SD028-ИП-2016 Отправка на комиссию (909 ВД)

Бизнес-процесс

SD028-ИП-2016

Отправка на комиссию (909 ВД)

Инструкция пользователя

1. Передача комиссионеру товаров (продукции, материалов)

В бухгалтерском учете для отражения операций по договорам комиссии заведены следующие материальные счета:

45010000 1000 Товары отгруженные (готовая продукция)

45010001 1000 Товары отгруженные (готовая продукция)- Недостача

45010002 1000 Товары отгруженные (готовая продукция)- Излишек

45020000 1000 Товары отгруженные (покупные изделия)

45020001 1000 Товары отгруженные (покупные изделия)- Недостача

45020002 1000 Товары отгруженные (покупные изделия)- Излишек

1.1. Для покупных изделий, материалов осуществляем смену счета 909 видом движения, с изменением партии (добавлением точки) и цели приобретения в новой партии 4502.

Для готовой продукции, производимых материалов осуществляем смену счета 909 видом движения, с изменением партии (добавлением точки) и цели приобретения в новой партии 4501. Вид оценки в новой партии равен партии!

Для покупных изделий:

Для готовой продукции:

В бухгалтерском учете формируется проводка:

Дебет Кредит Содержание операций
45010000

45020000

43000000

41040000

Отражена стоимость переданных комиссионеру на реализацию товаров (продукции, материалов)

В случае необходимости возврата с комиссии возврат осуществляем через сторно 910 ВД в транзакции MIGO сторно — документ материала.

В бухгалтерском учете формируется проводка с признаком красного сторно:

Дебет Кредит Содержание операций
45010000

45020000

43000000

41040000

Отражена стоимость возврата с комиссии товаров

(продукции, покупных)

1.3. Для аналитического учета ГП, ПИ, отгруженных на комиссию в системе созданы склады A*. Отгрузка на комиссию осуществляется по схеме перемещение на ответственное хранение. Транзакция ME21N, вид заказа ZUBK.

Накладная должна быть выписана с НДС 20%. Для этого в системе создается запись условия в транзакции MEK1, вид условия ZCST, для соответствующего склада A*.

После проводки отпуска по поставке в системе формируется следующая

бухгалтерская проводка:

или 45020000-4502000 для покупных изделий.

2. При реализации на дату отгрузки комиссионером товара покупателю

Для отражения реализации операций по договорам комиссии в системе заведены следующие бухгалтерские счета:

90012800 1000 Выручка от реализации товаров отгружен. ГП НДС20%

90012801 1000 НДС 20% в выручке от реализ.товаров отгружен.ГП

90012900 1000 Выручка от реализации товаров отгружен. ГП НДС0%

90013000 1000 Выручка от реализации товаров отгружен. ПИ НДС20%

90013001 1000 НДС 20% в выручке от реализ.товаров отгружен.ПИ

90013100 1000 Выручка от реализации товаров отгружен. ПИ НДС0%

90022800 1000 НДС от реализации товаров отгруж.ГП по ставке 20%

90023000 1000 НДС от реализации товаров отгруж.ПИ по ставке 20%

90042800 1000 Себестоимость реализации товаров отгруж. ГП НДС20%

90042900 1000 Себестоимость реализации товаров отгруж. ГП НДС 0%

90043000 1000 Себестоимость реализации товаров отгруж. ПИ НДС20%

90043100 1000 Себестоимость реализации товаров отгруж. ПИ НДС 0%

2.1. После того, как продукция продана комиссионером конечному покупателю осуществляется передача права собственности от комитента к комиссионеру по схеме реализации продукции с применением 45* бухгалтерских счетов. В системе создается заказ в транзакции VA01 вида ZTA1 (ZTAE для экспорта). После проводки отпуска по поставке в системе формируется следующая бухгалтерская проводка:

Дебет Кредит Содержание операций
9004* 45010000 45020000 Списана покупная стоимость (фактическая себестоимость) проданных товаров (продукции, покупных изделий ,материалов)

  • После деблокирование бухгалтером фактуры в системе формируется следующая бухгалтерская проводка.

Дебет Кредит Содержание операций
62010000 9001* Отражена выручка комитента от продажи имущества при получении от комиссионера отчета по реализации с датой отгрузки покупателю
9002* 68020300 Отражен исчисленный НДС

2.2. Отражение задолженности комиссионеру формируется в транзакции F-32 — Выравнивание счета дебитора :

Дебет Кредит Содержание операций
60010000 62010000 Отражена задолженность комиссионера по перечислению оплаты за имущество

2.3. Получение денежных средств от комиссионера формируется в транзакции FEBAN — Доп. обработка выписок из счета

Дебет Кредит Содержание операций
51 60010000 Получены денежные средства от комиссионера за вычетом удержанных сумм, причитающихся ему

2.4. Начисление комиссионных вознаграждений и др.расходов формируется в транзакции F-02 — Общая проводка:

Дебет Кредит Содержание операций
35* 60010000 Начислены комиссионное вознаграждение и расходы, понесенные комиссионером при реализации имущества комитента, которые подлежат возмещению комитентом
18010200 60010000 Отражен предъявленный НДС по комиссионному вознаграждению

Для 35* счета необходимо заполнить МВЗ 44хххххххх и вид работ 441ххх.

 

Добавить комментарий