SD028-ИП-2016 Отправка на комиссию (909 ВД)
Бизнес-процесс
SD028-ИП-2016
Отправка на комиссию (909 ВД)
Инструкция пользователя
1. Передача комиссионеру товаров (продукции, материалов)
В бухгалтерском учете для отражения операций по договорам комиссии заведены следующие материальные счета:
45010000 1000 Товары отгруженные (готовая продукция)
45010001 1000 Товары отгруженные (готовая продукция)- Недостача
45010002 1000 Товары отгруженные (готовая продукция)- Излишек
45020000 1000 Товары отгруженные (покупные изделия)
45020001 1000 Товары отгруженные (покупные изделия)- Недостача
45020002 1000 Товары отгруженные (покупные изделия)- Излишек
1.1. Для покупных изделий, материалов осуществляем смену счета 909 видом движения, с изменением партии (добавлением точки) и цели приобретения в новой партии 4502.
Для готовой продукции, производимых материалов осуществляем смену счета 909 видом движения, с изменением партии (добавлением точки) и цели приобретения в новой партии 4501. Вид оценки в новой партии равен партии!
Для покупных изделий:
Для готовой продукции:
В бухгалтерском учете формируется проводка:
Дебет | Кредит | Содержание операций |
45010000
45020000 |
43000000
41040000 |
Отражена стоимость переданных комиссионеру на реализацию товаров (продукции, материалов) |
В случае необходимости возврата с комиссии возврат осуществляем через сторно 910 ВД в транзакции MIGO сторно — документ материала.
В бухгалтерском учете формируется проводка с признаком красного сторно:
Дебет | Кредит | Содержание операций |
45010000
45020000 |
43000000
41040000 |
Отражена стоимость возврата с комиссии товаров
(продукции, покупных) |
1.3. Для аналитического учета ГП, ПИ, отгруженных на комиссию в системе созданы склады A*. Отгрузка на комиссию осуществляется по схеме перемещение на ответственное хранение. Транзакция ME21N, вид заказа ZUBK.
Накладная должна быть выписана с НДС 20%. Для этого в системе создается запись условия в транзакции MEK1, вид условия ZCST, для соответствующего склада A*.
После проводки отпуска по поставке в системе формируется следующая
бухгалтерская проводка:
или 45020000-4502000 для покупных изделий.
2. При реализации на дату отгрузки комиссионером товара покупателю
Для отражения реализации операций по договорам комиссии в системе заведены следующие бухгалтерские счета:
90012800 1000 Выручка от реализации товаров отгружен. ГП НДС20%
90012801 1000 НДС 20% в выручке от реализ.товаров отгружен.ГП
90012900 1000 Выручка от реализации товаров отгружен. ГП НДС0%
90013000 1000 Выручка от реализации товаров отгружен. ПИ НДС20%
90013001 1000 НДС 20% в выручке от реализ.товаров отгружен.ПИ
90013100 1000 Выручка от реализации товаров отгружен. ПИ НДС0%
90022800 1000 НДС от реализации товаров отгруж.ГП по ставке 20%
90023000 1000 НДС от реализации товаров отгруж.ПИ по ставке 20%
90042800 1000 Себестоимость реализации товаров отгруж. ГП НДС20%
90042900 1000 Себестоимость реализации товаров отгруж. ГП НДС 0%
90043000 1000 Себестоимость реализации товаров отгруж. ПИ НДС20%
90043100 1000 Себестоимость реализации товаров отгруж. ПИ НДС 0%
2.1. После того, как продукция продана комиссионером конечному покупателю осуществляется передача права собственности от комитента к комиссионеру по схеме реализации продукции с применением 45* бухгалтерских счетов. В системе создается заказ в транзакции VA01 вида ZTA1 (ZTAE для экспорта). После проводки отпуска по поставке в системе формируется следующая бухгалтерская проводка:
Дебет | Кредит | Содержание операций |
9004* | 45010000 45020000 | Списана покупная стоимость (фактическая себестоимость) проданных товаров (продукции, покупных изделий ,материалов) |
- После деблокирование бухгалтером фактуры в системе формируется следующая бухгалтерская проводка.
Дебет | Кредит | Содержание операций |
62010000 | 9001* | Отражена выручка комитента от продажи имущества при получении от комиссионера отчета по реализации с датой отгрузки покупателю |
9002* | 68020300 | Отражен исчисленный НДС |
2.2. Отражение задолженности комиссионеру формируется в транзакции F-32 — Выравнивание счета дебитора :
Дебет | Кредит | Содержание операций |
60010000 | 62010000 | Отражена задолженность комиссионера по перечислению оплаты за имущество |
2.3. Получение денежных средств от комиссионера формируется в транзакции FEBAN — Доп. обработка выписок из счета
Дебет | Кредит | Содержание операций |
51 | 60010000 | Получены денежные средства от комиссионера за вычетом удержанных сумм, причитающихся ему |
2.4. Начисление комиссионных вознаграждений и др.расходов формируется в транзакции F-02 — Общая проводка:
Дебет | Кредит | Содержание операций |
35* | 60010000 | Начислены комиссионное вознаграждение и расходы, понесенные комиссионером при реализации имущества комитента, которые подлежат возмещению комитентом |
18010200 | 60010000 | Отражен предъявленный НДС по комиссионному вознаграждению |
Для 35* счета необходимо заполнить МВЗ 44хххххххх и вид работ 441ххх.