемента затрат.

_____XX___ Порядковый номер подгруппы видов затрат внутри группы более высокого уровня.

________XX Порядковый номер вида затрат (счета плана счетов) внутри группы (подгруппы, элемента) затрат более высокого уровня.

№ элемента Обозначение
31 Материальные затраты
32 Расходы на оплату труда
33 Отчисления на соц. нужды
34 Амортизация основных средств и нематериальных активов
35 Прочие затраты

Принцип кодирование вторичных видов затрат для внутренних перерасчетов затрат (тип 43):

36 XXXXXX

 

36 ________ Первые две цифры означают принадлежность к видам затрат перерасчета работ.

___XXXXXX Код вида работ, которому присваивается данный вид затрат и под которым происходит перераспределение затрат.

Тип видов затратвыполняет функцию технического управления. Он определяет, можно ли на данный вид затрат выполнять прямые или косвенные проводки.

Прямая проводка означает следующее: проводка фиксированной суммы на некоторый счет осуществляется путем задания номера этого счета. Прямые проводки могут выполняться для всех первичных видов затрат.

Косвенная проводка означает следующее: система R/3 автоматически определяет счет во время проводки; пользователь не может вводить номер счета посредством транзакции проводки. Для вторичных видов затратдопускаются только косвенные проводки.

Использование

Для первичных видов затрат могут использоваться следующие типы видов затрат:

  • 01: Первичный вид затрат

Данный тип видов затрат может дебетоваться любыми первичными проводками, например, в Финансах (FI) или Управлении материальными потоками (MM).

  • 03: Вид затрат для разграничения / способ начисления надбавок

Этот тип видов затрат может использоваться только в компоненте Учет по местам возникновения затрат (CO-OM-ССА) в сочетании со способом начисления надбавок разграничение. Проводки можно выполнять напрямую в Финансах с целью регистрации момента возникновения фактических затрат. Система R/3 использует этот тип видов затрат для проводки калькуляционных затрат в Учете по местам возникновения затрат.

Если рассматривать фактические затраты (например, дополнительные затраты) не требуется, то данный тип видов затрат можно создать исключительно в Контроллинге. Соответствующий счет должен быть определен в плане счетов, но создавать его как основной счет в Финансах не требуется.

  • 04 Вид затрат для разграничения / метод учета затрат норма=факт

Этот тип видов затрат может использоваться только в случае метода учета затрат норма=факт для выполнения разграничения в Учете по местам возникновения затрат. Фактические затраты для регистрации момента их возникновения могут проводиться напрямую из модуля Финансы. Система R/3 использует этот тип видов затрат для проводки калькуляционных затрат в Учете по местам возникновения затрат.

Если рассматривать фактические затраты (например, дополнительные затраты) не требуется, то данный тип видов затрат можно создать исключительно в Контроллинге. Соответствующий счет должен быть определен в плане счетов, но создавать его как основной счет в Финансах не требуется.

  • 11: Виды выручки

Этот тип видов затрат используется для проводки выручки.

В модуле Контроллинг выручка отображается с отрицательным знаком (-). Исключение составляет компонент Учет результатов (CO-PA). В CO-PA выручка выводится на экран со знаком плюс (+).

При проводке выручки на места возникновения затрат значения выводятся только как статистическая информация. Это означает, что можно перенести выручку на другие МВЗ с целью корректировки проводок, но другие перерасчеты невозможны. Выручка игнорируется при итеративном определении тарифов и, таким образом, не включается в тарифы видов работ.

Перед определением вида выручки проверьте, выполняется ли проводка затрат, подлежащих учету, в форме кредитового авизо. Если это так, то необходимо использовать тип видов затрат 01 (первичные виды затрат), а не тип 11 (виды выручки). Кредитовые авизо отображаются как отрицательные затраты и обрабатываются аналогично всем остальным видам затратам типа 01.

Пример: места возникновения затрат

МВЗ с проводками выручки МВЗ с кредитованиями
Затраты 10,000 Затраты 10,000
Выручка -5,000 Кредитовое авизо -5,000
Фактические затраты 10,000 Фактические затраты 5,000

 

  • 12: Уменьшение выручки

Виды затрат этого типа используются для проводки уменьшения выручки. Уменьшения выручки (сокращения, корректировки, исправления) представляют собой корректировочные проводки или проводки уменьшения выручки, такие как скидки или бонусы. Некоторые виды выручки, такие как отдельно указанные в счете-фактуре фрахтовые расходы, надбавки за небольшие количества или специальные заказы, не рассматриваются как уменьшения выручки. Такие стоимостные позиции определяются как виды выручки.

Опции контировки для видов затрат данного типа аналогичны таковым для видов затрат 11 (виды выручки). Значения по МВЗ выводятся только в статистических целях (как и в случае выручки).

  • 22: Внешний расчет

Виды затрат данного типа используются для расчета заказов, проектов или носителей затрат на объекты вне Контроллинга. Внешними для CO объектами могут быть, например, основные средства (AM), материалы (MM) или основные счета (FI). При расчете на внешние объекты система R/3 всегда создает бухгалтерский документ.

Этот тип видов затрат не может использоваться для расчета на объекты внутри Контроллинга (такие как МВЗ, заказы или проекты). Для внутренних расчетов следует использовать тип 21 — вторичный вид затрат. В отличие от расчета на объекты, являющимся внешними для модуля Контроллинг, в случае расчета на внутренние объекты Контроллинга бухгалтерские документы не создаются, поскольку стоимостные потоки не выходят за рамки Контроллинга.

  • 90: Вид затрат для счетов наличия в Финансах

Виды затрат данного типа создаются автоматически при создании в модуле Контроллинг видов затрат, имеющих контрольные счета основных средств, т.е. особые счета наличия, аналогичные соответствующим основным счетам в Финансах.

Внесение изменений в этот тип видов затрат при ведении основных данных Контроллинга не допускается.

Для FI не требуются СО-контировки с типом 90. Тем не менее, если СО-контировка введена, она обновляется только статистически даже для реальных объектов СО.

Виды затрат типа 90 позволяют контролировать затраты по заказу или смете проекта для приобретения основных средств, которые могут быть напрямую оприходованы. Для этого необходимо ввести инвестиционный заказ или СПП-элемент в соответствующем поле основных данных основного средства. Компонент Управление основными средствами (AM) обеспечивает, что при приобретении основного средства соответствующий заказ или СПП-элемент вносится в документ автоматически.

В компоненте Контроллинг заказы и СПП-элементы дебетуются только статистически. Такое статистическое дебетование при выполнении контроля наличия сравнивается со сметой.

В настоящее время система R/3 не поддерживает другие использования видов затрат типа 90. Планирование не может выполняться с использованием этих видов затрат.

 

Для вторичных видов затрат могут использоваться следующие типы видов затрат:

  • 21: Внутренний расчет

Этот тип видов затрат используется для расчета (дальнейшего перерасчета) затрат по заказу или проекту на внутренние объекты Контроллинга. К внутренним объектам Контроллинга относятся, например, заказы, объекты учета результатов, места возникновения затрат и проекты.

Этот тип видов затрат не может использоваться для расчета на объекты, являющиеся внешними по отношению к модулю Контроллинг (например, основные средства, материалы или основные счета). Для внешних расчетов используется тип первичных видов затрат 22.

  • 31: Анализ результатов по заказу/проекту

Этот тип видов затрат используется для сохранения данных анализа результатов по релевантным заказам/проектам.

  • 41: Надбавки косвенных затрат

Этот тип видов затрат используется для дальнейшего перерасчета косвенных затрат на основе ставок надбавок с мест возникновения затрат на заказы.

  • 42: Раскладка

Этот тип видов затрат используется для перерасчета затрат с использованием метода раскладки.

  • 43: Перерасчет работ/процессов

Этот тип видов затрат используется для внутрипроизводственного перерасчета работ, а также в компоненте Учет затрат по процессам.

  • 50: Поступление заказов: выручка с оборота

Этот тип видов затрат используется для выручки с оборота по заказам клиента с поступлением заказов за текущий период поступления заказов, относящегося к проекту.

  • 51: Поступление заказов: прочая выручка

Этот тип видов затрат используется для прочей выручки (такой как калькуляционный процент) по заказам клиента с поступлением заказов за текущий период поступления заказов, относящегося к проекту.

  • 52: Поступление заказов: затраты

Этот тип видов затрат используется для затрат по заказам клиента с поступлением заказов за текущий период поступления заказов, относящегося к проекту.

  • 61: Стоимость выполнения

Этот тип видов затрат используется для значений стоимостей выполнения при выполнении анализа стоимости выполнения в Системе проектов.

  1. Описание процедуры
    1. Создание вида затрат

Цель этой операции состоит в создании нового вида затрат. После создания вида затрат по нему можно отражать внутриконтроллинговые перерасчеты

Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню роли SAP Учет и отчетность – Контроллинг – Учет затрат по МВЗ – Основные данные – Вид затрат – Отдельная обработка – Создать вторичный
Код транзакции KA06

На экране Создание вида затрат: Первый экран (см.рис.) введите создаваемый вид затрат и дату, с которой вид затрат будет действовать.

Далее введите основные данные к создаваемому виду затрат, заполнив все обязательные поля.

 

Перейдите на вкладку Индикатор, отметьте птичкой индикатор Ведение количества и укажите единицу измерения.

Сохраните введенные данные.

3.2. Изменение вида затрат

Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню роли SAP Учет и отчетность – Контроллинг – Учет затрат по МВЗ – Основные данные – Вид затрат – Отдельная обработка – Изменить
Код транзакции KA02

На экране Изменение вида затрат: Первый экран введите вид затрат, который нужно изменить, и нажмите Основные данные.

На экране (см.рис.ниже) внесите необходимые изменения.

Сохраните введенные изменения.

    1. Просмотр изменений вида затрат

Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню роли SAP Учет и отчетность – Контроллинг – Учет затрат по МВЗ – Основные данные – Вид затрат – Отдельная обработка – Просмотреть изменения
Код транзакции KA05

На экране Просмотр документов об изменении: Вид затрат введите вид затрат изменения по которому нужно просмотреть.

Появится экран следующего вида:

 

На экране Общие изменения основных записей нажмите Все изменения. Появится таблица со всеми изменениями основных данных, которые происходили с данным видом затрат.

    1. Удаление вида затрат

Цель этой операции состоит в том, что бы удалить вид затрат.

Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню роли SAP Учет и отчетность – Контроллинг – Учет затрат по МВЗ – Основные данные – Вид затрат – Отдельная обработка – Удалить
Код транзакции KA04

На экране Удаление вида затрат: Первый экран введите вид затрат, который нужно удалить, снимите индикатор тестового прогона (если вы уверенны в необходимости удаления объекта) и нажмите Выполнить .

После выполнения операции удаления появится экран следующего содержания:

3.5 Просмотр вида затрат

Вызовите операцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Меню роли SAP Учет и отчетность – Контроллинг – Учет затрат по МВЗ – Основные данные – Вид затрат – Отдельная обработка – Удалить
Код транзакции KA03

На экране Просмотр вида затрат: Первый экран введите вид затрат, который нужно просмотреть и нажмите Основные данные или на птичку

Просмотрите вид затрат на следующем экране:

 

Добавить комментарий